Про налоги: каковы цели реформы?
🔸Минфин РФ на следующей неделе обсудит с бизнесом и парламентом предложения по изменению налоговой системы, по заявлению Антона Силуанова. Ранее он говорил о необходимости «налоговой донастройки» с перераспределением налогового бремени в сторону тех, у кого более высокие доходы.
В тему дискуссий о введении прогрессивного налогообложения в России на днях вышла интересная статья С. Пепеляева с важным вопросом о цели реформы. Зачем вводить «прогрессию» по налогам на доходы – чтобы «стало легче бедным» или чтобы «стало хуже богатым»? Если основная цель – помощь менее обеспеченным, тогда самый прямой путь к этому – не повышение налогов для других социальных групп, а введение пониженной ставки или необлагаемого минимума доходов.
Еще один серьезный вопрос – необходимость учета при налогообложении доходов не только налогоплательщика, но и его семьи, иначе получится, что многодетные семьи с одним работающим родителем заведомо несут повышенную налоговую нагрузку. Однако о введении посемейного налогообложения, несмотря на запрос в обществе на социально справедливую налоговую систему, пока нет и речи…
Многое из вышесказанного можно отнести и к идеям о повышении налогов на доходы бизнеса, о рисках которого мы уже писали. Критически важным вопросом остается, например, реформа налогообложения МСБ, создающая стимулы к росту малых компаний, а не к их дроблению. Пока что официально объявлено только о проработке в 2024 г. параметров налоговой амнистии для малого и среднего бизнеса, применявшего такие схемы. Однако одна только амнистия не устранит корень проблемы – резкое повышение фискальной нагрузки для компаний, перерастающих стадию микро-бизнеса.
В целом же важнейшим направлением дифференциации налогообложения должно стать не повышение ставок налогов, а расширение налоговых стимулов – снижение нагрузки, стимулирующее рост доходов и вывод их из тени, инвестиционную активность, решение социально-значимых задач.
#про_налоги #налоги #налоговая_реформа #Минфин #Силуанов #бизнес
🔸Минфин РФ на следующей неделе обсудит с бизнесом и парламентом предложения по изменению налоговой системы, по заявлению Антона Силуанова. Ранее он говорил о необходимости «налоговой донастройки» с перераспределением налогового бремени в сторону тех, у кого более высокие доходы.
В тему дискуссий о введении прогрессивного налогообложения в России на днях вышла интересная статья С. Пепеляева с важным вопросом о цели реформы. Зачем вводить «прогрессию» по налогам на доходы – чтобы «стало легче бедным» или чтобы «стало хуже богатым»? Если основная цель – помощь менее обеспеченным, тогда самый прямой путь к этому – не повышение налогов для других социальных групп, а введение пониженной ставки или необлагаемого минимума доходов.
Еще один серьезный вопрос – необходимость учета при налогообложении доходов не только налогоплательщика, но и его семьи, иначе получится, что многодетные семьи с одним работающим родителем заведомо несут повышенную налоговую нагрузку. Однако о введении посемейного налогообложения, несмотря на запрос в обществе на социально справедливую налоговую систему, пока нет и речи…
Многое из вышесказанного можно отнести и к идеям о повышении налогов на доходы бизнеса, о рисках которого мы уже писали. Критически важным вопросом остается, например, реформа налогообложения МСБ, создающая стимулы к росту малых компаний, а не к их дроблению. Пока что официально объявлено только о проработке в 2024 г. параметров налоговой амнистии для малого и среднего бизнеса, применявшего такие схемы. Однако одна только амнистия не устранит корень проблемы – резкое повышение фискальной нагрузки для компаний, перерастающих стадию микро-бизнеса.
В целом же важнейшим направлением дифференциации налогообложения должно стать не повышение ставок налогов, а расширение налоговых стимулов – снижение нагрузки, стимулирующее рост доходов и вывод их из тени, инвестиционную активность, решение социально-значимых задач.
#про_налоги #налоги #налоговая_реформа #Минфин #Силуанов #бизнес
Про семью, детей и ... налоги
🔸В обсуждении реформы НДФЛ уже не раз звучит тема поддержки многодетных семей, ставшая одной из центральных в Послании Президента в этом году. И вот на днях представители руководства Минфина снова подтвердили, что семьи с детьми должны оказаться «в выигрыше» от налоговой реформы. Идея, безусловно, правильная. Но как сделать так, чтобы выигрыши эти оказались действительно существенными для семей с детьми?
Казалось бы, налоговые вычеты на детей существуют у нас уже давно. На первого и второго ребенка полагается вычет по 1400 руб. в месяц, а на третьего и последующего – по 3000 руб.
Сколько реально денег это дает семье, особенно многодетной? Например, для семьи с тремя детьми и одним работающим взрослым суммарный размер вычета в месяц составит 5 800 руб. Однако располагаемый ежемесячный доход работающего родителя от этого увеличится только на 754 рубля. Более того, вычет будет предоставляться только до момента, пока его доход с начала года не превысит 350 000 руб. То есть взрослый, получающий среднюю зарплату по стране (около 77 000 руб.), сможет получать такие вычеты на детей только в январе-апреле. Объем вычета за весь год составит не более 9 048 руб. (причем такой вычет могут получить только те, у кого за весь год доходы не превысили 350 тыс. руб., а у родителя из нашего примера вычет составит только 3016 руб.).
Сейчас на рассмотрении в Госдуме находится законопроект, реализующий предложения Президента об увеличении вычетов на детей. По этому документу предлагается увеличить вычеты на первого и второго ребенка до 2 400 руб., на третьего и последующих – до 6 000 руб., а «порог» дохода родителя – до 600 000 руб. Родитель из нашего примера смог бы в этом случае увеличить свой ежемесячный доход до 1 404 руб., а период получения таких вычетов для него продлился бы до июля месяца включительно. Конечно, суммы и сроки увеличиваются… но назвать это настоящей поддержкой семьи с детьми все так же трудно.
И вот теперь есть вероятность, что в ходе налоговой реформы вычеты на детей будут расширены. Однако для того, чтобы это расширение действительно вносило какой-то заметный вклад в систему поддержки семей, расширять вычеты нужно кратно. Конечно, при этом возникнет заметный объем выпадающих доходов бюджета. И очень важно удержаться от соблазна, например, повысить НДФЛ для широких слоев населения, чтобы все это сразу компенсировать – ведь в этом случае снижение нагрузки на одних налогоплательщиков будет нивелировано повышением нагрузки на других, а для экономики в целом это будет означать отсутствие стимулов к росту.
#Послание_Президента #НДФЛ #дети #семья #налоговая_реформа
🔸В обсуждении реформы НДФЛ уже не раз звучит тема поддержки многодетных семей, ставшая одной из центральных в Послании Президента в этом году. И вот на днях представители руководства Минфина снова подтвердили, что семьи с детьми должны оказаться «в выигрыше» от налоговой реформы. Идея, безусловно, правильная. Но как сделать так, чтобы выигрыши эти оказались действительно существенными для семей с детьми?
Казалось бы, налоговые вычеты на детей существуют у нас уже давно. На первого и второго ребенка полагается вычет по 1400 руб. в месяц, а на третьего и последующего – по 3000 руб.
Сколько реально денег это дает семье, особенно многодетной? Например, для семьи с тремя детьми и одним работающим взрослым суммарный размер вычета в месяц составит 5 800 руб. Однако располагаемый ежемесячный доход работающего родителя от этого увеличится только на 754 рубля. Более того, вычет будет предоставляться только до момента, пока его доход с начала года не превысит 350 000 руб. То есть взрослый, получающий среднюю зарплату по стране (около 77 000 руб.), сможет получать такие вычеты на детей только в январе-апреле. Объем вычета за весь год составит не более 9 048 руб. (причем такой вычет могут получить только те, у кого за весь год доходы не превысили 350 тыс. руб., а у родителя из нашего примера вычет составит только 3016 руб.).
Сейчас на рассмотрении в Госдуме находится законопроект, реализующий предложения Президента об увеличении вычетов на детей. По этому документу предлагается увеличить вычеты на первого и второго ребенка до 2 400 руб., на третьего и последующих – до 6 000 руб., а «порог» дохода родителя – до 600 000 руб. Родитель из нашего примера смог бы в этом случае увеличить свой ежемесячный доход до 1 404 руб., а период получения таких вычетов для него продлился бы до июля месяца включительно. Конечно, суммы и сроки увеличиваются… но назвать это настоящей поддержкой семьи с детьми все так же трудно.
И вот теперь есть вероятность, что в ходе налоговой реформы вычеты на детей будут расширены. Однако для того, чтобы это расширение действительно вносило какой-то заметный вклад в систему поддержки семей, расширять вычеты нужно кратно. Конечно, при этом возникнет заметный объем выпадающих доходов бюджета. И очень важно удержаться от соблазна, например, повысить НДФЛ для широких слоев населения, чтобы все это сразу компенсировать – ведь в этом случае снижение нагрузки на одних налогоплательщиков будет нивелировано повышением нагрузки на других, а для экономики в целом это будет означать отсутствие стимулов к росту.
#Послание_Президента #НДФЛ #дети #семья #налоговая_реформа
Налоговое наступление
Минфин внес в Правительство большой пакет предложений практически по всем налогам и взносам, тут
🔸 введение прогрессивной шкалы НДФЛ,
🔸 повышение налога на прибыль до 25%,
🔸 повышение НДПИ для ряда полезных ископаемых,
🔸 новые акцизы (медицинский спирт и «жидкий никотин»),
🔸 обложение НДС компаний на УСН с выручкой от 60 млн руб.
Есть, конечно, и меры, потенциально снижающие нагрузку:
🔸 вычет для семей с детьми,
🔸 федеральный инвестиционный вычет (детали которого должно проработать правительство),
🔸 вычет расходов на НИОКР с коэффициентом 2 при расчете налога на прибыль,
🔸 отмена пошлин с привязкой к курсу рубля,
🔸 расширение границ «упрощенки» до 450 млн руб. годовой выручки,
🔸 снижение страховых взносов для части зарплат выше МРОТ для производственных малых компаний.
Минфин оценивает объем дополнительных поступлений в 2,6 трлн руб. (и это– с учетом вычетов), что само за себя говорит об общей направленности реформы.
Масштаб изменений в налоговой системе, без преувеличения, беспрецедентный, и сопоставим он разве что с налоговой реформой начала 2000-х гг. Однако тогда налоговая реформа была нацелена на упрощение налоговой системы и снижение нагрузки в расчете на то, что уклонение от налогов станет менее привлекательным, и собираемость налогов вырастет (что и оправдалось).
Теперь же общая направленность реформы совершенно иная – на усложнение системы и повышение нагрузки в целом на экономику, видимо, в расчете на то, что современные методы администрирования не позволят «уронить» собираемость налогов и взносов.
В итоге очень многим налогоплательщикам (для бизнеса – абсолютно всем, для населения – тем, у кого суммарные доходы, вместе с доходами от сбережений и продажи имущества, дойдут до отметки 2,4 млн. руб. в год) придется просчитать, насколько нагрузка в следующем году будет увеличена, и какими возможностями вычетов (если это применимо) можно воспользоваться.
При этом относительно вычетов обольщаться не нужно – ко многим из них уже прилагается перечень ограничений, довольно заметно сужающих круг претендентов на вычет. Взять хотя бы самый «раскрученный» вычет для семей с двумя и более детьми: он будет доступен, как разъясняет Минтруд, только тем семьям, у которых подушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе постоянного проживания, и которые соответствуют неким (пока не установленным) «имущественным критериям». Тем же, кто соответствует всем этим условиям, возврат части уплаченного НДФЛ поступит не ранее середины следующего года. Такие же подходы, как следует из предложений Минфина, применены и к вычетам для бизнеса. Например, вычет на НИОКР относится только к тематике, ранее включенной в правительственный перечень, и о расширении его пока что нет и речи. Снижение страховых взносов до 7,6% с части зарплаты, превышающей МРОТ, относится только к производственному (и то – с исключениями) малому бизнесу, и будет все это реализовываться на фоне довольно серьезного повышения самого размера МРОТ. А федеральный инвестиционный вычет будет предоставляться по критериям, которые еще только предстоит определить Правительству.
Судя по всему, экономика вместо обещанных стимулов к росту может получить серьезное повышение нагрузки, со всеми вытекающими отсюда последствиями в виде замедления роста, попыток ухода от налогов разными способами и ужесточения администрирования с целью пресечь такие попытки.
#Налоговая_реформа #Минфин #налоги #НДФЛ #налоговый_вычет #НДС #НДПИ
Минфин внес в Правительство большой пакет предложений практически по всем налогам и взносам, тут
🔸 введение прогрессивной шкалы НДФЛ,
🔸 повышение налога на прибыль до 25%,
🔸 повышение НДПИ для ряда полезных ископаемых,
🔸 новые акцизы (медицинский спирт и «жидкий никотин»),
🔸 обложение НДС компаний на УСН с выручкой от 60 млн руб.
Есть, конечно, и меры, потенциально снижающие нагрузку:
🔸 вычет для семей с детьми,
🔸 федеральный инвестиционный вычет (детали которого должно проработать правительство),
🔸 вычет расходов на НИОКР с коэффициентом 2 при расчете налога на прибыль,
🔸 отмена пошлин с привязкой к курсу рубля,
🔸 расширение границ «упрощенки» до 450 млн руб. годовой выручки,
🔸 снижение страховых взносов для части зарплат выше МРОТ для производственных малых компаний.
Минфин оценивает объем дополнительных поступлений в 2,6 трлн руб. (и это– с учетом вычетов), что само за себя говорит об общей направленности реформы.
Масштаб изменений в налоговой системе, без преувеличения, беспрецедентный, и сопоставим он разве что с налоговой реформой начала 2000-х гг. Однако тогда налоговая реформа была нацелена на упрощение налоговой системы и снижение нагрузки в расчете на то, что уклонение от налогов станет менее привлекательным, и собираемость налогов вырастет (что и оправдалось).
Теперь же общая направленность реформы совершенно иная – на усложнение системы и повышение нагрузки в целом на экономику, видимо, в расчете на то, что современные методы администрирования не позволят «уронить» собираемость налогов и взносов.
В итоге очень многим налогоплательщикам (для бизнеса – абсолютно всем, для населения – тем, у кого суммарные доходы, вместе с доходами от сбережений и продажи имущества, дойдут до отметки 2,4 млн. руб. в год) придется просчитать, насколько нагрузка в следующем году будет увеличена, и какими возможностями вычетов (если это применимо) можно воспользоваться.
При этом относительно вычетов обольщаться не нужно – ко многим из них уже прилагается перечень ограничений, довольно заметно сужающих круг претендентов на вычет. Взять хотя бы самый «раскрученный» вычет для семей с двумя и более детьми: он будет доступен, как разъясняет Минтруд, только тем семьям, у которых подушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе постоянного проживания, и которые соответствуют неким (пока не установленным) «имущественным критериям». Тем же, кто соответствует всем этим условиям, возврат части уплаченного НДФЛ поступит не ранее середины следующего года. Такие же подходы, как следует из предложений Минфина, применены и к вычетам для бизнеса. Например, вычет на НИОКР относится только к тематике, ранее включенной в правительственный перечень, и о расширении его пока что нет и речи. Снижение страховых взносов до 7,6% с части зарплаты, превышающей МРОТ, относится только к производственному (и то – с исключениями) малому бизнесу, и будет все это реализовываться на фоне довольно серьезного повышения самого размера МРОТ. А федеральный инвестиционный вычет будет предоставляться по критериям, которые еще только предстоит определить Правительству.
Судя по всему, экономика вместо обещанных стимулов к росту может получить серьезное повышение нагрузки, со всеми вытекающими отсюда последствиями в виде замедления роста, попыток ухода от налогов разными способами и ужесточения администрирования с целью пресечь такие попытки.
#Налоговая_реформа #Минфин #налоги #НДФЛ #налоговый_вычет #НДС #НДПИ
Налоговая реформа: новая шкала НДФЛ как отражение уровня жизни
🔸Сейчас многие хвалят новую шкалу НДФЛ как более справедливую, и отмечают, как гуманно установлен порог в 2,4 млн годового дохода для повышенной ставки НДФЛ в 15%, чтобы затронуть лишь самые обеспеченные слои населения.
Но реформа НДФЛ еще и показывает, какой невысокий уровень жизни имеет подавляющая часть населения нашей страны. Казалось бы, зарплатой в 200 000 рублей сейчас особо никого не удивишь, во всяком случае в Москве, где в 2023 году средняя начисленная зарплата превысила 136 000 рублей в месяц. Однако новая прогрессивная шкала, по оценке Минфина, затронет только 3,2% работающих.
Ну а по «налоговому кэшбеку» (возврату семьям с двумя и более детьми части уплаченного НДФЛ) реальный уровень жизни большинства людей еще более заметен. Даже после всех ограничений, установленных для получения этого кэшбека (и по доходу, не превышающему 1,5 регионального прожиточного минимума на человека, и по имуществу) получилось, что доля семей, у которых будет право на вычет, составит 50% (!) от всех семей с двумя и более детьми. Получается, что половина семей, где люди положительно воспринимают призывы властей повышать рождаемость, имеют невысокие доходы, и им требуется дополнительная материальная поддержка.
Надо понимать, что при новой налоговой системе, предполагающей заметное повышение нагрузки на экономику, начнется торможение роста зарплат. И значит, главный источник повышения благосостояния для работников и их семей будет ограничен. Можно возразить, что за счет дополнительных налоговых доходов федерального бюджета увеличится социальная поддержка. Однако нельзя гарантировать, что её получат в нужном объеме все нуждающиеся.
#Налоговая_реформа #Минфин #налоги #НДФЛ #налоговый_вычет #НДС #НДПИ #рождаемость #дети
🔸Сейчас многие хвалят новую шкалу НДФЛ как более справедливую, и отмечают, как гуманно установлен порог в 2,4 млн годового дохода для повышенной ставки НДФЛ в 15%, чтобы затронуть лишь самые обеспеченные слои населения.
Но реформа НДФЛ еще и показывает, какой невысокий уровень жизни имеет подавляющая часть населения нашей страны. Казалось бы, зарплатой в 200 000 рублей сейчас особо никого не удивишь, во всяком случае в Москве, где в 2023 году средняя начисленная зарплата превысила 136 000 рублей в месяц. Однако новая прогрессивная шкала, по оценке Минфина, затронет только 3,2% работающих.
Ну а по «налоговому кэшбеку» (возврату семьям с двумя и более детьми части уплаченного НДФЛ) реальный уровень жизни большинства людей еще более заметен. Даже после всех ограничений, установленных для получения этого кэшбека (и по доходу, не превышающему 1,5 регионального прожиточного минимума на человека, и по имуществу) получилось, что доля семей, у которых будет право на вычет, составит 50% (!) от всех семей с двумя и более детьми. Получается, что половина семей, где люди положительно воспринимают призывы властей повышать рождаемость, имеют невысокие доходы, и им требуется дополнительная материальная поддержка.
Надо понимать, что при новой налоговой системе, предполагающей заметное повышение нагрузки на экономику, начнется торможение роста зарплат. И значит, главный источник повышения благосостояния для работников и их семей будет ограничен. Можно возразить, что за счет дополнительных налоговых доходов федерального бюджета увеличится социальная поддержка. Однако нельзя гарантировать, что её получат в нужном объеме все нуждающиеся.
#Налоговая_реформа #Минфин #налоги #НДФЛ #налоговый_вычет #НДС #НДПИ #рождаемость #дети
ПМЭФ-2024. Во время обсуждения налоговой реформы на Форуме прозвучало очень важное заявление главы Минфина: собранные в ходе реформы налоги будут в виде бюджетных расходов возвращаться в экономику, а не накапливаться в виде профицита.
🔸«Сколько соберем, столько и отдадим», – заявил Антон Силуанов.
Отказ от накопления профицита – это важный шаг не только для самого Минфина, который долгое время стремился к его наращиванию, объясняя это необходимостью копить «на черный день», но и для всей страны. Сейчас такие действия, особенно в условиях повышении налогов, сделали бы поставленные национальные цели по росту инвестиций и росту экономики заведомо невыполнимыми. Допдоходы бюджета от налоговой реформы нужно оперативно вкладывать в экономику, чтобы все это не замедляло, а поддерживало и усиливало экономический рост.
Вот только на фоне наших запредельно высоких ставок немалая часть собранных бюджетом допоходов пойдет не на сами инвестиционные вложения, а на субсидирование ставок по тем программам, которые реализует правительство для обеспечения доступности заемных средств. Это и ипотечные программы, и программы для отдельных отраслей экономики. В 2024 году, с учетом уже внесенных с начала года поправок в федеральный бюджет, на такие субсидии планируется направить 1,01 трлн рублей. А это – почти 40% от ожидаемых Минфином дополнительных поступлений в первый год налоговой реформы.
Получается парадокс: с бизнеса и населения берут больше налогов, чтобы заплатить субсидии банкам и дать возможность развиваться хотя бы отдельным группам заемщиков. А ведь можно было бы направить доходы бюджета непосредственно на инвестиции, или же предоставить инвесторам более существенные налоговые стимулы. Но пока Банк России будет упорствовать в своей политике высоких ставок, эти возможности для роста так и будут теряться.
#ПМЭФ #Минфин #налоговая_реформа #новая_шкала #НДФЛ #налоги #Силуанов #бюджет_РФ #Банк_России
🔸«Сколько соберем, столько и отдадим», – заявил Антон Силуанов.
Отказ от накопления профицита – это важный шаг не только для самого Минфина, который долгое время стремился к его наращиванию, объясняя это необходимостью копить «на черный день», но и для всей страны. Сейчас такие действия, особенно в условиях повышении налогов, сделали бы поставленные национальные цели по росту инвестиций и росту экономики заведомо невыполнимыми. Допдоходы бюджета от налоговой реформы нужно оперативно вкладывать в экономику, чтобы все это не замедляло, а поддерживало и усиливало экономический рост.
Вот только на фоне наших запредельно высоких ставок немалая часть собранных бюджетом допоходов пойдет не на сами инвестиционные вложения, а на субсидирование ставок по тем программам, которые реализует правительство для обеспечения доступности заемных средств. Это и ипотечные программы, и программы для отдельных отраслей экономики. В 2024 году, с учетом уже внесенных с начала года поправок в федеральный бюджет, на такие субсидии планируется направить 1,01 трлн рублей. А это – почти 40% от ожидаемых Минфином дополнительных поступлений в первый год налоговой реформы.
Получается парадокс: с бизнеса и населения берут больше налогов, чтобы заплатить субсидии банкам и дать возможность развиваться хотя бы отдельным группам заемщиков. А ведь можно было бы направить доходы бюджета непосредственно на инвестиции, или же предоставить инвесторам более существенные налоговые стимулы. Но пока Банк России будет упорствовать в своей политике высоких ставок, эти возможности для роста так и будут теряться.
#ПМЭФ #Минфин #налоговая_реформа #новая_шкала #НДФЛ #налоги #Силуанов #бюджет_РФ #Банк_России
Про бюджет. Если доходы растут, то зачем новые налоги?
🔸Судя по сообщениям Минфина, в федеральном бюджете дела идут очень даже неплохо. За январь-май 2024 года доходы составили 14,29 трлн рублей, что на 45,5% выше уровня января-мая прошлого года. Причем высокие темпы роста показывают не только нефтегазовые доходы, которые в прошлом году изрядно просели, но и те, которые к нефтегазовым не относятся (по таким доходам суммарный темп роста составляет 34,1%). В связи с этим в федеральный бюджет уже запланировано внести поправки, предусматривающие повышение плана доходов.
Растут и расходы федерального бюджета: в январе-мае 2024 года они составили 15,27 трлн рублей, что выше уровня января-мая прошлого года на 18,9%. Но поскольку рост доходов опережающий, то увеличение расходов идет на фоне снижения дефицита бюджета, который по итогам января-мая составил 0,98 трлн рублей (заметно ниже, чем более 3 трлн рублей годом ранее).
Примечательно, что Минфин уже не первый месяц делает выводы о формировании «устойчивой базы» для дальнейшего опережающего роста доходов, объясняя это то перспективами роста цен на внешних рынках, то повышением деловой активности внутри страны. И тут возникает неудобный вопрос:
Если рост доходов бюджета устойчивый, для чего же разрабатывается масштабная налоговая реформа, приводящая к серьезному росту нагрузки на экономику, с дополнительными поступлениями в бюджет порядка 2,6 трлн рублей? Да еще под обещания «не складывать деньги в кубышку», то есть не накапливать профицит.
Похоже на то, что на самом деле в Минфине не очень-то верят ни в устойчивость бюджетной ситуации, ни в рост бюджетных поступлений. Например, в недавно опубликованных материалах об исполнении бюджета в 2023 году Минфин объясняет, что одна из главных причин роста доходов федерального бюджета – это восстановление импорта на фоне снижения курса рубля, что вызвало прирост одного только «импортного» НДС на 1,35 трлн рублей по сравнению с 2022 годом.
Надо сказать, что поводов для сомнений в продолжении восстановления роста экономики у нас немало, и дело тут не только в эскалации санкций, но и во внутренних решениях, которые по своему воздействию на экономику могут быть куда мощнее. Яркий пример – сохранение ключевой ставки на запредельном уровне в 16%, что ставит крест на многих проектах развития.
Вот и в Минфине надеются скорее на повышение нагрузки, чем на органический рост налоговой базы, при этом оставляя за кадром то, что в условиях сверхжесткой денежно-кредитной политики ужесточение налоговой политики станет еще одним ударом по экономическому росту.
#Минфин #бюджет_РФ #ключевая_ставка #налоговая_реформа #федеральный_бюджет
🔸Судя по сообщениям Минфина, в федеральном бюджете дела идут очень даже неплохо. За январь-май 2024 года доходы составили 14,29 трлн рублей, что на 45,5% выше уровня января-мая прошлого года. Причем высокие темпы роста показывают не только нефтегазовые доходы, которые в прошлом году изрядно просели, но и те, которые к нефтегазовым не относятся (по таким доходам суммарный темп роста составляет 34,1%). В связи с этим в федеральный бюджет уже запланировано внести поправки, предусматривающие повышение плана доходов.
Растут и расходы федерального бюджета: в январе-мае 2024 года они составили 15,27 трлн рублей, что выше уровня января-мая прошлого года на 18,9%. Но поскольку рост доходов опережающий, то увеличение расходов идет на фоне снижения дефицита бюджета, который по итогам января-мая составил 0,98 трлн рублей (заметно ниже, чем более 3 трлн рублей годом ранее).
Примечательно, что Минфин уже не первый месяц делает выводы о формировании «устойчивой базы» для дальнейшего опережающего роста доходов, объясняя это то перспективами роста цен на внешних рынках, то повышением деловой активности внутри страны. И тут возникает неудобный вопрос:
Если рост доходов бюджета устойчивый, для чего же разрабатывается масштабная налоговая реформа, приводящая к серьезному росту нагрузки на экономику, с дополнительными поступлениями в бюджет порядка 2,6 трлн рублей? Да еще под обещания «не складывать деньги в кубышку», то есть не накапливать профицит.
Похоже на то, что на самом деле в Минфине не очень-то верят ни в устойчивость бюджетной ситуации, ни в рост бюджетных поступлений. Например, в недавно опубликованных материалах об исполнении бюджета в 2023 году Минфин объясняет, что одна из главных причин роста доходов федерального бюджета – это восстановление импорта на фоне снижения курса рубля, что вызвало прирост одного только «импортного» НДС на 1,35 трлн рублей по сравнению с 2022 годом.
Надо сказать, что поводов для сомнений в продолжении восстановления роста экономики у нас немало, и дело тут не только в эскалации санкций, но и во внутренних решениях, которые по своему воздействию на экономику могут быть куда мощнее. Яркий пример – сохранение ключевой ставки на запредельном уровне в 16%, что ставит крест на многих проектах развития.
Вот и в Минфине надеются скорее на повышение нагрузки, чем на органический рост налоговой базы, при этом оставляя за кадром то, что в условиях сверхжесткой денежно-кредитной политики ужесточение налоговой политики станет еще одним ударом по экономическому росту.
#Минфин #бюджет_РФ #ключевая_ставка #налоговая_реформа #федеральный_бюджет
Налоговая реформа: в поисках смыслов
🔸Ответы экономистов «Ведомостям» на вопрос о том, какое влияние окажет налоговая реформа на экономику, демонстрируют заметную неопределенность в оценках. Экономический рост, может быть, немного замедлится, а может, и не замедлится, рост цен то ли затормозится, то ли нет. А в конечном счете все зависит от того, как распорядятся в правительстве поступившими допдоходами – такова общая картина мнений.
Судя по тому, что на данный момент известно о налоговой реформе, совершенно четко можно сказать лишь об одном ее результате: она повысит доходы бюджета. А все остальное, включая влияние на доходы населения, инвестиции, рост, цены и т.д. действительно под большим вопросом. Ведь сокращение дефицита бюджета – это одновременно и сокращение бюджетного стимула к росту экономики, который помогает нам восстанавливаться в последние два года.
Проблема с налоговой реформой – в том, что она будет сдерживать спрос у части населения и бизнеса, не предоставляя при этом сколь-нибудь существенных стимулов ни к поддержке спроса, ни к росту предложения. Даже «налоговый кэшбек», который должен бы поддержать спрос семей с детьми, будет выплачиваться с большой отсрочкой (первые выплаты планируют только на 2026 год), а процедуру его получения еще предстоит определить. Для бизнеса же и вовсе никаких «кэшбеков» не предусмотрено. Новый инвестиционный вычет, который предлагается в рамках реформы, в лучшем случае сведет нагрузку на компанию по налогу на прибыль к тому уровню, который у них есть сейчас, а налоговые послабления при учете расходов на НИОКР мало кого затронут. В итоге существенных стимулов, которые могли бы подталкивать компании к росту предложения, не предлагается. И вместо необходимых сейчас ускорения выпуска и технологического перевооружения экономики мы рискуем получить топтание на месте под самоутешительные разговоры о «перегреве экономики».
Очевидно, что налоговую реформу, пока она еще находится на стадии обсуждения в Госдуме, нужно серьезно дополнять стимулами к росту предложения – это и расширение охвата бизнеса инвествычетом и стимулами к развитию НИОКР, и недопущение роста нагрузки на растущий малый и средний бизнес. Тогда о значении реформы можно будет говорить не только с позиции социальной справедливости, смысл которой, если экономика будет скатываться в стагнацию, окажется весьма эфемерным, но и с позиции формирования экономики предложения, которая обеспечит устойчивый рост доходов в стране на фоне ценовой стабильности.
#налоговая_реформа #НИОКР #бюджет #инвествычет #МСБ
🔸Ответы экономистов «Ведомостям» на вопрос о том, какое влияние окажет налоговая реформа на экономику, демонстрируют заметную неопределенность в оценках. Экономический рост, может быть, немного замедлится, а может, и не замедлится, рост цен то ли затормозится, то ли нет. А в конечном счете все зависит от того, как распорядятся в правительстве поступившими допдоходами – такова общая картина мнений.
Судя по тому, что на данный момент известно о налоговой реформе, совершенно четко можно сказать лишь об одном ее результате: она повысит доходы бюджета. А все остальное, включая влияние на доходы населения, инвестиции, рост, цены и т.д. действительно под большим вопросом. Ведь сокращение дефицита бюджета – это одновременно и сокращение бюджетного стимула к росту экономики, который помогает нам восстанавливаться в последние два года.
Проблема с налоговой реформой – в том, что она будет сдерживать спрос у части населения и бизнеса, не предоставляя при этом сколь-нибудь существенных стимулов ни к поддержке спроса, ни к росту предложения. Даже «налоговый кэшбек», который должен бы поддержать спрос семей с детьми, будет выплачиваться с большой отсрочкой (первые выплаты планируют только на 2026 год), а процедуру его получения еще предстоит определить. Для бизнеса же и вовсе никаких «кэшбеков» не предусмотрено. Новый инвестиционный вычет, который предлагается в рамках реформы, в лучшем случае сведет нагрузку на компанию по налогу на прибыль к тому уровню, который у них есть сейчас, а налоговые послабления при учете расходов на НИОКР мало кого затронут. В итоге существенных стимулов, которые могли бы подталкивать компании к росту предложения, не предлагается. И вместо необходимых сейчас ускорения выпуска и технологического перевооружения экономики мы рискуем получить топтание на месте под самоутешительные разговоры о «перегреве экономики».
Очевидно, что налоговую реформу, пока она еще находится на стадии обсуждения в Госдуме, нужно серьезно дополнять стимулами к росту предложения – это и расширение охвата бизнеса инвествычетом и стимулами к развитию НИОКР, и недопущение роста нагрузки на растущий малый и средний бизнес. Тогда о значении реформы можно будет говорить не только с позиции социальной справедливости, смысл которой, если экономика будет скатываться в стагнацию, окажется весьма эфемерным, но и с позиции формирования экономики предложения, которая обеспечит устойчивый рост доходов в стране на фоне ценовой стабильности.
#налоговая_реформа #НИОКР #бюджет #инвествычет #МСБ
Новый инвествычет «не полетит»
Последние известия о том, что планирует Минэкономики в отношении инвестиционного налогового вычета, отнюдь не добавляют оптимизма по поводу поддержки инвестиций.
В дополнение к тем ограничениям, которые уже были известны ранее (это применение вычета только к 5 п.п. из новой 25%-ной ставки налога на прибыль и не более чем к 50% понесенных инвестиционных расходов), появились новые:
🔸вычет предлагается применять только к инвестициям из правительственного перечня проектов технологического суверенитета и структурной адаптации экономики (где приведен достаточно узкий перечень направлений развития промышленности и инфраструктуры),
🔸предлагается предоставлять вычет только для оборудования со сроком службы более 5 лет (при том, что другие стимулы к инвестициям, такие как амортизационная премия и региональный вычет, применяются к оборудованию со сроком службы от 3 лет),
🔸срок получения вычета предлагается ограничить 5 годами (т.е. по истечении этого времени неиспользованная часть вычета «сгорит»),
🔸объем расходов, подлежащих вычету, предлагается сократить с 50% до 25% (тем самым смысл нового вычета, который применяется не к базе налога, а к его платежу, теряется – такой же эффект при ставке 25% давал бы вычет 100% инвестиционных расходов из базы налога),
🔸условия вычета предлагается закрепить в постановлении Правительства, а не НК РФ или федеральном законе (то есть при необходимости их можно будет быстро поменять в любую сторону).
С такими «довесками» новый вычет рискует повторить незавидную судьбу других инструментов поддержки инвестиций, которые так и не смогли оказать заметное влияние на ситуацию. Яркий пример – это механизм таксономии инвестпроектов, который Минэкономики и ЦБ запустили год назад, и в котором используется тот же правительственный перечень проектов, что предложен для нового инвествычета. Ожидалось, что этот механизм расширит кредитный потенциал экономики на 1-2 трлн руб., однако по факту поддержку получили только чуть более десятка проектов общей стоимостью 317 млрд руб. Конечно, в случае с таксономией дело не только в ограниченном перечне проектов, но и в послаблениях ЦБ, которые тоже были минимальными. Однако те дополнения по ограничению состава расходов, размера вычета и сроков его получения, вместе взятые, могут привести к такому же, если не худшему результату.
#Налоговая_реформа #инвествычет #налог_на_прибыль #Минэкономразвития
Последние известия о том, что планирует Минэкономики в отношении инвестиционного налогового вычета, отнюдь не добавляют оптимизма по поводу поддержки инвестиций.
В дополнение к тем ограничениям, которые уже были известны ранее (это применение вычета только к 5 п.п. из новой 25%-ной ставки налога на прибыль и не более чем к 50% понесенных инвестиционных расходов), появились новые:
🔸вычет предлагается применять только к инвестициям из правительственного перечня проектов технологического суверенитета и структурной адаптации экономики (где приведен достаточно узкий перечень направлений развития промышленности и инфраструктуры),
🔸предлагается предоставлять вычет только для оборудования со сроком службы более 5 лет (при том, что другие стимулы к инвестициям, такие как амортизационная премия и региональный вычет, применяются к оборудованию со сроком службы от 3 лет),
🔸срок получения вычета предлагается ограничить 5 годами (т.е. по истечении этого времени неиспользованная часть вычета «сгорит»),
🔸объем расходов, подлежащих вычету, предлагается сократить с 50% до 25% (тем самым смысл нового вычета, который применяется не к базе налога, а к его платежу, теряется – такой же эффект при ставке 25% давал бы вычет 100% инвестиционных расходов из базы налога),
🔸условия вычета предлагается закрепить в постановлении Правительства, а не НК РФ или федеральном законе (то есть при необходимости их можно будет быстро поменять в любую сторону).
С такими «довесками» новый вычет рискует повторить незавидную судьбу других инструментов поддержки инвестиций, которые так и не смогли оказать заметное влияние на ситуацию. Яркий пример – это механизм таксономии инвестпроектов, который Минэкономики и ЦБ запустили год назад, и в котором используется тот же правительственный перечень проектов, что предложен для нового инвествычета. Ожидалось, что этот механизм расширит кредитный потенциал экономики на 1-2 трлн руб., однако по факту поддержку получили только чуть более десятка проектов общей стоимостью 317 млрд руб. Конечно, в случае с таксономией дело не только в ограниченном перечне проектов, но и в послаблениях ЦБ, которые тоже были минимальными. Однако те дополнения по ограничению состава расходов, размера вычета и сроков его получения, вместе взятые, могут привести к такому же, если не худшему результату.
#Налоговая_реформа #инвествычет #налог_на_прибыль #Минэкономразвития
Рост доходов и неравенство
🔸По оценке Всемирного банка, Россия перешла в категорию стран с высокими доходами населения. В 2023 году подушевой валовой национальный доход вырос до $14 250 по сравнению с $12 830 годом ранее. В пересчете на рубли это означает, что средний россиянин должен зарабатывать 1,2 млн рублей в год или порядка 100 000 рублей в месяц.
Вместе с тем, согласно данным Росстата, в 2023 году ежемесячные доходы от 100 000 рублей и выше имели только 10% россиян, и на их долю приходилось 29,5% от общего объема денежных доходов в стране. В то же время медианный доход в 2023 году составил только 40 000 рублей, то есть половина населения имела доходы ниже этой суммы, а половина – больше. Тем самым, высокие доходы все-таки сконцентрированы в руках ограниченной части населения.
Действительно, показатели доходного неравенства в последнее время растут. По данным Росстата, в 2023 году коэффициент фондов, показывающий соотношение доходов 10% наиболее обеспеченных и 10% наименее обеспеченных, поднялся до 14,8 раз по сравнению с 14 в 2022 году. Коэффициент Джини (чем ближе его значение к 1, тем в большей степени доходы сконцентрированы в руках части населения и тем выше уровень неравенства в обществе), составил 0,405 в 2023 году после 0,398 в 2022 году.
Введение прогрессивного налогообложения доходов, по идее, должно снизить доходное неравенство. Но вряд ли при новой шкале НДФЛ с максимальной ставкой 22%, вступающей в действие с 2025 года, неравенство сократится значительно.
Но одновременно при введении прогрессивной шкалы в экономике предполагается в принципе иная система взаимоотношений между бизнесом, государством и работниками: предсказуемые «правила игры» и гарантия прав собственности, ориентация на долгосрочные инвестиции и поощрение инноваций, высокий уровень социальных гарантий для населения.
Примером таких стран являются скандинавские государства, такие как Дания, Финляндия, Исландия, Норвегия, Швеция, где эта система выстраивалась с 1930-х годов. Так называемое «государство всеобщего благосостояния» – это особая модель социально-экономического развития и долгий путь, для движения по которому должны сформироваться определенные предпосылки.
#налоговая_реформа #доходы #налоги #Всемирный_банк #высокий_доход #социальные_гарантии
🔸По оценке Всемирного банка, Россия перешла в категорию стран с высокими доходами населения. В 2023 году подушевой валовой национальный доход вырос до $14 250 по сравнению с $12 830 годом ранее. В пересчете на рубли это означает, что средний россиянин должен зарабатывать 1,2 млн рублей в год или порядка 100 000 рублей в месяц.
Вместе с тем, согласно данным Росстата, в 2023 году ежемесячные доходы от 100 000 рублей и выше имели только 10% россиян, и на их долю приходилось 29,5% от общего объема денежных доходов в стране. В то же время медианный доход в 2023 году составил только 40 000 рублей, то есть половина населения имела доходы ниже этой суммы, а половина – больше. Тем самым, высокие доходы все-таки сконцентрированы в руках ограниченной части населения.
Действительно, показатели доходного неравенства в последнее время растут. По данным Росстата, в 2023 году коэффициент фондов, показывающий соотношение доходов 10% наиболее обеспеченных и 10% наименее обеспеченных, поднялся до 14,8 раз по сравнению с 14 в 2022 году. Коэффициент Джини (чем ближе его значение к 1, тем в большей степени доходы сконцентрированы в руках части населения и тем выше уровень неравенства в обществе), составил 0,405 в 2023 году после 0,398 в 2022 году.
Введение прогрессивного налогообложения доходов, по идее, должно снизить доходное неравенство. Но вряд ли при новой шкале НДФЛ с максимальной ставкой 22%, вступающей в действие с 2025 года, неравенство сократится значительно.
Но одновременно при введении прогрессивной шкалы в экономике предполагается в принципе иная система взаимоотношений между бизнесом, государством и работниками: предсказуемые «правила игры» и гарантия прав собственности, ориентация на долгосрочные инвестиции и поощрение инноваций, высокий уровень социальных гарантий для населения.
Примером таких стран являются скандинавские государства, такие как Дания, Финляндия, Исландия, Норвегия, Швеция, где эта система выстраивалась с 1930-х годов. Так называемое «государство всеобщего благосостояния» – это особая модель социально-экономического развития и долгий путь, для движения по которому должны сформироваться определенные предпосылки.
#налоговая_реформа #доходы #налоги #Всемирный_банк #высокий_доход #социальные_гарантии
Донастройка налоговых донастроек
Правительство определилось с поправками к предложениям о налоговой реформе, которые скоро будут проходить в Госдуме второе чтение. Как указывается в пресс-релизе Минфина, законопроект доработан «с учетом предложений парламента и бизнеса».
В чем же Минфин готов пойти навстречу налогоплательщикам? Собственно, таких пунктов немного.
Это несколько мер по развитию ИТ сектора:
🔸 продление сниженной ставки налога на прибыль для ИТ-компаний до 2030 г.,
🔸снижение нагрузки на покупателей российского софта за счет повышающего коэффициента при налоговом учете соответствующих расходов.
🔸А также расширение возможностей применять сниженные ставки страховых взносов для радиоэлектронной промышленности.
🔸Малому бизнесу с выручкой более 60 млн руб., для которого ранее предлагалось ввести НДС с пониженной ставкой, теперь предлагается разрешить также принимать к вычету НДС, уплаченный поставщикам (то есть распространить на них общий принцип расчета этого налога). Однако даже и в этом случае нагрузка на такие компании окажется выше, чем сейчас.
Для физлиц предлагается уравнять налогообложение доходов от цифровых активов с доходами от ценных бумаг (установить ставки НДФЛ по ним не выше 15%), а также увеличить вычет для сдавших нормы ГТО так, чтобы на руках у налогоплательщика оставалось 2340 руб. в год (вместо ранее предлагавшейся совсем уж несерьезной суммы в 780 рублей).
Есть еще ряд предложений, где Минфин вроде бы и идет навстречу бизнесу, да не совсем. Например, для стимулирования НИОКР предлагается применять их ко всем видам таких работ без ограничений. Отличное было бы предложение, если б оно применялось ко всем компаниям, а не только к «малым технологическим компаниям», как указывает Минфин.
Похожая история и с инвествычетом, который бизнес просил прописать более детально, и на уровне законов, а не постановлений, чтобы условия были более стабильными. И вот в Минфине объявили, что проект таких условий ко второму чтению внесут… но это будет проект постановления правительства, а не поправки в НК РФ.
Наконец, есть и такие «донастройки», которые ранее в обсуждениях с бизнесом выглядели совсем иначе. Яркий пример – это туристический налог, который совсем еще недавно обсуждался как сбор с отелей на фиксированную сумму, а теперь – как процент от стоимости проживания в любых средствах размещения, с повышением ставки от 1% до 5% к 2030 году. По сути, это введение косвенного налога на услуги проживания в гостиницах – видимо, взамен обнуленного для них НДС.
Конечно, пока все это – только предложения, которые еще могут быть скорректированы по итогам обсуждения в Госдуме. Однако общий тренд на повышение нагрузки, из которого если отступления и делаются, то лишь точечные, остается очевидным.
#налоговая_реформа #Минфин #про_налоги #НДС #туристический_налог #ГТО #НК_РФ #инвествычет
Правительство определилось с поправками к предложениям о налоговой реформе, которые скоро будут проходить в Госдуме второе чтение. Как указывается в пресс-релизе Минфина, законопроект доработан «с учетом предложений парламента и бизнеса».
В чем же Минфин готов пойти навстречу налогоплательщикам? Собственно, таких пунктов немного.
Это несколько мер по развитию ИТ сектора:
🔸 продление сниженной ставки налога на прибыль для ИТ-компаний до 2030 г.,
🔸снижение нагрузки на покупателей российского софта за счет повышающего коэффициента при налоговом учете соответствующих расходов.
🔸А также расширение возможностей применять сниженные ставки страховых взносов для радиоэлектронной промышленности.
🔸Малому бизнесу с выручкой более 60 млн руб., для которого ранее предлагалось ввести НДС с пониженной ставкой, теперь предлагается разрешить также принимать к вычету НДС, уплаченный поставщикам (то есть распространить на них общий принцип расчета этого налога). Однако даже и в этом случае нагрузка на такие компании окажется выше, чем сейчас.
Для физлиц предлагается уравнять налогообложение доходов от цифровых активов с доходами от ценных бумаг (установить ставки НДФЛ по ним не выше 15%), а также увеличить вычет для сдавших нормы ГТО так, чтобы на руках у налогоплательщика оставалось 2340 руб. в год (вместо ранее предлагавшейся совсем уж несерьезной суммы в 780 рублей).
Есть еще ряд предложений, где Минфин вроде бы и идет навстречу бизнесу, да не совсем. Например, для стимулирования НИОКР предлагается применять их ко всем видам таких работ без ограничений. Отличное было бы предложение, если б оно применялось ко всем компаниям, а не только к «малым технологическим компаниям», как указывает Минфин.
Похожая история и с инвествычетом, который бизнес просил прописать более детально, и на уровне законов, а не постановлений, чтобы условия были более стабильными. И вот в Минфине объявили, что проект таких условий ко второму чтению внесут… но это будет проект постановления правительства, а не поправки в НК РФ.
Наконец, есть и такие «донастройки», которые ранее в обсуждениях с бизнесом выглядели совсем иначе. Яркий пример – это туристический налог, который совсем еще недавно обсуждался как сбор с отелей на фиксированную сумму, а теперь – как процент от стоимости проживания в любых средствах размещения, с повышением ставки от 1% до 5% к 2030 году. По сути, это введение косвенного налога на услуги проживания в гостиницах – видимо, взамен обнуленного для них НДС.
Конечно, пока все это – только предложения, которые еще могут быть скорректированы по итогам обсуждения в Госдуме. Однако общий тренд на повышение нагрузки, из которого если отступления и делаются, то лишь точечные, остается очевидным.
#налоговая_реформа #Минфин #про_налоги #НДС #туристический_налог #ГТО #НК_РФ #инвествычет
Налоговая реформа: не забыть бы про инфляцию
На днях Госдума утвердила изменения в налоговой системе, включая переход к прогрессивной пятиступенчатой ставке НДФЛ.
Напомним, что
🔸 базовая ставка 13% сохраняется для годового дохода до 2,4 млн рублей;
🔸 ставка 15% будет платится с дохода от 2,4 до 5 млн рублей;
🔸18% - на доход от 5 до 20 млн;
🔸 20% - на доход от 20 до 50 млн
🔸 и, наконец, 22% - на доходы свыше 50 млн рублей.
При этом главный экономист ВЭБа А. Клепач вполне резонно считает, что пороги в шкале нужно сделать подвижными и менять их с учетом инфляции. По его оценкам, если сейчас повышение налогов затрагивает только 3,2% населения, то к 2030 году, если не менять границы, это будет уже 13% населения.
Конечно, властям на руку рост бюджетных поступлений по НДФЛ в дальнейшей перспективе. Однако налоговые изъятия будут тормозить потребление среднедоходных домохозяйств, подпадающих под прогрессию, а также снижать стимулы к труду и зарабатыванию большего дохода, что в итоге может негативно отразиться на темпах экономического роста.
Вообще, практика «забывать» о влиянии инфляции на те или иные установленные параметры у нас широко распространена. Так, например, размер возмещения в системе страхования вкладов как был установлен в 2014 году на уровне 1,4 млн рублей, таким и сохраняется по сей день. Максимальный доход самозанятого, установленный на уровне 2,4 млн рублей в год, не меняется с 2019 года.
Поэтому есть большая вероятность, что пороговые значения дохода в шкале НДФЛ корректировать на уровень инфляции не будут, так что в дальнейшем неизбежен рост налоговой нагрузки на население.
#НДФЛ #налоговая_реформа #инфляция
На днях Госдума утвердила изменения в налоговой системе, включая переход к прогрессивной пятиступенчатой ставке НДФЛ.
Напомним, что
🔸 базовая ставка 13% сохраняется для годового дохода до 2,4 млн рублей;
🔸 ставка 15% будет платится с дохода от 2,4 до 5 млн рублей;
🔸18% - на доход от 5 до 20 млн;
🔸 20% - на доход от 20 до 50 млн
🔸 и, наконец, 22% - на доходы свыше 50 млн рублей.
При этом главный экономист ВЭБа А. Клепач вполне резонно считает, что пороги в шкале нужно сделать подвижными и менять их с учетом инфляции. По его оценкам, если сейчас повышение налогов затрагивает только 3,2% населения, то к 2030 году, если не менять границы, это будет уже 13% населения.
Конечно, властям на руку рост бюджетных поступлений по НДФЛ в дальнейшей перспективе. Однако налоговые изъятия будут тормозить потребление среднедоходных домохозяйств, подпадающих под прогрессию, а также снижать стимулы к труду и зарабатыванию большего дохода, что в итоге может негативно отразиться на темпах экономического роста.
Вообще, практика «забывать» о влиянии инфляции на те или иные установленные параметры у нас широко распространена. Так, например, размер возмещения в системе страхования вкладов как был установлен в 2014 году на уровне 1,4 млн рублей, таким и сохраняется по сей день. Максимальный доход самозанятого, установленный на уровне 2,4 млн рублей в год, не меняется с 2019 года.
Поэтому есть большая вероятность, что пороговые значения дохода в шкале НДФЛ корректировать на уровень инфляции не будут, так что в дальнейшем неизбежен рост налоговой нагрузки на население.
#НДФЛ #налоговая_реформа #инфляция
Налоговая реформа: вся правда об инвествычете
🔸Поправки в НК утверждены, а доработка налоговой реформы все продолжается. На днях Минэкономики вышло с новыми предложениями о том, каким должен быть новый инвестиционный налоговый вычет. Среди этих предложений есть здравые идеи, но есть и то, что вряд ли стоило бы делать, если действительно ставить перед собой задачу стимулирования инвестиций в экономике.
Несомненно, правильное предложение – расширить круг компаний, которые могут применять инвествычет. До этого предлагалось допустить к вычету только тех, кто реализует проекты технологического суверенитета и структурной адаптации экономики (согласно правительственному перечню). При этом предоставлять вычет всем компаниям в Минэке все же опасаются, и предлагают на выбор варианты: то ли давать вычет только компаниям обрабатывающей промышленности, то ли добавить к ним еще и добывающие компании, а может, еще и часть сферы услуг (рассматриваются гостиницы, общепит, исследования и разработки). Конечно, перечень следует сделать как можно шире – ведь инвестиции сейчас нужны всем, и не только производителям конечных продуктов, но и их поставщикам, которые могут относиться к самым разным отраслям экономики.
Еще одна разумная идея – дать возможность получения вычета тем компаниям, которые финансировали инвестиции, но прибыли не получили. Сделать это предлагается в виде «налогового кэшбека», то есть путем получения средств из бюджета (как в случае с субсидиями). Такое решение, если оно будет принято, поможет тем компаниям, которые находятся на начальной стадии реализации проекта, то есть инвестиционные расходы уже понесли, а на окупаемость еще не вышли. Классическая же концепция налогового вычета предусматривает, что если нет прибыли, то и базы для вычета тоже нет. Очень хорошо, что это планируется изменить.
Однако другие предложения оптимизма уже не вызывают. Главное из них – это заметное снижение объема расходов, учитываемых при предоставлении вычета. Если раньше предлагалось установить размер вычета на уровне 25% понесенных инвестрасходов (вообще-то не самое щедрое предложение, учитывая, что на остальные 75% расходов поддержка уже не оказывается), то теперь предлагается разным участникам давать вычет в размере всего лишь от 3% до 17% расходов. При этом, судя по всему, сделан акцент на том, что суммарный объем «выпадающих доходов» бюджета не должен превысить 300 млрд руб., а расширить круг инвесторов для получения вычета все же надо.
Есть и другие предложения, как «уместиться» в нужную сумму – например, предоставлять вычет только по тем основным средствам, где срок службы составляет более 5 лет (хотя ранее использовалась «граница» в 3 года). Ну а если 300 млрд руб. окажется для бюджета многовато, то есть и варианты, где «лимит» вычета составляет уже не 300, а 200 или даже 100 млрд руб. С такими предложениями новый инвествычет может превратиться в еще один инструмент, который вроде бы должен поддерживать инвестиции, но на практике мало что дает.
Получился парадокс: при утвержденной налоговой реформе, которая должна в следующем году дополнительно принести в бюджет 2,6 трлн руб., задача стимулирования инвестиций оказывается подчинена задаче бюджетной экономии. Интересно, что же на самом деле планируется – стимулировать инвестиции или только делать вид, что стимулируем?
#Минэк #налоговая_реформа #инвествычет #инвестиции #налог_на_прибыль
🔸Поправки в НК утверждены, а доработка налоговой реформы все продолжается. На днях Минэкономики вышло с новыми предложениями о том, каким должен быть новый инвестиционный налоговый вычет. Среди этих предложений есть здравые идеи, но есть и то, что вряд ли стоило бы делать, если действительно ставить перед собой задачу стимулирования инвестиций в экономике.
Несомненно, правильное предложение – расширить круг компаний, которые могут применять инвествычет. До этого предлагалось допустить к вычету только тех, кто реализует проекты технологического суверенитета и структурной адаптации экономики (согласно правительственному перечню). При этом предоставлять вычет всем компаниям в Минэке все же опасаются, и предлагают на выбор варианты: то ли давать вычет только компаниям обрабатывающей промышленности, то ли добавить к ним еще и добывающие компании, а может, еще и часть сферы услуг (рассматриваются гостиницы, общепит, исследования и разработки). Конечно, перечень следует сделать как можно шире – ведь инвестиции сейчас нужны всем, и не только производителям конечных продуктов, но и их поставщикам, которые могут относиться к самым разным отраслям экономики.
Еще одна разумная идея – дать возможность получения вычета тем компаниям, которые финансировали инвестиции, но прибыли не получили. Сделать это предлагается в виде «налогового кэшбека», то есть путем получения средств из бюджета (как в случае с субсидиями). Такое решение, если оно будет принято, поможет тем компаниям, которые находятся на начальной стадии реализации проекта, то есть инвестиционные расходы уже понесли, а на окупаемость еще не вышли. Классическая же концепция налогового вычета предусматривает, что если нет прибыли, то и базы для вычета тоже нет. Очень хорошо, что это планируется изменить.
Однако другие предложения оптимизма уже не вызывают. Главное из них – это заметное снижение объема расходов, учитываемых при предоставлении вычета. Если раньше предлагалось установить размер вычета на уровне 25% понесенных инвестрасходов (вообще-то не самое щедрое предложение, учитывая, что на остальные 75% расходов поддержка уже не оказывается), то теперь предлагается разным участникам давать вычет в размере всего лишь от 3% до 17% расходов. При этом, судя по всему, сделан акцент на том, что суммарный объем «выпадающих доходов» бюджета не должен превысить 300 млрд руб., а расширить круг инвесторов для получения вычета все же надо.
Есть и другие предложения, как «уместиться» в нужную сумму – например, предоставлять вычет только по тем основным средствам, где срок службы составляет более 5 лет (хотя ранее использовалась «граница» в 3 года). Ну а если 300 млрд руб. окажется для бюджета многовато, то есть и варианты, где «лимит» вычета составляет уже не 300, а 200 или даже 100 млрд руб. С такими предложениями новый инвествычет может превратиться в еще один инструмент, который вроде бы должен поддерживать инвестиции, но на практике мало что дает.
Получился парадокс: при утвержденной налоговой реформе, которая должна в следующем году дополнительно принести в бюджет 2,6 трлн руб., задача стимулирования инвестиций оказывается подчинена задаче бюджетной экономии. Интересно, что же на самом деле планируется – стимулировать инвестиции или только делать вид, что стимулируем?
#Минэк #налоговая_реформа #инвествычет #инвестиции #налог_на_прибыль
Налоговая реформа: доходы могут посереть
🔸Госдума продолжает принимать поправки в Налоговый кодекс, в том числе направленные на оптимизацию налогового администрирования.
Вместе с тем, планируемое повышение налоговой нагрузки может осложнить дальнейшее сокращение теневого сектора в экономике, (то есть ситуации, когда занятость не сопровождается официальным оформлением трудовых отношений и/или работники получают зарплату полностью и частично «в конверте»).
По оценкам вице-премьера РФ Т.Голиковой, до 12 млн человек в России не имеют вообще никаких трудовых договоров и не являются при этом самозанятыми или ИП, однако имеют при этом какой-то источник доходов.
Напомним, что в прошлом году правительство активно обсуждало дополнительные меры по снижению уровня теневой занятости. В частности, Минтруд разработал новую методику для оценки потенциальной численности граждан, занятых в теневом секторе экономики. На основе этих оценок регионы должны были получить KPI на ближайшие годы по легализации работающих «всерую».
Однако сейчас обеление могут затормозить не только изменения в налоговой системе, но и новый тренд на рынке труда, когда соискатели прямо заявляют о желании занизить свои доходы и получать зарплату «в конверте». Как выяснили недавно hh.ru и «Коммерсантъ», до 10% от общего числа претендентов на вакансии имеют такие намерения, чтобы не платить алименты, не погашать долги по кредитам либо продолжать получать пособия на детей, зависящие от уровня доходов семьи.
Время покажет, насколько эффективно власти смогут контролировать доходы и расходы компаний и граждан, чтобы масштабы теневой экономики сокращались.
#налоговая_реформа #Налоговый_кодекс #доходы #расходы #теневая_экономика
🔸Госдума продолжает принимать поправки в Налоговый кодекс, в том числе направленные на оптимизацию налогового администрирования.
Вместе с тем, планируемое повышение налоговой нагрузки может осложнить дальнейшее сокращение теневого сектора в экономике, (то есть ситуации, когда занятость не сопровождается официальным оформлением трудовых отношений и/или работники получают зарплату полностью и частично «в конверте»).
По оценкам вице-премьера РФ Т.Голиковой, до 12 млн человек в России не имеют вообще никаких трудовых договоров и не являются при этом самозанятыми или ИП, однако имеют при этом какой-то источник доходов.
Напомним, что в прошлом году правительство активно обсуждало дополнительные меры по снижению уровня теневой занятости. В частности, Минтруд разработал новую методику для оценки потенциальной численности граждан, занятых в теневом секторе экономики. На основе этих оценок регионы должны были получить KPI на ближайшие годы по легализации работающих «всерую».
Однако сейчас обеление могут затормозить не только изменения в налоговой системе, но и новый тренд на рынке труда, когда соискатели прямо заявляют о желании занизить свои доходы и получать зарплату «в конверте». Как выяснили недавно hh.ru и «Коммерсантъ», до 10% от общего числа претендентов на вакансии имеют такие намерения, чтобы не платить алименты, не погашать долги по кредитам либо продолжать получать пособия на детей, зависящие от уровня доходов семьи.
Время покажет, насколько эффективно власти смогут контролировать доходы и расходы компаний и граждан, чтобы масштабы теневой экономики сокращались.
#налоговая_реформа #Налоговый_кодекс #доходы #расходы #теневая_экономика