📌Покупка земельного участка и строительство на нем дома. Налоговый вычет

Для получения имущественного вычета по покупке земли нужно, чтобы на нем был построен и поставлен на учет дом. То есть право на вычет возникает только после этого.

НК РФ подпункт 2) п.3 ст. 220

"При приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком земельном участке жилой дом или долю (доли) в нем. При строительстве индивидуального жилого дома право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на данные жилой дом или долю (доли) в нем"

Заявиться на вычет можно начиная с года, когда дом поставили на учет.

@ipotekahouse #полезное #вычет #налоги #ипотекаинедвижимость #полезное

📌 Можно ли получить налоговый имущественный вычет по двум квартирам?

По сделкам, совершенным до 2014 года, можно было получить имущественный вычет только на один объект недвижимости. Если не выбрал всю предельную сумму, остальное просто "сгорало".

С 2014 года при покупке недвижимости налоговый вычет можно получать до его полного использования, то есть до получения 13% от предельно установленной суммы в 2 млн рублей. И не важно, сколько это объектов недвижимости. Причем это касается сделок, по которым за налоговым вычетом обратились после 1 января 2014 года. Т.е., если вы нчали использовать свое право на вычет до 2014 года, то можете использовать его лишь по тому объекту, на который подали документы.

А вот получить вычет по ипотечным процентам в любом случае можно только по одному объекту недвижимости. Правда, есть и здесь "лазейка".

Так, Минфин разъяснил, что налоговый вычет по ипотечным процентам является обособленным вычетом, а, значит, его можно рассматривать вне привязки к вычету по покупке (строительству).

Следовательно, если человек купил или построил жилье до 2014 года и получил ранее соответствующий вычет (до 2 млн.рублей), а по ипотечным процентам вычета еще не заявлял, то он может истребовать его по другому жилью, купленному по ипотеке после 2014 года.

Причем получать такой имущественный налоговый вычет гражданин будет по мере уплаты процентов в каждом налоговом периоде в течение фактического срока кредитования. До тех пор пока общая сумма процентов за все периоды кредитования не превысит 3 млн. рублей.

Если гражданин получил ипотечный кредит до 2014 года, то ограничений по сумме возмещаемых процентов нет.

ВАЖНО: для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет по процентам, кредит должен быть целевым, т.е. выданным на покупку или строительство жилья, либо на рефинансирование такого же кредита.

@ipotekahouse #полезное #вычет #налоги

📌 Как распределяется имущественный налоговый вычет между супругами

При покупке жилья в совместную собственность каждый из супругов имеет право на имущественный вычет по НДФЛ независимо от того, на кого из них оформлено право собственности, и кто вносил оплату за данную недвижимость.

О том, как распределить вычет между супругами, рассказала федеральная налоговая служба. 

Максимальный размер вычета, который может быть предоставлен каждому из супругов, составляет:
🔘на покупку жилья — в сумме фактически понесенных им расходов (либо расходов в той пропорции, которую определили супруги), но не более 2 млн рублей;
🔘на уплату процентов по целевым кредитам, израсходованным на приобретение жилья (но не более 3 млн рублей, если кредит получен в 2014 году и позднее).

Размер вычета, который может получить каждый из супругов, определяется на основании:
🔘платежных документов, подтверждающих расходы на покупку жилья и на уплату процентов;
🔘и заявления о распределении указанных расходов. В нем супруги указывают согласованную сумму расходов (их долю в процентном выражении).

Например, если стоимость квартиры более 4 млн рублей, то размер вычета (расходов) целесообразно распределить так, чтобы каждый уменьшил свои доходы на 2 млн рублей. Если стоимость квартиры 3 млн рублей, то возможны следующие варианты распределения размера вычета: 2 млн рублей одному супругу и 1 млн рублей другому; 1,8 млн рублей одному супругу и 1,2 млн рублей другому; по 1,5 млн рублей каждому и т.д.

Если стоимость квартиры менее 2 млн рублей, то супруги могут принять решение о том, что вычетом воспользуется только один из них, или распределить вычет в любой пропорции.

Важно: Расходы на уплату процентов можно распределить в любой пропорции, независимо от того, как распределены затраты на покупку самого жилья.

Также налоговики напомнили, что Налоговый кодекс не  предусматривает передачу права на вычет. Так, если жена не получает доходов, в  отношении которых предоставляется вычет, то она не может передать право на вычет мужу. Но она вправе воспользоваться вычетом в последующие календарные годы при условии, если начнет получать соответствующие налогооблагаемые доходы. 

Пенсионеры могут перенести вычет на прошлые календарные годы, но не более чем на три года, непосредственно предшествующих календарному году, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Также нельзя передать право на вычет другому супругу, если один из них уже использовал его в полном объеме (например, при  приобретении другого жилья). В таком случае вычет на покупку жилья в размере не более 2 млн рублей может быть предоставлен только второму супругу.

Если один из супругов приобрел квартиру до заключения брака, то второй супруг не может получить вычет в отношении этого жилья.

За получением имущественных вычетов каждый из супругов должен обратиться самостоятельно,  заявили в УФНС.

@ipotekahouse #ипотекаинедвижимость #полезное #налоги #вычет

📌 Про ТОП-5 случаев, когда могут отказать в налоговом вычете, рассказал Домклик.

1️⃣ Не хватает документов.

2️⃣ Неправильно заполнена декларация.

3️⃣ Квартира куплена у близких родственников: родителей, детей, братьев и сестер.

4️⃣ Исчерпан лимит налогового вычета (260 тыс р на покупку и 390 тыс р на % по ипотеке, с 2025 года прогрессивная шкала).

5️⃣ Квартиру покупали за счет государства (субсидии, маткапитал и т.п). Вычет не получите с суммы субсидии.

6️⃣ Документы подали не туда (налоговый вычет можно получить только по месту постоянной регистрации).

@ipotekahouse #полезное #налоговыйвычет #налоги #недвижимость #ипотека

📌 В России идет декларационная кампания 2025.

🔘 Налоговая декларация

‼️До 30 апреля

Необходимо представить в ФНС налоговую декларацию о доходах, полученных в 2024 году.

До 15 июля

Нужно уплатить налог по декларации.

В 2025 году физические лица должны отчитаться о доходах, которые получили в 2024 году, если:

▪️продали недвижимость, находящуюся в собственности меньше пятилетнего (трехлетнего – для отдельных случаев) срока владения.

▪️продали по договору уступки прав требования (ДУПТ) права на недвижимость, купленную на этапе строительства, до окончания стройки и оформления прав на нее (есть нюансы).

▪️сдавали недвижимость в найм/аренду

Есть и другие случаи, но мы про недвижимость.

☑️ Как уменьшить налог с продажи

Налог можно уменьшить, если использовать вычеты:
▪️в размере расходов на приобретение при наличии документов
▪️в сумме 1 млн ₽, если документов нет или расходы ниже этой суммы.
▪️зачесть имущественный налоговый вычет

🔘 Имущественный налоговый вычет

Предельный срок подачи декларации 30.04.2025 не распространяется на получение имущественного вычета. Налоговую декларацию на вычет можно подать в любое время в течение года. Но, чтобы снизить налог от продажи путем "зачета" имущественного вычета, можно и совместить с декларацией по доходам.

☑️ Нюансы

Получить налоговый имущественный вычет можно только, если у вас официальные доходы. Т.е. это возврат ранее уплаченного НДФЛ, а не подарок.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года.

В 2025 году можно оформить имущественный вычет и вернуть НДФЛ за предыдущие 3 года: 2022, 2023 и 2024.

@ipotekahouse #налоги #налоговыйвычет #недвижимость #ипотека

📌Покупка земельного участка и строительство на нем дома. Налоговый вычет

Для получения имущественного вычета по покупке земли нужно, чтобы на нем был построен и поставлен на учет дом. То есть право на вычет возникает только после этого.

НК РФ подпункт 2) п.3 ст. 220

"При приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком земельном участке жилой дом или долю (доли) в нем. При строительстве индивидуального жилого дома право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на данные жилой дом или долю (доли) в нем"

Заявиться на вычет можно начиная с года, когда дом поставили на учет.

@ipotekahouse #полезное #вычет #налоги #ипотекаинедвижимость #полезное