ДЕКЛАРАЦИЯ УСН Доходы #Декларация #годовойотчет
⠀
Итак, для начала: К посту прикрепляю Чек-лист с сервисами для самостоятельного ведения учета ИП, примеры построчного заполнения декларации, и форму самой декларации пустой
⠀
Теперь о декларации. Я рассмотрю только УСН Доходы. И только типовой пример.
⠀
1. Вы весь год вели КУДИР и у вас есть в ней ЦИФРЫ – суммы дохода с начала года нарастающим итогом.
Допустим:
Доход 1 квартал – 15 000 руб.
Доход 2 квартал – 150 000 руб., за полугодие 165 000 руб.
Доход 3 квартал – 170 000 руб., за 9 месяцев 335 000 руб.
Доход 4 квартал – 250 000 руб., за год 585 000 руб.
⠀
2. Декларация для УСН Доходы состоит из 4-х листов (Внизу в шаблоне листы видны для выбора заполнения):
1) Титульный лист – сюда вносим свои данные: ИНН, Налоговый период – 34, Отчетный год – 2021, код вашей налоговой, по месту нахождения учета – 120, ниже ФИО, телефон, в левом нижнем углу нужно будет еще раз прописать свое ФИО, поставить подпись и дату предоставления в налоговую.
2) Далее 2 лист будет Раздел 1.1, но я рекомендую сначала заполнить 3 и 4 листы
3) 3 и 4 лист будет Раздел 2.1.1 и Раздел 2.1.1 (продолжение)
Здесь мы заполним прям по строкам:
101 – 1
102 – 2
110 – 15 000
111 – 165000
112 – 335000
113 – 585000
120-121-122-123 – 6,0
130 – 15000*6%=900
131 – 165000*6%=9900
132 – 335000*6%=20100
133 – 585000*6%=35100
⠀
Раздел 2.1.1 Продолжение – внесем уплаченные страховые взносы, допустим, мы платили каждый квартал равными долями весь год – по 10218 в квартал,
Строки 140-141-142-143 заполняются суммами уплаты взносов, но должны быть не больше строк фактически рассчитанного налога.
В нашем случае будет так:
140 – 900 (Хотя фактически уплачено 10218)
141 – 9900 (фактически 20436)
142 – 20100 (фактически 30654)
143 – 35100 (фактически 40874)
⠀
Вернемся к разделу 1.1 – Здесь нужно заполнить свой ОКТМО в строках 010-030-060-090, и под ним в строках 020-040-070-100 должны стоять суммы доплаты фактического налога – Например – строка 130 (900 руб.) минус строка 140 (У нас это тоже 900) – фактически 0.
⠀
В нашем примере вышло, что уплаченные вовремя страховые взносы полностью перекрыли рассчитанный налог, поэтому Раздел 1.1 будет с 0.
⠀
Если же ваши взносы не перекрывали налог, соответсвенно, здесь нужно будет написать сумму налога за квартал. В случае, если вы платили бы все взносы только в декабре, то строка 020 была бы 900, а строка 040 – 9000 (9900-900 – именно налог за квартал, а не нарастающим итогом)
⠀
Если честно, я не знаю, поймете ли вы что-то просто из текста)) Но я очень старалась. И в фото пример заполнения листов с этими цифрами. Ну и конечно, в своей шпаргалке я разбираю это более подробно.
Документы прикрепляю отдельно.Остались вопросы?
⠀
Итак, для начала: К посту прикрепляю Чек-лист с сервисами для самостоятельного ведения учета ИП, примеры построчного заполнения декларации, и форму самой декларации пустой
⠀
Теперь о декларации. Я рассмотрю только УСН Доходы. И только типовой пример.
⠀
1. Вы весь год вели КУДИР и у вас есть в ней ЦИФРЫ – суммы дохода с начала года нарастающим итогом.
Допустим:
Доход 1 квартал – 15 000 руб.
Доход 2 квартал – 150 000 руб., за полугодие 165 000 руб.
Доход 3 квартал – 170 000 руб., за 9 месяцев 335 000 руб.
Доход 4 квартал – 250 000 руб., за год 585 000 руб.
⠀
2. Декларация для УСН Доходы состоит из 4-х листов (Внизу в шаблоне листы видны для выбора заполнения):
1) Титульный лист – сюда вносим свои данные: ИНН, Налоговый период – 34, Отчетный год – 2021, код вашей налоговой, по месту нахождения учета – 120, ниже ФИО, телефон, в левом нижнем углу нужно будет еще раз прописать свое ФИО, поставить подпись и дату предоставления в налоговую.
2) Далее 2 лист будет Раздел 1.1, но я рекомендую сначала заполнить 3 и 4 листы
3) 3 и 4 лист будет Раздел 2.1.1 и Раздел 2.1.1 (продолжение)
Здесь мы заполним прям по строкам:
101 – 1
102 – 2
110 – 15 000
111 – 165000
112 – 335000
113 – 585000
120-121-122-123 – 6,0
130 – 15000*6%=900
131 – 165000*6%=9900
132 – 335000*6%=20100
133 – 585000*6%=35100
⠀
Раздел 2.1.1 Продолжение – внесем уплаченные страховые взносы, допустим, мы платили каждый квартал равными долями весь год – по 10218 в квартал,
Строки 140-141-142-143 заполняются суммами уплаты взносов, но должны быть не больше строк фактически рассчитанного налога.
В нашем случае будет так:
140 – 900 (Хотя фактически уплачено 10218)
141 – 9900 (фактически 20436)
142 – 20100 (фактически 30654)
143 – 35100 (фактически 40874)
⠀
Вернемся к разделу 1.1 – Здесь нужно заполнить свой ОКТМО в строках 010-030-060-090, и под ним в строках 020-040-070-100 должны стоять суммы доплаты фактического налога – Например – строка 130 (900 руб.) минус строка 140 (У нас это тоже 900) – фактически 0.
⠀
В нашем примере вышло, что уплаченные вовремя страховые взносы полностью перекрыли рассчитанный налог, поэтому Раздел 1.1 будет с 0.
⠀
Если же ваши взносы не перекрывали налог, соответсвенно, здесь нужно будет написать сумму налога за квартал. В случае, если вы платили бы все взносы только в декабре, то строка 020 была бы 900, а строка 040 – 9000 (9900-900 – именно налог за квартал, а не нарастающим итогом)
⠀
Если честно, я не знаю, поймете ли вы что-то просто из текста)) Но я очень старалась. И в фото пример заполнения листов с этими цифрами. Ну и конечно, в своей шпаргалке я разбираю это более подробно.
Документы прикрепляю отдельно.Остались вопросы?
Всем привет)
Я – Анна, и я бухгалтер поставщиков маркетплейсов.
Я умею работать с Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Сбербмегамаркет, КазаньЭкспресс
Тут на канале я:
- пишу кучу разной нужной информации касательно учета ИП на УСН Доходы на Маркетплейсах
- с огромным удовольствием отвечаю на вопросы в комментариях
И немного продаю материалы для самостоятельного учета ИП:
- 💥Мой курс по налогам для ИП https://annakvors.ru/p/d2c0ac/ От 3900-9100-11500 за блок или несколько блоков
#налогидляип
- 🔥 Мини-инструкции по учёту в банках - по 1490 рублей - Тинькоф, Точка! (WB/Ozon/ЯМ), Сбер (WB/Ozon) https://annakvors.ru/p/a44975/
- НОВАЯ 👩💻 Ноябрь 2023
Заполнение Статформы в ФТС про продажам Ozon - 990 руб. https://annakvors.ru/p/aa9262/
- Закрытие ИП https://annakvors.ru/p/a8ccae/ - 1490 руб.
- Инструкция по ЛК ИП - 1490 руб.
или
- Видеоразбор ЛК ИП и практика по ЕНС - 3900 руб.
https://annakvors.ru/p/a0de95/
А также мои обучающие курсы-вебинары-видео:
Для ИП: https://annakvors.ru/p/d2c0ac/
Для коллег бухгалтеров: https://annakvors.ru/p/b34ed9/
Вообще все обо мне и моих услугах:
https://annakvors.ru
И тут: https://vk.com/anna_kvors
Нельзяграмм: https://instagram.com/anna_kvors/
Написать мне: @anna_kvors
А ниже #, которые могут быть вам полезны для поиска важной информации:
Самое важное для ИП - #НУИП
WB - #отчетWB #уведомлениеовыкупе #УПД #налогWB
Ozon - #отчетOzon #налогOzon #Ozonстатформа
Про банки - #онлайнбухгалтерия #бухгалтериябанка
Про Взносы - #страховыевзносы
Про налоги - #налогспродаж #налог #кудир
Про годовую декларацию 2021 - #Декларация #годовойотчет
Разное:
#Вконтакте
#Шпаргалка
#Переплата
#ЛКИП
#оквэд
#льготнаяставкарегионов
#закрытиеИП
#АУСНнедляМП
#115ФЗ #кэп
#личныеналогиип
#Росстат
#госключ
ПРАВИЛА канала
Предпринимателям:
1. Любым вопросам рада. Отвечаю. В комментариях – бесплатно, в личку – платная консультация
2. В спорах рождается истина, но я не пишу здесь о том, в чем не уверена. Если вы хотите со мной о чем-то поспорить – подумайте, сможете ли вы доказать свою точку зрения, или только разозлите меня?
3. Уважение. Я трачу огромное количество времени на ведение канала, ответы на вопросы – если вы не будете меня хотя бы уважать, лучше вам не подписываться.
4. Я – не законодатель. Я – бухгалтер, который постоянно следит за законами. Я не виновата в ЕНС, Вбшных закидонах и прочем, я такой же заложник, как и вы
5. В канале я делюсь исключительно СВОИМ мнением, основанном на моем ПРОФЕССИОНАЛЬНОМ суждении. Есть коллеги, у которых – другое мнение. Все имеют право на свое мнение, если могут его доказать. Я свое - доказать могу.
Коллегам.
1. Если вы видите, что я не могу ответить на вопрос предпринимателя, или хотите поделиться своим мнением по какой-то ситуации – комментарии приветствуются.
2. В остальных случаях – буду блокировать и удалять с канала.
3. Комментарии «ни о чем», направленные на пиар себя, своего канала и прочего – будут удаляться и блокироваться.
Я – Анна, и я бухгалтер поставщиков маркетплейсов.
Я умею работать с Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Сбербмегамаркет, КазаньЭкспресс
Тут на канале я:
- пишу кучу разной нужной информации касательно учета ИП на УСН Доходы на Маркетплейсах
- с огромным удовольствием отвечаю на вопросы в комментариях
И немного продаю материалы для самостоятельного учета ИП:
- 💥Мой курс по налогам для ИП https://annakvors.ru/p/d2c0ac/ От 3900-9100-11500 за блок или несколько блоков
#налогидляип
- 🔥 Мини-инструкции по учёту в банках - по 1490 рублей - Тинькоф, Точка! (WB/Ozon/ЯМ), Сбер (WB/Ozon) https://annakvors.ru/p/a44975/
- НОВАЯ 👩💻 Ноябрь 2023
Заполнение Статформы в ФТС про продажам Ozon - 990 руб. https://annakvors.ru/p/aa9262/
- Закрытие ИП https://annakvors.ru/p/a8ccae/ - 1490 руб.
- Инструкция по ЛК ИП - 1490 руб.
или
- Видеоразбор ЛК ИП и практика по ЕНС - 3900 руб.
https://annakvors.ru/p/a0de95/
А также мои обучающие курсы-вебинары-видео:
Для ИП: https://annakvors.ru/p/d2c0ac/
Для коллег бухгалтеров: https://annakvors.ru/p/b34ed9/
Вообще все обо мне и моих услугах:
https://annakvors.ru
И тут: https://vk.com/anna_kvors
Нельзяграмм: https://instagram.com/anna_kvors/
Написать мне: @anna_kvors
А ниже #, которые могут быть вам полезны для поиска важной информации:
Самое важное для ИП - #НУИП
WB - #отчетWB #уведомлениеовыкупе #УПД #налогWB
Ozon - #отчетOzon #налогOzon #Ozonстатформа
Про банки - #онлайнбухгалтерия #бухгалтериябанка
Про Взносы - #страховыевзносы
Про налоги - #налогспродаж #налог #кудир
Про годовую декларацию 2021 - #Декларация #годовойотчет
Разное:
#Вконтакте
#Шпаргалка
#Переплата
#ЛКИП
#оквэд
#льготнаяставкарегионов
#закрытиеИП
#АУСНнедляМП
#115ФЗ #кэп
#личныеналогиип
#Росстат
#госключ
ПРАВИЛА канала
Предпринимателям:
1. Любым вопросам рада. Отвечаю. В комментариях – бесплатно, в личку – платная консультация
2. В спорах рождается истина, но я не пишу здесь о том, в чем не уверена. Если вы хотите со мной о чем-то поспорить – подумайте, сможете ли вы доказать свою точку зрения, или только разозлите меня?
3. Уважение. Я трачу огромное количество времени на ведение канала, ответы на вопросы – если вы не будете меня хотя бы уважать, лучше вам не подписываться.
4. Я – не законодатель. Я – бухгалтер, который постоянно следит за законами. Я не виновата в ЕНС, Вбшных закидонах и прочем, я такой же заложник, как и вы
5. В канале я делюсь исключительно СВОИМ мнением, основанном на моем ПРОФЕССИОНАЛЬНОМ суждении. Есть коллеги, у которых – другое мнение. Все имеют право на свое мнение, если могут его доказать. Я свое - доказать могу.
Коллегам.
1. Если вы видите, что я не могу ответить на вопрос предпринимателя, или хотите поделиться своим мнением по какой-то ситуации – комментарии приветствуются.
2. В остальных случаях – буду блокировать и удалять с канала.
3. Комментарии «ни о чем», направленные на пиар себя, своего канала и прочего – будут удаляться и блокироваться.
Камеральная проверка декларации по УСН.
Что это (за зверь такой)?
Камеральная проверка проводится в отношении поданной декларации (практически любой), в нашем случае – разговор про декларацию по УСН. Формально налоговая должна проверить цифры, которые вы написали в своей декларации с теми данными, которые у налоговой есть. Например, у налоговой есть доступ к банкам – они запрашивают ваши выписки и сверяют суммы. Также у них есть доступ к кассовым чекам, если у вас есть касса, либо – данные от агентов, которые пробивали чеки от вашего имени (это как раз наш случай с маркетплейсами). Особо участливые инспекторы могут запрашивать КУДИР при камеральной проверке (хотя не всегда имеют на это право).
Сколько длится?
Стандартно она длится 3 месяца. Если честно – врядли прям вашу декларацию шерстят 3 месяца, просто такой срок и они могут ее и раньше закончить (в редких случаях), позже – редко, но у меня бывало на несколько дней.
Где проверить течение?
Проверена ли ваша Декларация и есть ли замечания к ней можно увидеть в ЛК ИП. Сейчас прям на главной странице есть ссылка на раздел Камеральный проверки. Либо правый верхний угол - раздел События – и там уже раздел Камеральные проверки. Собственно, в нем можно увидеть, когда поступила ваша декларация, каким способом, срок окончания проверки, и сам ее Статус – на проверке, либо замечаний не обнаружено, а бывает еще: проводятся мероприятия (обычно это значит, что именно сейчас ее проверяют или у вас уже запросили дополнительные данные), бывает: есть замечания, обратитесь в Инспекцию. Ну последний статус – обычно – это Требования, которые вы, возможно, не получили.
Добавлю. Цифры начисления отражаются на КБК УСН уже после сдачи декларации, НО – если у вас были суммы «к уменьшению» - такие суммы отразятся только после прохождения Камералки. В этом году нас это подвело. Даже с учетом того, что декларация была сдана в первых числах января – камералка закончилась только в апреле, а 1 квартал из-за этого поехал в расчетах. Но уже все позади, выровняли.
И в некоторых инспекциях (уж не знаю почему везде по-разному), у меня вообще цифры на УСН не появились до окончания камеральной. Ну это я связываю даже не с инспекцией, а с проблемами по ЕНС)
Проверяли у себя - как дела с декларацией?
#декларация
Что это (за зверь такой)?
Камеральная проверка проводится в отношении поданной декларации (практически любой), в нашем случае – разговор про декларацию по УСН. Формально налоговая должна проверить цифры, которые вы написали в своей декларации с теми данными, которые у налоговой есть. Например, у налоговой есть доступ к банкам – они запрашивают ваши выписки и сверяют суммы. Также у них есть доступ к кассовым чекам, если у вас есть касса, либо – данные от агентов, которые пробивали чеки от вашего имени (это как раз наш случай с маркетплейсами). Особо участливые инспекторы могут запрашивать КУДИР при камеральной проверке (хотя не всегда имеют на это право).
Сколько длится?
Стандартно она длится 3 месяца. Если честно – врядли прям вашу декларацию шерстят 3 месяца, просто такой срок и они могут ее и раньше закончить (в редких случаях), позже – редко, но у меня бывало на несколько дней.
Где проверить течение?
Проверена ли ваша Декларация и есть ли замечания к ней можно увидеть в ЛК ИП. Сейчас прям на главной странице есть ссылка на раздел Камеральный проверки. Либо правый верхний угол - раздел События – и там уже раздел Камеральные проверки. Собственно, в нем можно увидеть, когда поступила ваша декларация, каким способом, срок окончания проверки, и сам ее Статус – на проверке, либо замечаний не обнаружено, а бывает еще: проводятся мероприятия (обычно это значит, что именно сейчас ее проверяют или у вас уже запросили дополнительные данные), бывает: есть замечания, обратитесь в Инспекцию. Ну последний статус – обычно – это Требования, которые вы, возможно, не получили.
Добавлю. Цифры начисления отражаются на КБК УСН уже после сдачи декларации, НО – если у вас были суммы «к уменьшению» - такие суммы отразятся только после прохождения Камералки. В этом году нас это подвело. Даже с учетом того, что декларация была сдана в первых числах января – камералка закончилась только в апреле, а 1 квартал из-за этого поехал в расчетах. Но уже все позади, выровняли.
И в некоторых инспекциях (уж не знаю почему везде по-разному), у меня вообще цифры на УСН не появились до окончания камеральной. Ну это я связываю даже не с инспекцией, а с проблемами по ЕНС)
Проверяли у себя - как дела с декларацией?
#декларация