Всем привет)
Я – Анна, и я бухгалтер поставщиков маркетплейсов.
Я умею работать с Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Сбербмегамаркет, КазаньЭкспресс
Тут на канале я:
- пишу кучу разной нужной информации касательно учета ИП на УСН Доходы на Маркетплейсах
- с огромным удовольствием отвечаю на вопросы в комментариях
И немного продаю материалы для самостоятельного учета ИП:
- 💥Мой курс по налогам для ИП https://annakvors.ru/p/d2c0ac/ От 3900-9100-11500 за блок или несколько блоков
#налогидляип
- 🔥 Мини-инструкции по учёту в банках - по 1490 рублей - Тинькоф, Точка! (WB/Ozon/ЯМ), Сбер (WB/Ozon) https://annakvors.ru/p/a44975/
- НОВАЯ 👩💻 Ноябрь 2023
Заполнение Статформы в ФТС про продажам Ozon - 990 руб. https://annakvors.ru/p/aa9262/
- Закрытие ИП https://annakvors.ru/p/a8ccae/ - 1490 руб.
- Инструкция по ЛК ИП - 1490 руб.
или
- Видеоразбор ЛК ИП и практика по ЕНС - 3900 руб.
https://annakvors.ru/p/a0de95/
А также мои обучающие курсы-вебинары-видео:
Для ИП: https://annakvors.ru/p/d2c0ac/
Для коллег бухгалтеров: https://annakvors.ru/p/b34ed9/
Вообще все обо мне и моих услугах:
https://annakvors.ru
И тут: https://vk.com/anna_kvors
Нельзяграмм: https://instagram.com/anna_kvors/
Написать мне: @anna_kvors
А ниже #, которые могут быть вам полезны для поиска важной информации:
Самое важное для ИП - #НУИП
WB - #отчетWB #уведомлениеовыкупе #УПД #налогWB
Ozon - #отчетOzon #налогOzon #Ozonстатформа
Про банки - #онлайнбухгалтерия #бухгалтериябанка
Про Взносы - #страховыевзносы
Про налоги - #налогспродаж #налог #кудир
Про годовую декларацию 2021 - #Декларация #годовойотчет
Разное:
#Вконтакте
#Шпаргалка
#Переплата
#ЛКИП
#оквэд
#льготнаяставкарегионов
#закрытиеИП
#АУСНнедляМП
#115ФЗ #кэп
#личныеналогиип
#Росстат
#госключ
ПРАВИЛА канала
Предпринимателям:
1. Любым вопросам рада. Отвечаю. В комментариях – бесплатно, в личку – платная консультация
2. В спорах рождается истина, но я не пишу здесь о том, в чем не уверена. Если вы хотите со мной о чем-то поспорить – подумайте, сможете ли вы доказать свою точку зрения, или только разозлите меня?
3. Уважение. Я трачу огромное количество времени на ведение канала, ответы на вопросы – если вы не будете меня хотя бы уважать, лучше вам не подписываться.
4. Я – не законодатель. Я – бухгалтер, который постоянно следит за законами. Я не виновата в ЕНС, Вбшных закидонах и прочем, я такой же заложник, как и вы
5. В канале я делюсь исключительно СВОИМ мнением, основанном на моем ПРОФЕССИОНАЛЬНОМ суждении. Есть коллеги, у которых – другое мнение. Все имеют право на свое мнение, если могут его доказать. Я свое - доказать могу.
Коллегам.
1. Если вы видите, что я не могу ответить на вопрос предпринимателя, или хотите поделиться своим мнением по какой-то ситуации – комментарии приветствуются.
2. В остальных случаях – буду блокировать и удалять с канала.
3. Комментарии «ни о чем», направленные на пиар себя, своего канала и прочего – будут удаляться и блокироваться.
Я – Анна, и я бухгалтер поставщиков маркетплейсов.
Я умею работать с Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Сбербмегамаркет, КазаньЭкспресс
Тут на канале я:
- пишу кучу разной нужной информации касательно учета ИП на УСН Доходы на Маркетплейсах
- с огромным удовольствием отвечаю на вопросы в комментариях
И немного продаю материалы для самостоятельного учета ИП:
- 💥Мой курс по налогам для ИП https://annakvors.ru/p/d2c0ac/ От 3900-9100-11500 за блок или несколько блоков
#налогидляип
- 🔥 Мини-инструкции по учёту в банках - по 1490 рублей - Тинькоф, Точка! (WB/Ozon/ЯМ), Сбер (WB/Ozon) https://annakvors.ru/p/a44975/
- НОВАЯ 👩💻 Ноябрь 2023
Заполнение Статформы в ФТС про продажам Ozon - 990 руб. https://annakvors.ru/p/aa9262/
- Закрытие ИП https://annakvors.ru/p/a8ccae/ - 1490 руб.
- Инструкция по ЛК ИП - 1490 руб.
или
- Видеоразбор ЛК ИП и практика по ЕНС - 3900 руб.
https://annakvors.ru/p/a0de95/
А также мои обучающие курсы-вебинары-видео:
Для ИП: https://annakvors.ru/p/d2c0ac/
Для коллег бухгалтеров: https://annakvors.ru/p/b34ed9/
Вообще все обо мне и моих услугах:
https://annakvors.ru
И тут: https://vk.com/anna_kvors
Нельзяграмм: https://instagram.com/anna_kvors/
Написать мне: @anna_kvors
А ниже #, которые могут быть вам полезны для поиска важной информации:
Самое важное для ИП - #НУИП
WB - #отчетWB #уведомлениеовыкупе #УПД #налогWB
Ozon - #отчетOzon #налогOzon #Ozonстатформа
Про банки - #онлайнбухгалтерия #бухгалтериябанка
Про Взносы - #страховыевзносы
Про налоги - #налогспродаж #налог #кудир
Про годовую декларацию 2021 - #Декларация #годовойотчет
Разное:
#Вконтакте
#Шпаргалка
#Переплата
#ЛКИП
#оквэд
#льготнаяставкарегионов
#закрытиеИП
#АУСНнедляМП
#115ФЗ #кэп
#личныеналогиип
#Росстат
#госключ
ПРАВИЛА канала
Предпринимателям:
1. Любым вопросам рада. Отвечаю. В комментариях – бесплатно, в личку – платная консультация
2. В спорах рождается истина, но я не пишу здесь о том, в чем не уверена. Если вы хотите со мной о чем-то поспорить – подумайте, сможете ли вы доказать свою точку зрения, или только разозлите меня?
3. Уважение. Я трачу огромное количество времени на ведение канала, ответы на вопросы – если вы не будете меня хотя бы уважать, лучше вам не подписываться.
4. Я – не законодатель. Я – бухгалтер, который постоянно следит за законами. Я не виновата в ЕНС, Вбшных закидонах и прочем, я такой же заложник, как и вы
5. В канале я делюсь исключительно СВОИМ мнением, основанном на моем ПРОФЕССИОНАЛЬНОМ суждении. Есть коллеги, у которых – другое мнение. Все имеют право на свое мнение, если могут его доказать. Я свое - доказать могу.
Коллегам.
1. Если вы видите, что я не могу ответить на вопрос предпринимателя, или хотите поделиться своим мнением по какой-то ситуации – комментарии приветствуются.
2. В остальных случаях – буду блокировать и удалять с канала.
3. Комментарии «ни о чем», направленные на пиар себя, своего канала и прочего – будут удаляться и блокироваться.
КУДИР #кудир
Сегодня делала хештеги к посту-закреплению и обнаружила, что у меня нет поста про КУДИР. Причем НИГДЕ) Тяжело вести несколько соцсетей))
Извините за лирическое отступление – теперь по делу. Что такое КУДИР?
Книга Учета Доходов и Расходов.
И ее ОБЯЗАНЫ вести все ИП, кроме тех, которые на НПД и на АУСН.
Даже если вы на УСН ДОХОДЫ – вам все равно надо вести эту книгу, просто раздел РАСХОДЫ вы заполнять не будете.
Для чего она нужна?
Вообще она очень удобна для подсчета итога своей деятельности, а также для заполнения декларации. А также ее может запросить Налоговая при проверке вашей годовой декларации.
Представляет она собой некую таблицу (прикреплю к посту форму КУДИР), в которой вы должны заполнить Титульный лист, Раздел I – куда вписать доходы поквартально, а также раздел IV – куда включить оплаты взносов.
Онлайн-бухгалтерия банков ведет КУДИР автоматически, правда туда попадают суммы поступления на расчетный счет. И чтобы корректно велась КУДИР, а также рассчитывался налог – нужно Дополнять поступления до суммы продаж. У некоторых банков реализована загрузка отчетов, у некоторых надо вносить вручную разницу между поступлением на счет и продажами.
Но итог один – сумма записей в КУДИР должна быть равна сумме ваших продаж. Отдельно упомяну, что Уведомления о выкупе – тоже ваши продажи и их также надо вносить дополнительно.
Не относитесь к КУДИР как к какой-то ненужной истории.
Это по сути единственный документ Вашего учета, причем в котором все наглядно видно)
И заполнять ее лучше хотя бы квартально, чтобы не делать этого в авральном режиме перед декларацией, или когда запросит Налоговая.
Аудиоподкаст к этому посту – все тоже, что и написано здесь. Скажите – удобен ли такой формат?
Сегодня делала хештеги к посту-закреплению и обнаружила, что у меня нет поста про КУДИР. Причем НИГДЕ) Тяжело вести несколько соцсетей))
Извините за лирическое отступление – теперь по делу. Что такое КУДИР?
Книга Учета Доходов и Расходов.
И ее ОБЯЗАНЫ вести все ИП, кроме тех, которые на НПД и на АУСН.
Даже если вы на УСН ДОХОДЫ – вам все равно надо вести эту книгу, просто раздел РАСХОДЫ вы заполнять не будете.
Для чего она нужна?
Вообще она очень удобна для подсчета итога своей деятельности, а также для заполнения декларации. А также ее может запросить Налоговая при проверке вашей годовой декларации.
Представляет она собой некую таблицу (прикреплю к посту форму КУДИР), в которой вы должны заполнить Титульный лист, Раздел I – куда вписать доходы поквартально, а также раздел IV – куда включить оплаты взносов.
Онлайн-бухгалтерия банков ведет КУДИР автоматически, правда туда попадают суммы поступления на расчетный счет. И чтобы корректно велась КУДИР, а также рассчитывался налог – нужно Дополнять поступления до суммы продаж. У некоторых банков реализована загрузка отчетов, у некоторых надо вносить вручную разницу между поступлением на счет и продажами.
Но итог один – сумма записей в КУДИР должна быть равна сумме ваших продаж. Отдельно упомяну, что Уведомления о выкупе – тоже ваши продажи и их также надо вносить дополнительно.
Не относитесь к КУДИР как к какой-то ненужной истории.
Это по сути единственный документ Вашего учета, причем в котором все наглядно видно)
И заполнять ее лучше хотя бы квартально, чтобы не делать этого в авральном режиме перед декларацией, или когда запросит Налоговая.
Аудиоподкаст к этому посту – все тоже, что и написано здесь. Скажите – удобен ли такой формат?
КУДИР – подробное заполнени #кудир
Многие просили подробное заполнение КУДИР и я уже прям задолжала этот пост)
⠀
Что такое КУДИР: https://tttttt.me/anna_kvorss/64
Там же есть прикрепленный шаблон КУДИР, в котором (если вы вдруг ведете ее вручную) – нужно заполнять: Титульный лист, Раздел I с данными квартального дохода и раздел IV – это ваши страховые взносы.
⠀
Я покажу заполнение КУДИР – точнее табличной его части на примере одного Отчета Wildbrries. Причем покажу ПРАВИЛЬНОЕ заполнение Книги, то – как должно оно выглядеть, если бы вы вели учет в 1С, например (или если вам его ведет бухгалтер). И на основании даты признания дохода по мнению Минфина – по поступлению денег и по исполнению Обязательств.
⠀
Это означает, что мы должны внести, как минимум, 2 записи в КУДИР: датой отчета – исполнение обязательств (то, что ВБ у нас удержал) и датой поступления на счет (то, что ВБ нам перевел).
⠀
У меня есть отчет - в котором указана сумма реализованного товара 5938 – она уже включает возвраты. На счет поступает сумма 4886,21, значит в КУДИР дополнительно надо отразить разницу: 5938-4886,21=1051,79
⠀
Это упрощенный, но правильный вариант заполнения. Если вы не выводите деньги сразу – или отчет и вывод средств попадает на стык кварталов – такой вариант учета будет более верным, чем просто заменять сумму дохода или загружать отчет в банк.
⠀
Но итог один – Сумма продаж 5938, и в КУДИР отражено – 5938 руб., просто двумя записями.
⠀
Две фото к посту – наглядные цифры Отчета и КУДИР.
⠀
Напоминаю, если вы ведете учет в банке – то банковская бухгалтерия формирует вам КУДИР, правда только по общим суммам отчетов. Если хотите, чтобы КУДИР выглядела вот так – то не надо загружать отчеты в банк – а надо вводить дополнительные ручные операции на сумму разницы. Но это слишком, обычно)))) Достаточно того, что вы вообще загружаете отчеты и платите налог с суммы ПРОДАЖ
⠀
Традиционно, вопросы?)
#НУИП
Многие просили подробное заполнение КУДИР и я уже прям задолжала этот пост)
⠀
Что такое КУДИР: https://tttttt.me/anna_kvorss/64
Там же есть прикрепленный шаблон КУДИР, в котором (если вы вдруг ведете ее вручную) – нужно заполнять: Титульный лист, Раздел I с данными квартального дохода и раздел IV – это ваши страховые взносы.
⠀
Я покажу заполнение КУДИР – точнее табличной его части на примере одного Отчета Wildbrries. Причем покажу ПРАВИЛЬНОЕ заполнение Книги, то – как должно оно выглядеть, если бы вы вели учет в 1С, например (или если вам его ведет бухгалтер). И на основании даты признания дохода по мнению Минфина – по поступлению денег и по исполнению Обязательств.
⠀
Это означает, что мы должны внести, как минимум, 2 записи в КУДИР: датой отчета – исполнение обязательств (то, что ВБ у нас удержал) и датой поступления на счет (то, что ВБ нам перевел).
⠀
У меня есть отчет - в котором указана сумма реализованного товара 5938 – она уже включает возвраты. На счет поступает сумма 4886,21, значит в КУДИР дополнительно надо отразить разницу: 5938-4886,21=1051,79
⠀
Это упрощенный, но правильный вариант заполнения. Если вы не выводите деньги сразу – или отчет и вывод средств попадает на стык кварталов – такой вариант учета будет более верным, чем просто заменять сумму дохода или загружать отчет в банк.
⠀
Но итог один – Сумма продаж 5938, и в КУДИР отражено – 5938 руб., просто двумя записями.
⠀
Две фото к посту – наглядные цифры Отчета и КУДИР.
⠀
Напоминаю, если вы ведете учет в банке – то банковская бухгалтерия формирует вам КУДИР, правда только по общим суммам отчетов. Если хотите, чтобы КУДИР выглядела вот так – то не надо загружать отчеты в банк – а надо вводить дополнительные ручные операции на сумму разницы. Но это слишком, обычно)))) Достаточно того, что вы вообще загружаете отчеты и платите налог с суммы ПРОДАЖ
⠀
Традиционно, вопросы?)
#НУИП
5 шагов для ИП по закрытию 2022 года.
1. Формируем КУДИР (на основании поступлений на счет, отчетов маркетплейсов, с учетом доплат, премий, уведомлений о выкупе). По #кудир #налогWB #налогOzon у меня есть несколько постов, правда написанных летом – о заполнении КУДИР и подсчете налога, но все равно рекомендую ознакомиться и лучше задать вопросы, если в чем-то не уверены.
2. Проверяем суммы оплаченных взносов в 2022 году. Сверяем оплаты с суммой за год, или делаем расчет от даты регистрации или от даты перехода на УСН.
3. Считаем налог, отталкиваясь от цифр КУДИР, уменьшая на оплаченные в 2022 году взносы
4. Формируем и отправляем декларацию (на основании КУДИР, оплаченных взносов, а также посчитанных сумм налогов). Декларация у нас подается до 25 апреля, лично/почтой/с помощью КЭП. В некоторых регионах КУДИР обязательно отправлять сразу с декларацией.
5. Оплачиваем налог за 4 квартал и 1% страховых взносов при доходе свыше 300 тысяч рублей. Срок оплаты налога – 28 апреля, но не затягивайте - там еще и 1 квартал платить. Срок оплаты 1% - 01 июля. Но помним, что при оплате взносов – есть возможность уменьшить налог за текущий год (правда пока технически до конца непонятная возможность 😜))
Также обязательным пунктом, 6 шагом – тут должна быть сверка платежей с налоговой, но – увы 🤷♀️, пока еще она не работает.
Ну и я не могу не сказать, что у меня есть услуга Закрытие года, о которой подробно написано тут
Как ваши дела обстоят с подготовкой декларации? Сдали или ждете сверку?
#НУИП
1. Формируем КУДИР (на основании поступлений на счет, отчетов маркетплейсов, с учетом доплат, премий, уведомлений о выкупе). По #кудир #налогWB #налогOzon у меня есть несколько постов, правда написанных летом – о заполнении КУДИР и подсчете налога, но все равно рекомендую ознакомиться и лучше задать вопросы, если в чем-то не уверены.
2. Проверяем суммы оплаченных взносов в 2022 году. Сверяем оплаты с суммой за год, или делаем расчет от даты регистрации или от даты перехода на УСН.
3. Считаем налог, отталкиваясь от цифр КУДИР, уменьшая на оплаченные в 2022 году взносы
4. Формируем и отправляем декларацию (на основании КУДИР, оплаченных взносов, а также посчитанных сумм налогов). Декларация у нас подается до 25 апреля, лично/почтой/с помощью КЭП. В некоторых регионах КУДИР обязательно отправлять сразу с декларацией.
5. Оплачиваем налог за 4 квартал и 1% страховых взносов при доходе свыше 300 тысяч рублей. Срок оплаты налога – 28 апреля, но не затягивайте - там еще и 1 квартал платить. Срок оплаты 1% - 01 июля. Но помним, что при оплате взносов – есть возможность уменьшить налог за текущий год (правда пока технически до конца непонятная возможность 😜))
Также обязательным пунктом, 6 шагом – тут должна быть сверка платежей с налоговой, но – увы 🤷♀️, пока еще она не работает.
Ну и я не могу не сказать, что у меня есть услуга Закрытие года, о которой подробно написано тут
Как ваши дела обстоят с подготовкой декларации? Сдали или ждете сверку?
#НУИП
КУДИР с 2024.xls
176 KB
С 2024 года действует новая #КУДИР (Книга учета доходов и расходов)
Бланк во вложении.
По факту – изменений, которые касаются ИП на УСН Доходы – немного.
На титульном листе теперь не заполняется Адрес ИП, а из разделов, кроме доходов и расходов убрали таблицу с взносами.
Напомню, КУДИР обязаны вести ВСЕ ИП, применяющие УСН. ЛЮБУЮ УСН.
Если у вас УСН Доходы, вы просто не заполняете столбик с расходами.
Кратко основное про ее ведение:
1. Она нужна ВСЕМ по закону.
2. Штраф за ее неведение/неверное ведение – от 10-40 тыс. руб.
3. Нужна, в первую очередь, для расчета вашего налог
4. Во вторую очередь – для подтверждения ваших доходов, например, в банке, для выдачи кредита.
Доходы в КУДИР вносятся по датам, по очереди. За квартал собирается сумма дохода, на основании которой рассчитывается налог.
И по итогу года эти суммы легко перенести в Годовую декларацию.
Ранее я писала посты про #кудир
https://tttttt.me/anna_kvorss/64
и даже приводила подробный пример ее заполнения https://tttttt.me/anna_kvorss/83
Правда, посты от 2022 года, но смысл от этого не поменялся)
Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов
Бланк во вложении.
По факту – изменений, которые касаются ИП на УСН Доходы – немного.
На титульном листе теперь не заполняется Адрес ИП, а из разделов, кроме доходов и расходов убрали таблицу с взносами.
Напомню, КУДИР обязаны вести ВСЕ ИП, применяющие УСН. ЛЮБУЮ УСН.
Если у вас УСН Доходы, вы просто не заполняете столбик с расходами.
Кратко основное про ее ведение:
1. Она нужна ВСЕМ по закону.
2. Штраф за ее неведение/неверное ведение – от 10-40 тыс. руб.
3. Нужна, в первую очередь, для расчета вашего налог
4. Во вторую очередь – для подтверждения ваших доходов, например, в банке, для выдачи кредита.
Доходы в КУДИР вносятся по датам, по очереди. За квартал собирается сумма дохода, на основании которой рассчитывается налог.
И по итогу года эти суммы легко перенести в Годовую декларацию.
Ранее я писала посты про #кудир
https://tttttt.me/anna_kvorss/64
и даже приводила подробный пример ее заполнения https://tttttt.me/anna_kvorss/83
Правда, посты от 2022 года, но смысл от этого не поменялся)
Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов
КУДИР и ее заполнение.
#кудир – можно почитать посты, которые я писала ранее. Но в последнее время я чувствую себя попугаем, от чего становится даже грустно…
И поэтому я решила начать прям с азов.
ИП ведет НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ.
КУДИР – это книга учета доходов и расходов – это РЕГИСТР НАЛОГОВОГО УЧЕТА.
Она заполняется по правилам НАЛОГОВОГО КОДЕКСА, она подтверждает доход ИП, на ее основании, собственно, должен считаться налог.
Записи в КУДИР вносятся последовательно, нарастающим итогом. Кассовым методом.
Кассовый метод означает определение даты дохода – по дате фактически полученных денежных средств на счета в банках, а также погашение обязательств взаимозачетом.
Взаимозачет – это УДЕРЖАННЫЕ УСЛУГИ Маркетплейсом. ЛЮБЫМ.
Удержание услуг происходит ДАТОЙ ОТЧЕТА, потому что при составлении этого самого отчета МП вам сразу дает понять – ЭТО не пришлем на счет. Пришлем меньше. Это, по сути, и называется взаимозачет.
ПОЭТОМУ, одна из записей КУДИР будет – СУММА УДЕРЖАННЫХ по отчету услуг, ДАТОЙ ОТЧЕТА.
У ВБ – это воскресенье
У Озона – конец месяца
Вторая запись будет – фактически полученные деньги. Датой фактического получения. В сумме фактического получения.
У ВБ – теперь вывод на НЕДЕЛЮ позже самого отчета. И суммы могут вообще ни с чем не совпадать, все столкнулись с этим в сентябре-октябре, декабре, январе, а сейчас еще непонятно, что будет с отчетами итоговыми.
У Озона – по умолчанию 2 раза в месяц. В текущем и в следующем. Но вы можете поменять даты выплат – они могут быть чаще, могут быть реже, могут быть на 2 месяца позже – вариантов масса.
ГЛАВНОЕ – ДАТА и СУММА ФАКТИЧЕСКОГО ПОЛУЧЕНИЯ ДЕНЕГ.
Эти записи в сумме должны вам давать суммы продаж по отчету (с учетом компенсаций, доплат). НО – проверить их легко вы не сможете!!! Потому что суммы фактического получения – могут не совпадать, или переходить на другой период (месяц, квартал).
Проверить МОЖНО. Суммы ваших продаж за период должны, в идеале, не совпадать только на сумму НЕПОЛУЧЕННЫХ денег.
Но, это сделать все сложнее.
У ВБ – на начало периода за последний отчет декабря – деньги пришли в январе, значит они и в КУДИР отражаются в январе. А суммы денег за последние мартовские отчеты – будут получены в апреле. Значит в КУДИР они тоже должны попасть в апреле. Поэтому если сравнивать просто с суммой ваших продаж за квартал, то надо еще прибавить январскую выплату за декабрь и отнять апрельские выплаты за март. Легко? Едва ли…)))
У Озона такая история ПОСТОЯННАЯ. По умолчанию и выплате 2 раза в месяц – ВСЕГДА выплата за вторую часть месяца – в следующем. А если у вас подключены выплаты между этими платежами – все еще веселее...
В связи со всем вышесказанным - Загрузка отчетов в бухгалтерии банков НИКОГДА НЕ БУДЕТ ПРАВИЛЬНО заполнять вам КУДИР, а значит и считать налог...
Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов
#кудир – можно почитать посты, которые я писала ранее. Но в последнее время я чувствую себя попугаем, от чего становится даже грустно…
И поэтому я решила начать прям с азов.
ИП ведет НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ.
КУДИР – это книга учета доходов и расходов – это РЕГИСТР НАЛОГОВОГО УЧЕТА.
Она заполняется по правилам НАЛОГОВОГО КОДЕКСА, она подтверждает доход ИП, на ее основании, собственно, должен считаться налог.
Записи в КУДИР вносятся последовательно, нарастающим итогом. Кассовым методом.
Кассовый метод означает определение даты дохода – по дате фактически полученных денежных средств на счета в банках, а также погашение обязательств взаимозачетом.
Взаимозачет – это УДЕРЖАННЫЕ УСЛУГИ Маркетплейсом. ЛЮБЫМ.
Удержание услуг происходит ДАТОЙ ОТЧЕТА, потому что при составлении этого самого отчета МП вам сразу дает понять – ЭТО не пришлем на счет. Пришлем меньше. Это, по сути, и называется взаимозачет.
ПОЭТОМУ, одна из записей КУДИР будет – СУММА УДЕРЖАННЫХ по отчету услуг, ДАТОЙ ОТЧЕТА.
У ВБ – это воскресенье
У Озона – конец месяца
Вторая запись будет – фактически полученные деньги. Датой фактического получения. В сумме фактического получения.
У ВБ – теперь вывод на НЕДЕЛЮ позже самого отчета. И суммы могут вообще ни с чем не совпадать, все столкнулись с этим в сентябре-октябре, декабре, январе, а сейчас еще непонятно, что будет с отчетами итоговыми.
У Озона – по умолчанию 2 раза в месяц. В текущем и в следующем. Но вы можете поменять даты выплат – они могут быть чаще, могут быть реже, могут быть на 2 месяца позже – вариантов масса.
ГЛАВНОЕ – ДАТА и СУММА ФАКТИЧЕСКОГО ПОЛУЧЕНИЯ ДЕНЕГ.
Эти записи в сумме должны вам давать суммы продаж по отчету (с учетом компенсаций, доплат). НО – проверить их легко вы не сможете!!! Потому что суммы фактического получения – могут не совпадать, или переходить на другой период (месяц, квартал).
Проверить МОЖНО. Суммы ваших продаж за период должны, в идеале, не совпадать только на сумму НЕПОЛУЧЕННЫХ денег.
Но, это сделать все сложнее.
У ВБ – на начало периода за последний отчет декабря – деньги пришли в январе, значит они и в КУДИР отражаются в январе. А суммы денег за последние мартовские отчеты – будут получены в апреле. Значит в КУДИР они тоже должны попасть в апреле. Поэтому если сравнивать просто с суммой ваших продаж за квартал, то надо еще прибавить январскую выплату за декабрь и отнять апрельские выплаты за март. Легко? Едва ли…)))
У Озона такая история ПОСТОЯННАЯ. По умолчанию и выплате 2 раза в месяц – ВСЕГДА выплата за вторую часть месяца – в следующем. А если у вас подключены выплаты между этими платежами – все еще веселее...
В связи со всем вышесказанным - Загрузка отчетов в бухгалтерии банков НИКОГДА НЕ БУДЕТ ПРАВИЛЬНО заполнять вам КУДИР, а значит и считать налог...
Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов