Смена регистрации ИП с целью уменьшения налоговой ставки. Я против. #льготнаяставкарегионов
На днях мне в личку написала очень настойчивая девушка с предложением о переводе моих клиентов на регистрацию в Калмыкию, за %.
В Калмыкии пониженная ставка УСН, но все запросы клиента они берут на себя – естественно платно.
Я отказалась.
Продолжать разговор не хотелось, но она была очень настойчивой и пыталась уличить меня в непрофессионализме. И в том, что я желаю своим клиентам худшего. Поэтому родилась мысль поста, давайте разбираться.
Итак. Наше государство, в периоды кризиса, пытается придумать какие-то льготные программы для «поддержания штанов» у людей. Наряду с этим, по НК РФ, региональные власти вправе самостоятельно установить ставку УСН именно в их регионе. И действительно, если вы зарегистрированы, например, в Калмыкии, Дагестане, Бурятии, Карелии, Татарстане - у вас будет льготная ставка от 1% (перечислила не все регионы).
Но, во-первых, нужно ОЧЕНЬ внимательно изучать региональное законодательство – часто ставки понижены НЕ ДЛЯ ВСЕХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, а например, для производства или бытовых услуг. Мы с вами – торговля – часто нас эта льгота не касается. А во-вторых, вы должны доказывать ФНС, что вы там ДЕЙСТВИТЕЛЬНО ЗАРЕГИСТРИРОВАНЫ И ПРОЖИВАЕТЕ, ведете БИЗНЕС.
Данные льготы придуманы для поднятия регионов, чтобы там, на местах - открывали бизнес, создавали рабочие места, платили налоги, хоть и уменьшенные, но они были оплачены и в Федеральный бюджет тоже. А зарплатные налоги – по сотрудникам - платятся в местные органы.
Ну так вот. Одно дело – вы живете действительно в Татарстане, у вас там ПРОПИСКА, Недвижимость, вас знают соседи, у вас там могут оставаться родственники, друзья, вы учились там, возможно, в школе, университете. И другое дело, когда у вас Московский ИНН (начинается с цифр 77), в прошлом прописка Москвы, и вы решили поменять прописку на Дагестан. Да, вы могли переехать жить в этот красивый край, но тогда вы там будете реально находиться, возможно, у вас там будет семья, дети и так далее.
Компании, которые предлагают перевод вашего ИП в льготные регионы обещают вам, ЯКОБЫ, что у вас не будет никаких проблем. Но если рассуждать логически – проблем не будет, если:
1. У вас там будет не только прописка, но и недвижимость, или ее часть (готовы прикупить квартирку в Осетии, например?)
2. ФНС и контрагенты высылают вам Письма, Требования через почту России, по адресу прописки. Эти письма вы должны получать лично (Компания обеспечит курьера по вашей доверенности на получение писем, но если вы не появитесь лично на почте ни разу – подозрительно)
3. Соседи, друзья, семья…
Такие выводы я сделала, прочитав Судебную практику, например Дело №А83-6320/2018, в котором ИП из Хабаровска решил сделать прописку в Крыму (Вместо 6% - платил 3%). Если вкратце, то он привлек внимание ФНС корректирующими декларациями, а дальше начался клубок, в разматывании которого выяснилось, что прописка – липовая, на почте, в доме не появлялся, а МВД подключилось и доказало, что в Крыму он не был – билетов не покупал, машина была в Хабаровске, и даже выходов в интернет не было с Крымских IP. Суд признал смену прописки ФИКТИВНОЙ для уменьшения налоговой базы по УСН. А это – необоснованная налоговая выгода. А налоговая свое не упустит. Ему доначислили дополнительно 1,5 млн налогов. (ну тут конечно от оборотов зависит).
Пожалуйста, старайтесь думать и изучать подробнее информацию, касательно вашего ИП и разных льгот.
И мое мнение – если у вас большие налоги – значит ваш бизнес растет и работает!)
уменьшайте налоги законными способами!
А я желаю вам хороших продаж)
На днях мне в личку написала очень настойчивая девушка с предложением о переводе моих клиентов на регистрацию в Калмыкию, за %.
В Калмыкии пониженная ставка УСН, но все запросы клиента они берут на себя – естественно платно.
Я отказалась.
Продолжать разговор не хотелось, но она была очень настойчивой и пыталась уличить меня в непрофессионализме. И в том, что я желаю своим клиентам худшего. Поэтому родилась мысль поста, давайте разбираться.
Итак. Наше государство, в периоды кризиса, пытается придумать какие-то льготные программы для «поддержания штанов» у людей. Наряду с этим, по НК РФ, региональные власти вправе самостоятельно установить ставку УСН именно в их регионе. И действительно, если вы зарегистрированы, например, в Калмыкии, Дагестане, Бурятии, Карелии, Татарстане - у вас будет льготная ставка от 1% (перечислила не все регионы).
Но, во-первых, нужно ОЧЕНЬ внимательно изучать региональное законодательство – часто ставки понижены НЕ ДЛЯ ВСЕХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, а например, для производства или бытовых услуг. Мы с вами – торговля – часто нас эта льгота не касается. А во-вторых, вы должны доказывать ФНС, что вы там ДЕЙСТВИТЕЛЬНО ЗАРЕГИСТРИРОВАНЫ И ПРОЖИВАЕТЕ, ведете БИЗНЕС.
Данные льготы придуманы для поднятия регионов, чтобы там, на местах - открывали бизнес, создавали рабочие места, платили налоги, хоть и уменьшенные, но они были оплачены и в Федеральный бюджет тоже. А зарплатные налоги – по сотрудникам - платятся в местные органы.
Ну так вот. Одно дело – вы живете действительно в Татарстане, у вас там ПРОПИСКА, Недвижимость, вас знают соседи, у вас там могут оставаться родственники, друзья, вы учились там, возможно, в школе, университете. И другое дело, когда у вас Московский ИНН (начинается с цифр 77), в прошлом прописка Москвы, и вы решили поменять прописку на Дагестан. Да, вы могли переехать жить в этот красивый край, но тогда вы там будете реально находиться, возможно, у вас там будет семья, дети и так далее.
Компании, которые предлагают перевод вашего ИП в льготные регионы обещают вам, ЯКОБЫ, что у вас не будет никаких проблем. Но если рассуждать логически – проблем не будет, если:
1. У вас там будет не только прописка, но и недвижимость, или ее часть (готовы прикупить квартирку в Осетии, например?)
2. ФНС и контрагенты высылают вам Письма, Требования через почту России, по адресу прописки. Эти письма вы должны получать лично (Компания обеспечит курьера по вашей доверенности на получение писем, но если вы не появитесь лично на почте ни разу – подозрительно)
3. Соседи, друзья, семья…
Такие выводы я сделала, прочитав Судебную практику, например Дело №А83-6320/2018, в котором ИП из Хабаровска решил сделать прописку в Крыму (Вместо 6% - платил 3%). Если вкратце, то он привлек внимание ФНС корректирующими декларациями, а дальше начался клубок, в разматывании которого выяснилось, что прописка – липовая, на почте, в доме не появлялся, а МВД подключилось и доказало, что в Крыму он не был – билетов не покупал, машина была в Хабаровске, и даже выходов в интернет не было с Крымских IP. Суд признал смену прописки ФИКТИВНОЙ для уменьшения налоговой базы по УСН. А это – необоснованная налоговая выгода. А налоговая свое не упустит. Ему доначислили дополнительно 1,5 млн налогов. (ну тут конечно от оборотов зависит).
Пожалуйста, старайтесь думать и изучать подробнее информацию, касательно вашего ИП и разных льгот.
И мое мнение – если у вас большие налоги – значит ваш бизнес растет и работает!)
уменьшайте налоги законными способами!
А я желаю вам хороших продаж)
Всем привет)
Я – Анна, и я бухгалтер поставщиков маркетплейсов.
Я умею работать с Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Сбербмегамаркет, КазаньЭкспресс
Тут на канале я:
- пишу кучу разной нужной информации касательно учета ИП на УСН Доходы на Маркетплейсах
- с огромным удовольствием отвечаю на вопросы в комментариях
И немного продаю материалы для самостоятельного учета ИП:
- 💥Мой курс по налогам для ИП https://annakvors.ru/p/d2c0ac/ От 3900-9100-11500 за блок или несколько блоков
#налогидляип
- 🔥 Мини-инструкции по учёту в банках - по 1490 рублей - Тинькоф, Точка! (WB/Ozon/ЯМ), Сбер (WB/Ozon) https://annakvors.ru/p/a44975/
- НОВАЯ 👩💻 Ноябрь 2023
Заполнение Статформы в ФТС про продажам Ozon - 990 руб. https://annakvors.ru/p/aa9262/
- Закрытие ИП https://annakvors.ru/p/a8ccae/ - 1490 руб.
- Инструкция по ЛК ИП - 1490 руб.
или
- Видеоразбор ЛК ИП и практика по ЕНС - 3900 руб.
https://annakvors.ru/p/a0de95/
А также мои обучающие курсы-вебинары-видео:
Для ИП: https://annakvors.ru/p/d2c0ac/
Для коллег бухгалтеров: https://annakvors.ru/p/b34ed9/
Вообще все обо мне и моих услугах:
https://annakvors.ru
И тут: https://vk.com/anna_kvors
Нельзяграмм: https://instagram.com/anna_kvors/
Написать мне: @anna_kvors
А ниже #, которые могут быть вам полезны для поиска важной информации:
Самое важное для ИП - #НУИП
WB - #отчетWB #уведомлениеовыкупе #УПД #налогWB
Ozon - #отчетOzon #налогOzon #Ozonстатформа
Про банки - #онлайнбухгалтерия #бухгалтериябанка
Про Взносы - #страховыевзносы
Про налоги - #налогспродаж #налог #кудир
Про годовую декларацию 2021 - #Декларация #годовойотчет
Разное:
#Вконтакте
#Шпаргалка
#Переплата
#ЛКИП
#оквэд
#льготнаяставкарегионов
#закрытиеИП
#АУСНнедляМП
#115ФЗ #кэп
#личныеналогиип
#Росстат
#госключ
ПРАВИЛА канала
Предпринимателям:
1. Любым вопросам рада. Отвечаю. В комментариях – бесплатно, в личку – платная консультация
2. В спорах рождается истина, но я не пишу здесь о том, в чем не уверена. Если вы хотите со мной о чем-то поспорить – подумайте, сможете ли вы доказать свою точку зрения, или только разозлите меня?
3. Уважение. Я трачу огромное количество времени на ведение канала, ответы на вопросы – если вы не будете меня хотя бы уважать, лучше вам не подписываться.
4. Я – не законодатель. Я – бухгалтер, который постоянно следит за законами. Я не виновата в ЕНС, Вбшных закидонах и прочем, я такой же заложник, как и вы
5. В канале я делюсь исключительно СВОИМ мнением, основанном на моем ПРОФЕССИОНАЛЬНОМ суждении. Есть коллеги, у которых – другое мнение. Все имеют право на свое мнение, если могут его доказать. Я свое - доказать могу.
Коллегам.
1. Если вы видите, что я не могу ответить на вопрос предпринимателя, или хотите поделиться своим мнением по какой-то ситуации – комментарии приветствуются.
2. В остальных случаях – буду блокировать и удалять с канала.
3. Комментарии «ни о чем», направленные на пиар себя, своего канала и прочего – будут удаляться и блокироваться.
Я – Анна, и я бухгалтер поставщиков маркетплейсов.
Я умею работать с Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Сбербмегамаркет, КазаньЭкспресс
Тут на канале я:
- пишу кучу разной нужной информации касательно учета ИП на УСН Доходы на Маркетплейсах
- с огромным удовольствием отвечаю на вопросы в комментариях
И немного продаю материалы для самостоятельного учета ИП:
- 💥Мой курс по налогам для ИП https://annakvors.ru/p/d2c0ac/ От 3900-9100-11500 за блок или несколько блоков
#налогидляип
- 🔥 Мини-инструкции по учёту в банках - по 1490 рублей - Тинькоф, Точка! (WB/Ozon/ЯМ), Сбер (WB/Ozon) https://annakvors.ru/p/a44975/
- НОВАЯ 👩💻 Ноябрь 2023
Заполнение Статформы в ФТС про продажам Ozon - 990 руб. https://annakvors.ru/p/aa9262/
- Закрытие ИП https://annakvors.ru/p/a8ccae/ - 1490 руб.
- Инструкция по ЛК ИП - 1490 руб.
или
- Видеоразбор ЛК ИП и практика по ЕНС - 3900 руб.
https://annakvors.ru/p/a0de95/
А также мои обучающие курсы-вебинары-видео:
Для ИП: https://annakvors.ru/p/d2c0ac/
Для коллег бухгалтеров: https://annakvors.ru/p/b34ed9/
Вообще все обо мне и моих услугах:
https://annakvors.ru
И тут: https://vk.com/anna_kvors
Нельзяграмм: https://instagram.com/anna_kvors/
Написать мне: @anna_kvors
А ниже #, которые могут быть вам полезны для поиска важной информации:
Самое важное для ИП - #НУИП
WB - #отчетWB #уведомлениеовыкупе #УПД #налогWB
Ozon - #отчетOzon #налогOzon #Ozonстатформа
Про банки - #онлайнбухгалтерия #бухгалтериябанка
Про Взносы - #страховыевзносы
Про налоги - #налогспродаж #налог #кудир
Про годовую декларацию 2021 - #Декларация #годовойотчет
Разное:
#Вконтакте
#Шпаргалка
#Переплата
#ЛКИП
#оквэд
#льготнаяставкарегионов
#закрытиеИП
#АУСНнедляМП
#115ФЗ #кэп
#личныеналогиип
#Росстат
#госключ
ПРАВИЛА канала
Предпринимателям:
1. Любым вопросам рада. Отвечаю. В комментариях – бесплатно, в личку – платная консультация
2. В спорах рождается истина, но я не пишу здесь о том, в чем не уверена. Если вы хотите со мной о чем-то поспорить – подумайте, сможете ли вы доказать свою точку зрения, или только разозлите меня?
3. Уважение. Я трачу огромное количество времени на ведение канала, ответы на вопросы – если вы не будете меня хотя бы уважать, лучше вам не подписываться.
4. Я – не законодатель. Я – бухгалтер, который постоянно следит за законами. Я не виновата в ЕНС, Вбшных закидонах и прочем, я такой же заложник, как и вы
5. В канале я делюсь исключительно СВОИМ мнением, основанном на моем ПРОФЕССИОНАЛЬНОМ суждении. Есть коллеги, у которых – другое мнение. Все имеют право на свое мнение, если могут его доказать. Я свое - доказать могу.
Коллегам.
1. Если вы видите, что я не могу ответить на вопрос предпринимателя, или хотите поделиться своим мнением по какой-то ситуации – комментарии приветствуются.
2. В остальных случаях – буду блокировать и удалять с канала.
3. Комментарии «ни о чем», направленные на пиар себя, своего канала и прочего – будут удаляться и блокироваться.
Льготные регионы.
Для поставщиков МП тема актуальная всегда, среди коллег спорная, а я просто считаю, что каждый ИП несет ответственность за свой бизнес самостоятельно. Моя задача – подсветить важное.
Фиктивная регистрация у ИП в соответствии со ст.322.2 УК РФ наказывается штрафом от 100-500 тысяч рублей, либо принудительными работами на срок до 3-х лет.
Просто, чтобы вы знали... 🙆♀️
На данный момент есть 7 (мне известных) регионов с льготными ставками при перерегистрации ИП. Те, кто занимается помощью с переездом всегда говорят примерно так: «Ой, все будет ок! Регионы вас ждут, проблем нет». На деле – конкретно проблем я пока не встречала, кроме парочки судебных решений, но…
С одной стороны, ИП имеет право жить и вести свою деятельность в любом регионе по всей РФ, и регистрация в Мурманске не запрещает ему иметь бизнес в Москве, с другой стороны – регионы привлекают переездом не совсем для экономии ваших налогов. Для развития своего региона. Регионы устанавливают льготные ставки, чтобы вы РЕАЛЬНО переезжали в этот регион, тратили ВНУТРИ этого региона деньги, снимали там помещения, возможно, нанимали сотрудников, использовали бизнес региона в своем бизнесе – в свою очередь увеличивая чужие доходы в том числе, чтобы налоговая база была выше и регион получал еще больше налогов.
Как могут понять, что вас там фактически нет? ИП не получает письма по месту регистрации, соседи его не знают, покупок на территории региона нет ни по каким из его карт, данные нахождения мобильного телефона показывают присутствие в другом регионе.
С другой стороны, получается, что редко (действительно редко) кто-то фактически проверяет это.
Я закончила отчетную кампанию по нескольким льготным регионам и это было волнительно для бухгалтеров, потому что ИП об этом могут даже и не знать. Мы столкнулись с Требованиями.
Например, Калмыкия – Мы офигели. Ну по-другому я прям не скажу. По одному прилетел запрос на изменение ставок в декларации, по другому ИП – на возврат этих ставок (как верно мы так и не поняли, потому что были разные инспекторы и оба ссылались на одну и ту же статью, но ставки хотели видеть разные). По третьему, что КУДИР некорректна и просили ВСЕ документы от МП за весь год – как они их проверяли? Вообще, проверяющие – знают ли контрольные точки, или запросы были для того, чтобы все испугались?🤷♀️. По еще одному ИП прилетел запрос, что комиссия маленькая добавлена, доказывали расчеты.
Было полнейшее ощущение, что Калмыцкая ФНС решила нам всем показать, где раки зимуют, потому что работы у них поприбавилось, мягко скажем)
Пост не написан для отговаривания вас или призыва на льготные регионы.
И помним: То, что вас не поймали, это не ваша заслуга, а недоработка контролирующим органов)
#льготнаяставкарегионов
Для поставщиков МП тема актуальная всегда, среди коллег спорная, а я просто считаю, что каждый ИП несет ответственность за свой бизнес самостоятельно. Моя задача – подсветить важное.
Фиктивная регистрация у ИП в соответствии со ст.322.2 УК РФ наказывается штрафом от 100-500 тысяч рублей, либо принудительными работами на срок до 3-х лет.
Просто, чтобы вы знали... 🙆♀️
На данный момент есть 7 (мне известных) регионов с льготными ставками при перерегистрации ИП. Те, кто занимается помощью с переездом всегда говорят примерно так: «Ой, все будет ок! Регионы вас ждут, проблем нет». На деле – конкретно проблем я пока не встречала, кроме парочки судебных решений, но…
С одной стороны, ИП имеет право жить и вести свою деятельность в любом регионе по всей РФ, и регистрация в Мурманске не запрещает ему иметь бизнес в Москве, с другой стороны – регионы привлекают переездом не совсем для экономии ваших налогов. Для развития своего региона. Регионы устанавливают льготные ставки, чтобы вы РЕАЛЬНО переезжали в этот регион, тратили ВНУТРИ этого региона деньги, снимали там помещения, возможно, нанимали сотрудников, использовали бизнес региона в своем бизнесе – в свою очередь увеличивая чужие доходы в том числе, чтобы налоговая база была выше и регион получал еще больше налогов.
Как могут понять, что вас там фактически нет? ИП не получает письма по месту регистрации, соседи его не знают, покупок на территории региона нет ни по каким из его карт, данные нахождения мобильного телефона показывают присутствие в другом регионе.
С другой стороны, получается, что редко (действительно редко) кто-то фактически проверяет это.
Я закончила отчетную кампанию по нескольким льготным регионам и это было волнительно для бухгалтеров, потому что ИП об этом могут даже и не знать. Мы столкнулись с Требованиями.
Например, Калмыкия – Мы офигели. Ну по-другому я прям не скажу. По одному прилетел запрос на изменение ставок в декларации, по другому ИП – на возврат этих ставок (как верно мы так и не поняли, потому что были разные инспекторы и оба ссылались на одну и ту же статью, но ставки хотели видеть разные). По третьему, что КУДИР некорректна и просили ВСЕ документы от МП за весь год – как они их проверяли? Вообще, проверяющие – знают ли контрольные точки, или запросы были для того, чтобы все испугались?🤷♀️. По еще одному ИП прилетел запрос, что комиссия маленькая добавлена, доказывали расчеты.
Было полнейшее ощущение, что Калмыцкая ФНС решила нам всем показать, где раки зимуют, потому что работы у них поприбавилось, мягко скажем)
Пост не написан для отговаривания вас или призыва на льготные регионы.
И помним: То, что вас не поймали, это не ваша заслуга, а недоработка контролирующим органов)
#льготнаяставкарегионов
Подводные камни переезда в льготный налоговый регион.
Если честно, я прям не люблю эту тему. Но под последним постом попросили)
1. Льготная ставка действует для тех, кто переезжает в регион для ведения бизнеса в нем. Кто не переезжает – рискует. В старом законе по Мурманску, например, было написано: обязательное условие применения льготной ставки – сотрудничество с контрагентами из региона. Сюда же стоит написать, что регион вас хочет принимать для увеличения общей налоговой нагрузки региона. Вы переехали = привезли в регион не только налоги, но и свои деньги, то есть будете тратить их внутри региона на покупку товаров и услуг. А значит те, у кого вы будете покупать – будут получать выручку больше, значит и налогов будут платить больше.
2. Есть 2 судебных решения на текущий день о доначислении налогов по стандартной ставке. Если кратко, в них не смогли доказать фактическое ведение деятельности в регионе, потому что не находились там физически, даже иногда. Это было доказано по следующим пунктам:
- не перемещались в регион (билеты, камеры на дорогах)
- отслеживание мобильной связи
- соседи никогда не встречали предпринимателя
- почтовые письма получались третьим лицом по доверенности
Совокупно по этим факторам было доказано, что перерегистрация предпринимателей была фиктивной, со всеми вытекающими.
3. Часто (не во всех регионах) льготы имеют временной интервал (на 2 года, либо повышение ставок). И после этого, предприниматель решает переехать в другой льготный регион. Хочется ведь всегда платить меньше налогов). Частые переезды ИП и смена инспекции могут привлечь к себе внимание и начнут копать, зачем вы приехали сюда и почему уехали оттуда.
4. Льготная ставка действует только до 150 млн. с учетом коэффициента (188,5 млн в 2023 году). До лимита по УСН действует повышенная ставка 8% и она не зависит от региона.
5. ФНС на местах не сильно-то любят переехавших. Я писала об этом выше. Могут быть более пристальные камеральные проверка, дополнительные запросы документов.
Но при этом, ИП нельзя привлечь к ответственности только за то, что он зарегистрировался в регионе, где введены налоговые льготы. Не считается незаконным и ведение деятельности на УСН не по месту учёта.
И помним, фиктивная регистрация у ИП в соответствии со ст.322.2 УК РФ наказывается штрафом от 100-500 тысяч рублей, либо принудительными работами на срок до 3-х лет.
Хороший бухгалтер всегда до переезда предупредит вас о рисках и даст рекомендации. Далее – ваша ответственность. И только ваша.
#льготнаяставкарегионов
Если честно, я прям не люблю эту тему. Но под последним постом попросили)
1. Льготная ставка действует для тех, кто переезжает в регион для ведения бизнеса в нем. Кто не переезжает – рискует. В старом законе по Мурманску, например, было написано: обязательное условие применения льготной ставки – сотрудничество с контрагентами из региона. Сюда же стоит написать, что регион вас хочет принимать для увеличения общей налоговой нагрузки региона. Вы переехали = привезли в регион не только налоги, но и свои деньги, то есть будете тратить их внутри региона на покупку товаров и услуг. А значит те, у кого вы будете покупать – будут получать выручку больше, значит и налогов будут платить больше.
2. Есть 2 судебных решения на текущий день о доначислении налогов по стандартной ставке. Если кратко, в них не смогли доказать фактическое ведение деятельности в регионе, потому что не находились там физически, даже иногда. Это было доказано по следующим пунктам:
- не перемещались в регион (билеты, камеры на дорогах)
- отслеживание мобильной связи
- соседи никогда не встречали предпринимателя
- почтовые письма получались третьим лицом по доверенности
Совокупно по этим факторам было доказано, что перерегистрация предпринимателей была фиктивной, со всеми вытекающими.
3. Часто (не во всех регионах) льготы имеют временной интервал (на 2 года, либо повышение ставок). И после этого, предприниматель решает переехать в другой льготный регион. Хочется ведь всегда платить меньше налогов). Частые переезды ИП и смена инспекции могут привлечь к себе внимание и начнут копать, зачем вы приехали сюда и почему уехали оттуда.
4. Льготная ставка действует только до 150 млн. с учетом коэффициента (188,5 млн в 2023 году). До лимита по УСН действует повышенная ставка 8% и она не зависит от региона.
5. ФНС на местах не сильно-то любят переехавших. Я писала об этом выше. Могут быть более пристальные камеральные проверка, дополнительные запросы документов.
Но при этом, ИП нельзя привлечь к ответственности только за то, что он зарегистрировался в регионе, где введены налоговые льготы. Не считается незаконным и ведение деятельности на УСН не по месту учёта.
И помним, фиктивная регистрация у ИП в соответствии со ст.322.2 УК РФ наказывается штрафом от 100-500 тысяч рублей, либо принудительными работами на срок до 3-х лет.
Хороший бухгалтер всегда до переезда предупредит вас о рисках и даст рекомендации. Далее – ваша ответственность. И только ваша.
#льготнаяставкарегионов
Опять про льготные регионы. #льготнаяставкарегионов
Сегодня в очередной раз слушала выступающего налогового юриста 🤦♀️, которая призывает всех переезжать в льготные регионы. И, честно говоря, меня прям передергивает.
Ранее я писала уже про льготные регионы тут https://tttttt.me/anna_kvorss/44
И тут https://tttttt.me/anna_kvorss/198
и тут https://tttttt.me/anna_kvorss/200
Оказывается, я уже немало об этом написала))) Пожалуйста, не поленитесь, перечитайте, если вы задумываетесь об этом. Но, как ни странно, у меня есть что добавить (я перечитала свои же посты).
В течение года я и мои коллеги получали РЕАЛЬНЫЕ требования от ФНС:
- О представлении пояснений (видя, что у вас ОКВЭД 47.91 – просят проверить начисление дохода. ВДРУГ вы забыли учесть удержания маркетплейсов)
- О представлении пояснений – 2.0 (На счет пришло денег больше, чем показано в декларации)
- О представлении пояснений 3.0 (просили предоставить доказательства взаимодействия с контрагентами в данном регионе)
- О представлении документов (просили договоры, документы от маркетплейсов)
- О вызове налогоплательщика (для дачи пояснений по факту нахождения на территории льготного региона) – и об отсутствии наемных работников
И если первые требования еще куда ни шло, хотя и они вызывали 😳 страх и панику у ИП без бухгалтера, то последнее – это прям вишенка на торте.
Дело в том, что если сделать небольшой расчет, то при обороте свыше 30 млн за год в 2023 году, ваш налог при ставке 1% составит 300 тысяч рублей, и он, в свою очередь, может быть уменьшен на фиксированные взносы – 45 тысяч и 1% - 257 тысяч, итого при грубом подсчете 300-45-257=2 тысячи.
Столько денег получил сам РЕГИОН. Потому что взносы вы платите не в регион, а в Федеральный бюджет.
Вот посмотрела налоговая на эти цифры, доложила начальникам и чиновникам, они подумали и решили – а давайте напугаем Ипшников сотрудниками.
Ведь при наличии сотрудника вы не можете уменьшить свой налог до 100%, а только до 50%...
И в итоге… При наличии сотрудника с зарплатой в 20 тысяч, траты на него составят порядка 360 тысяч рублей (с учетом выплаты зарплатных налогов).
А налог при этом будет от вышенаписанного оборота – 152 тысячи. И тогда регион получит 152 УСН, 150 - зп налоги, вместо 2-х.... Цифры все очень грубо посчитаны, для наглядности)
То есть, вы, конечно, сэкономите на разнице ставок УСН, но – предупредят ли вас о возможных тратах на сотрудника?
А зарплатные отчеты – которых 6 за квартал ☝️– 3 квартальных и 1 ежемесячный – кто сделает? Только бухгалтер. А нормальный бухгалтер не возьмет с вас 3 копейки. Это еще дополнительные расходы..
А заложили ли вы эти риски в свою юнитку?
Задумались?😊
Фактически ФНС в регионах невыгодно вас обратно пересылать, ведь они в этом случае ничего не получат) А вот вынудить вас сотрудника принять - очень даже могут)
И еще момент. Я пока не встретила ни одно НАЛОГОВОГО ЮРИСТА (а есть те, кто так громко о себе отзываются 😔), которые защитили бы клиента в льготном регионе. Пока я встретила только фразы – ну… мы советуем не бодаться и платить 6%. До суда мало кто идет, потому что понимают все – рыльце в пушку (уж простите). Кстати, если вдруг встречали такого юриста, я бы пообщалась. Полгода назад я искала, общалась с несколькими – все не то, никто не защищает ИП…🤷♀️
Да, безусловно, есть рекомендации, создание "ЛЕГЕНДЫ" о присутствии ИП в регионе, это все есть и будет. Но я уверена, что все это ненадолго, и вы если уже там - всегда должны в голове держать (а лучше копилку откладывать) на пересчет до 6%.
Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов
Сегодня в очередной раз слушала выступающего налогового юриста 🤦♀️, которая призывает всех переезжать в льготные регионы. И, честно говоря, меня прям передергивает.
Ранее я писала уже про льготные регионы тут https://tttttt.me/anna_kvorss/44
И тут https://tttttt.me/anna_kvorss/198
и тут https://tttttt.me/anna_kvorss/200
Оказывается, я уже немало об этом написала))) Пожалуйста, не поленитесь, перечитайте, если вы задумываетесь об этом. Но, как ни странно, у меня есть что добавить (я перечитала свои же посты).
В течение года я и мои коллеги получали РЕАЛЬНЫЕ требования от ФНС:
- О представлении пояснений (видя, что у вас ОКВЭД 47.91 – просят проверить начисление дохода. ВДРУГ вы забыли учесть удержания маркетплейсов)
- О представлении пояснений – 2.0 (На счет пришло денег больше, чем показано в декларации)
- О представлении пояснений 3.0 (просили предоставить доказательства взаимодействия с контрагентами в данном регионе)
- О представлении документов (просили договоры, документы от маркетплейсов)
- О вызове налогоплательщика (для дачи пояснений по факту нахождения на территории льготного региона) – и об отсутствии наемных работников
И если первые требования еще куда ни шло, хотя и они вызывали 😳 страх и панику у ИП без бухгалтера, то последнее – это прям вишенка на торте.
Дело в том, что если сделать небольшой расчет, то при обороте свыше 30 млн за год в 2023 году, ваш налог при ставке 1% составит 300 тысяч рублей, и он, в свою очередь, может быть уменьшен на фиксированные взносы – 45 тысяч и 1% - 257 тысяч, итого при грубом подсчете 300-45-257=2 тысячи.
Столько денег получил сам РЕГИОН. Потому что взносы вы платите не в регион, а в Федеральный бюджет.
Вот посмотрела налоговая на эти цифры, доложила начальникам и чиновникам, они подумали и решили – а давайте напугаем Ипшников сотрудниками.
Ведь при наличии сотрудника вы не можете уменьшить свой налог до 100%, а только до 50%...
И в итоге… При наличии сотрудника с зарплатой в 20 тысяч, траты на него составят порядка 360 тысяч рублей (с учетом выплаты зарплатных налогов).
А налог при этом будет от вышенаписанного оборота – 152 тысячи. И тогда регион получит 152 УСН, 150 - зп налоги, вместо 2-х.... Цифры все очень грубо посчитаны, для наглядности)
То есть, вы, конечно, сэкономите на разнице ставок УСН, но – предупредят ли вас о возможных тратах на сотрудника?
А зарплатные отчеты – которых 6 за квартал ☝️– 3 квартальных и 1 ежемесячный – кто сделает? Только бухгалтер. А нормальный бухгалтер не возьмет с вас 3 копейки. Это еще дополнительные расходы..
А заложили ли вы эти риски в свою юнитку?
Задумались?😊
Фактически ФНС в регионах невыгодно вас обратно пересылать, ведь они в этом случае ничего не получат) А вот вынудить вас сотрудника принять - очень даже могут)
И еще момент. Я пока не встретила ни одно НАЛОГОВОГО ЮРИСТА (а есть те, кто так громко о себе отзываются 😔), которые защитили бы клиента в льготном регионе. Пока я встретила только фразы – ну… мы советуем не бодаться и платить 6%. До суда мало кто идет, потому что понимают все – рыльце в пушку (уж простите). Кстати, если вдруг встречали такого юриста, я бы пообщалась. Полгода назад я искала, общалась с несколькими – все не то, никто не защищает ИП…🤷♀️
Да, безусловно, есть рекомендации, создание "ЛЕГЕНДЫ" о присутствии ИП в регионе, это все есть и будет. Но я уверена, что все это ненадолго, и вы если уже там - всегда должны в голове держать (а лучше копилку откладывать) на пересчет до 6%.
Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов