Всем привет)

Я – Анна, и я бухгалтер поставщиков маркетплейсов.
Я умею работать с Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Сбербмегамаркет, КазаньЭкспресс

Приглашенный спикер онлайн-школ по выходу на МП.
Если вы обучаете, то мои предложения с видеоуроками тут https://annakvors.ru/p/d732c4/

Тут на канале я:
- пишу кучу разной нужной информации касательно учета ИП на УСН Доходы на Маркетплейсах
- с огромным удовольствием отвечаю на вопросы в комментариях

@annakvors_bot - тут бесплатные и платные материалы для ИП и бухгалтеров

🔥Обучение для коллег-бухгалтеров: https://annakvors.ru/p/b34ed9/

🔥Сервис для самостоятельного ведения учета с моими уроками для ИП на УСН Доходы: https://kvors.ru/

И немного продаю материалы для самостоятельного учета ИП:

- Заполнение Статформы в ФТС про продажам Ozon (актуальность ноябрь 2023) - 990 руб. https://annakvors.ru/p/aa9262/

- Закрытие ИП https://annakvors.ru/p/a8ccae/ - 1490 руб.

Вообще все обо мне и моих услугах:

https://annakvors.ru
И тут: https://vk.com/anna_kvors
Нельзяграмм: https://instagram.com/anna_kvors/

Написать мне: @anna_kvors

А ниже #, которые могут быть вам полезны для поиска важной информации:

Самое важное для ИП - #НУИП

WB - #отчетWB #уведомлениеовыкупе #УПД #налогWB

Ozon - #отчетOzon #налогOzon #Ozonстатформа

Про банки - #онлайнбухгалтерия #бухгалтериябанка

Про Взносы - #страховыевзносы

Про налоги - #налогспродаж #налог #кудир

Про годовую декларацию 2021 - #Декларация #годовойотчет

Разное:
#Вконтакте
#Шпаргалка
#Переплата
#ЛКИП
#оквэд
#льготнаяставкарегионов
#закрытиеИП
#АУСНнедляМП
#115ФЗ #кэп
#личныеналогиип
#Росстат
#госключ

ПРАВИЛА канала

Предпринимателям:
1. Любым вопросам рада. Отвечаю. В комментариях – бесплатно, в личку – платная консультация
2. В спорах рождается истина, но я не пишу здесь о том, в чем не уверена. Если вы хотите со мной о чем-то поспорить – подумайте, сможете ли вы доказать свою точку зрения, или только разозлите меня?
3. Уважение. Я трачу огромное количество времени на ведение канала, ответы на вопросы – если вы не будете меня хотя бы уважать, лучше вам не подписываться.
4. Я – не законодатель. Я – бухгалтер, который постоянно следит за законами. Я не виновата в ЕНС, Вбшных закидонах и прочем, я такой же заложник, как и вы
5. В канале я делюсь исключительно СВОИМ мнением, основанном на моем ПРОФЕССИОНАЛЬНОМ суждении. Есть коллеги, у которых – другое мнение. Все имеют право на свое мнение, если могут его доказать. Я свое - доказать могу.

Коллегам.
1. Если вы видите, что я не могу ответить на вопрос предпринимателя, или хотите поделиться своим мнением по какой-то ситуации – комментарии приветствуются.
2. В остальных случаях – буду блокировать и удалять с канала.
3. Комментарии «ни о чем», направленные на пиар себя, своего канала и прочего – будут удаляться и блокироваться.
4. Это канал и чат для ИП. Предпринимателей в первую очередь. Для коллег у меня есть вебинары.

Спасибо за понимание и...

Добро пожаловать. ☺️

КУДИР – подробное заполнени #кудир
Многие просили подробное заполнение КУДИР и я уже прям задолжала этот пост)
⠀
Что такое КУДИР: https://tttttt.me/anna_kvorss/64
Там же есть прикрепленный шаблон КУДИР, в котором (если вы вдруг ведете ее вручную) – нужно заполнять: Титульный лист, Раздел I с данными квартального дохода и раздел IV – это ваши страховые взносы.
⠀
Я покажу заполнение КУДИР – точнее табличной его части на примере одного Отчета Wildbrries. Причем покажу ПРАВИЛЬНОЕ заполнение Книги, то – как должно оно выглядеть, если бы вы вели учет в 1С, например (или если вам его ведет бухгалтер). И на основании даты признания дохода по мнению Минфина – по поступлению денег и по исполнению Обязательств.
⠀
Это означает, что мы должны внести, как минимум, 2 записи в КУДИР: датой отчета – исполнение обязательств (то, что ВБ у нас удержал) и датой поступления на счет (то, что ВБ нам перевел).
⠀
У меня есть отчет - в котором указана сумма реализованного товара 5938 – она уже включает возвраты. На счет поступает сумма 4886,21, значит в КУДИР дополнительно надо отразить разницу: 5938-4886,21=1051,79
⠀
Это упрощенный, но правильный вариант заполнения. Если вы не выводите деньги сразу – или отчет и вывод средств попадает на стык кварталов – такой вариант учета будет более верным, чем просто заменять сумму дохода или загружать отчет в банк.
⠀
Но итог один – Сумма продаж 5938, и в КУДИР отражено – 5938 руб., просто двумя записями.
⠀
Две фото к посту – наглядные цифры Отчета и КУДИР.
⠀
Напоминаю, если вы ведете учет в банке – то банковская бухгалтерия формирует вам КУДИР, правда только по общим суммам отчетов. Если хотите, чтобы КУДИР выглядела вот так – то не надо загружать отчеты в банк – а надо вводить дополнительные ручные операции на сумму разницы. Но это слишком, обычно)))) Достаточно того, что вы вообще загружаете отчеты и платите налог с суммы ПРОДАЖ
⠀
Традиционно, вопросы?)

#НУИП

Реквизиты отдельно:

- Статус налогоплательщика - 01 (но некоторые банки не дают ставить 01, тогда я оставляла 13)


Получатель - Казначейство России (ФНС России);
ИНН получателя - 7727406020;
КПП получателя - 770801001
Наименование банка: Отделение ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула, БИК 017003983, Коррсчет 40102810445370000059 (обычно наименование банка и коррсчет подтягивается по БИК)
Номер счета получателя - 03100643000000018500;


Так как это налоговый платеж - нужно поставить КБК:
КБК ЕНС: 18201061201010000510
ОКТМО - вообще нужен 0, но банки не пропускают, потому что у них инструкция не обновлена... Я сегодня ставила ОКТМО самого ИП, некоторые банки заполняют как ОКТМО Тулы... В целом - уверена, что сейчас все в раздрае и деньги будем искать потом.
Далее везде 0

- назначение платежа - единый налоговый платеж


#НУИП

5 шагов для ИП по закрытию 2022 года.

1. Формируем КУДИР (на основании поступлений на счет, отчетов маркетплейсов, с учетом доплат, премий, уведомлений о выкупе). По #кудир #налогWB #налогOzon у меня есть несколько постов, правда написанных летом – о заполнении КУДИР и подсчете налога, но все равно рекомендую ознакомиться и лучше задать вопросы, если в чем-то не уверены.

2. Проверяем суммы оплаченных взносов в 2022 году. Сверяем оплаты с суммой за год, или делаем расчет от даты регистрации или от даты перехода на УСН.

3. Считаем налог, отталкиваясь от цифр КУДИР, уменьшая на оплаченные в 2022 году взносы

4. Формируем и отправляем декларацию (на основании КУДИР, оплаченных взносов, а также посчитанных сумм налогов). Декларация у нас подается до 25 апреля, лично/почтой/с помощью КЭП. В некоторых регионах КУДИР обязательно отправлять сразу с декларацией.

5. Оплачиваем налог за 4 квартал и 1% страховых взносов при доходе свыше 300 тысяч рублей. Срок оплаты налога – 28 апреля, но не затягивайте - там еще и 1 квартал платить. Срок оплаты 1% - 01 июля. Но помним, что при оплате взносов – есть возможность уменьшить налог за текущий год (правда пока технически до конца непонятная возможность 😜))

Также обязательным пунктом, 6 шагом – тут должна быть сверка платежей с налоговой, но – увы 🤷‍♀️, пока еще она не работает.

Ну и я не могу не сказать, что у меня есть услуга Закрытие года, о которой подробно написано тут

Как ваши дела обстоят с подготовкой декларации? Сдали или ждете сверку?

#НУИП

Выкладываю отдельно кбк, которые должны быть указаны в платежках со статусом 02 или в уведомлениях и заявлениях.

1% за 2022 год
18210214010061005160

Страховые взносы 2023
18210202000011000160

1% за 2023 год
18210203000011000160

УСН за 2022-2023
18210501011011000110

#НУИП

Ну что, долгожданный пост (и подкаст) про страховые взносы))
⠀
Итак, 31 июля подписали обновления в НК РФ, там было много всего, но главное – изменения в части уменьшения УСН на страховые взносы.
⠀
1. Теперь условия ОПЛАТЫ взносов НЕТ. Это не значит, что вас освободили от оплаты взносов, по-прежнему есть срок оплаты – конец года, либо первый рабочий день следующего года (в 2023 оплатить взносы до 09.01.2024). Но уменьшить свой квартальный УСН вы можете в течение года – как вам будет удобно. Начиная с 1 квартала.
Еще раз – уменьшаем, держим в уме, что оплатить все равно взносы придется.
⠀
2. Уменьшать можно только на те взносы, которые подлежат уплате в текущем году. Например:
⠀
2023 год – фиксированные за 2023 + начисленный 1% за 2021-2022 гг
2024 год – фиксированные за 2024 + начисленный 1% за 2023 год
2025 год – фиксированные за 2025 + начисленный 1% за 2024 год и так далее.
⠀
Даже если фактически у вас висит долг по взносам – ФНС снимет его принудительно, если вы указали на суммы этих взносов уменьшение.
⠀
Отдельно мы очень ждали разъяснений про 1% взносов за 2023 год, который мы оплатили уже до 30 июня.
⠀
Разъяснения вышли 29 августа, ссылка на письмо была выше, также в сторис опубликую ответ от представителей в чате ФНС.
⠀
1% взносов за 2023 год нам разрешили учитывать:
- либо целиком в 2023
- либо целиком в 2024
- либо частями в 2023 и в 2024.
⠀
Ну и все понимают, надеюсь, что нельзя учесть и в 2023 и в 2024.
⠀
3. Заявление о распоряжении путем зачета – теперь почти бесполезная вещь. Раз нет условия оплаты, доказывать оплату статусом 02, либо подавать заявления – смысла как бы нет. Единственное, зачем было бы неплохо – для порядка в ЛК ИП.
⠀
А еще…. А еще с 1 октября нам обещают подписание уведомлений и заявлений внутри ЛК ИП подписями, сгенерированными внутри ЛК ИП.
⠀
Мне оооочень нравятся эти изменения. Главное не расслабляться, не забывать все-таки оплачивать))

Не запутались?

#НУИП #страховыевзносы

Уже начинаются вопросы:
- скоро конец квартала, а надо ли платить взносы?

- А когда теперь платить взносы?

- А налог за 3 квартал когда платим?

В общем, вот таблица с сегодняшнего дня и на 2023-2024 - со всеми основными сроками.

Оплачивать взносы квартально теперь НЕТ необходимости. Но если вам так удобно делать - делайте. Но если вы оплатите их 1.10, а не 30.09 - ничего страшного теперь)

#НУИП

Личные налоги ИП (физического лица)

Налоговая начала рассылку квитанций по личным налогам физическим лицам (квартиры, машины, земельные участки и пр.) за 2022 год. Посмотреть свои квитанции можно тут или тут

Срок оплаты этих налогов – 1 декабря 2023 г.

Почему нам - ИП - это важно?

Потому у нас с 1 января – ЕНС. Единый налоговый счет, который объединяет налоги и физического лица и ИП.

Поэтому если вы в течение года оплачивали взносы – они у вас в ЛК ИП висят, как ПЕРЕПЛАТА (Свободная или отложенная), и если вы не оплатите в срок ЛИЧНЫЕ налоги физ лица, то налоговая просто заберет эти деньги с тех, что висят в ЛК ИП.


Чем может быть опасна такая ситуация? Если за этим не проследить – то 1 декабря сумма оплаченных вами заранее взносов (или любая другая переплата) – просто станет меньше на сумму долга по личным налогам😊

А после начислений годовых взносов, у вас и по ИП образуется долг, который спишут с ваших счетов ИП, но прежде пришлют вам Требования, а могут еще счет на суммы долгов заблокировать.


Оплатить налоги можно в ЛК ИП физлица, в ЛК ИП, можно личной картой, можно бизнес-картой к счету ИП. Как угодно, главное, чтобы вы сами разобрались, куда и когда какие суммы платили)

Напоминаю, ЕНС сделан для того, чтобы ни по каким налогам не было долгов))

#личныеналогиип #НУИП

Уведомление по УСН. #НУИП

Что это?

Это документ, который надо подавать ЕЖЕКВАРТАЛЬНО для начисления налога.

Когда подается?
За 1 квартал - до 25.04
За 2 квартал – до 25.07
За 3 квартал – до 25.10

За 4 квартал уведомление НЕ ПОДАЕТСЯ. Потому что налог за 4 квартал будет начислен на основании ДЕКЛАРАЦИИ.

Как подать?
Легче и быстрее всего подать через ЛК ИП. Если нет КЭП от ФНС на токене, то можно выпустить внутреннюю подпись через кабинет физ лица и подавать уведомления с ней.

Зачем оно?
Пополняя ЕНС вы не сообщаете ФНС – что конкретно вы оплатили. Налог, взносы, а может просто так закинули деньги… А вот подав Уведомление – сообщаете, что конкретно эти деньги нужно направить на налог.

Если не подать.
Ну вообще должен быть штраф 200 рублей, но второй год на это послабления и вроде обещают не штрафовать.
Но – если не подать уведомление вовремя, налог считается не оплаченным вовремя. И могут быть начислены пени. Правда, пишут, что пени будут начислены, если на момент срока оплаты УСН не было денег даже на ЕНС. А вроде как – если были, но уведомление не было подано – не будут начислять) Но время покажет.

Вывод.
КАЖДЫЙ квартал – свели КУДИР, посчитали налог, уменьшили на взносы – подали уведомление на итоговую сумму налога к оплате. Оплатили налог.

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Заявление о зачете #НУИП

А полное название
Заявление о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате налога (сбора, страхового взноса)

Этот НЕ обязательный документ. Вот вообще, по умолчанию он НЕ НУЖЕН.
Ни по срокам и закону, ни для уменьшения УСН на взносы. ВООБЩЕ.

НО. Я продолжаю его подавать, потому что так я вижу на ЕНС – 0 (То есть ни переплат, ни долгов), а в отложенной переплате – суммы взносов по каждому КБК отдельно. Так я могу сверить – сколько у меня фиксированных было оплачено, сколько %.

Если заявление не подавать – у вас эти суммы будут просто висеть на ЕНС.
И так МОЖНО.

Заявление также подается через ЛК ИП, и его также, как и Уведомление можно подать с подписью, сформированной внутри ЛК Физлица.

Еще раз – этот документ НЕ ОБЯЗАТЕЛЕН.

PS – мы про УСН ДОХОДЫ.
Если у вас Д-Р или ОСНО – без заявления и переноса взносов на КБК, вы не можете учесть взносы в расходах, но я надеюсь, что при это системе налогообложения у вас есть бухгалтер).

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Страховые взносы.
Опять) Кстати, напишите, о чем написать? Каналу уже 2 года, кажется, что я написала обо всем на свете))

Они делятся на ФИКСИРОВАННЫЕ и на 1% дополнительных взносов.

Фиксированные – в 2024 году – 49500 руб.
К оплате до конца года, но можете платить как угодно, какими угодно частями.

Уменьшать УСН могут только за тот год, за который сами взносы – независимо от оплаты. Фиксированные взносы за 2024 год могут уменьшать только УСН за 2024 год. От оплаты НЕ ЗАВИСИТ. Вы можете уменьшать УСН, начиная с 1 квартала, даже если оплатите взносы в декабре (да даже если в следующем году оплатите их).

Главное не забыть оплатить) Хотя.. Налоговая сама напомнит, а если все равно не достучится – спишет принудительно с ваших счетов.

1% доп взносов.
Если ваш доход за год составляет больше 300 тысяч рублей, то с суммы превышения, вы должны оплатить дополнительно 1%.
Например, ваш доход – 450 тысяч за год, с суммы превышения – 150 тысяч, нужно оплатить 1% - 1500 руб. Срок оплаты доп взносов – 1.07 следующего года.
То есть за 2023 год – 1.07.24, а за 2024 год – 1.07.25 г.

Уменьшение УСН на 1% доп.взносов тоже возможно, но там немного другие условия. Изначально, по Налоговому Кодексу, уменьшение должно быть за тот год, в котором должна была быть оплата. То есть в следующем году. Но так как изменения в НК РФ вступили задним числом, ФНС выпустили письмо, в котором разрешили уменьшать УСН за 2023 год на 1% за 2023 год. По сути, это было сделано, потому что с начала 2023 года ИП уже уменьшали свой УСН на эти взносы.
Но письмо было только с указанием на 2023 год, что было логично. И предполагалось, что по НК РФ, УСН за 2024 на 1% за 2024 мы уменьшать не будем.
Но ФНС опять передумала… И выпустили и в этом году письмо, что можно…. Да еще написали в этом письме не только про 2024 год, но и про последующие года. Письмо – честно, противоречивое. Если в 2023 год закон был принят задним числом – а это было в ущемление прав ИП, то сейчас никто ничего не ущемляет – есть Налоговый кодекс. Мы к этому готовились, понимали на что идем и что нас ждет в 2024 году.
В конце концов – от перемены мест слагаемых – сумма не меняется, мы все те же 6% платим… но…

Как итог – в который раз – взносы платить НАДО.
Взносы уменьшают УСН.
Фиксированные – за текущий год.
1% - как решите сами.

за 2023 год:
- либо целиком в 2023
- либо целиком в 2024
- либо частями в 2023 и в 2024

Соответственно, согласно письму – 2024 год – также:
- либо целиком в 2024
- либо целиком в 2025
- либо частями в 2024 и в 2025

Налоговая НЕ УМЕНЬШАЕТ сама ничего. Вы указываете сумму взносов в декларации.

#страховыевзносы #НУИП 

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Фиксированные страховые взносы

Фиксированные они потому, что оплачиваются независимо от того, есть ли у вас доход, в каком размере этот доход и даже если вы не ведете деятельность вообще, но ИП у вас зарегистрирован.

Правда, не все ИП платят взносы – например, те, кто на НПД (Самозанятость), или те, кто будет на АУСН (с 2025 года можно будет применять при продажах на МП) - не платят. Также могут быть освобождены от уплаты взносов, например, молодые мамочки до 1,5 лет ребенка, но только в случае, если деятельность не ведется.

Но мы тут, в основном, ИП на УСН (УСН Доходы) - мы обязаны платить.

Срок оплаты взносов - сейчас - 31.12, при этом если этот день будет не рабочим, как последние несколько лет, то срок оплаты переносится на первый рабочий день. А это у нас 8 или 9 января.
Но с 2025 года срок оплаты взносов будет 28 декабря (29 декабря, т.к. 28.12.25 - вскр)

Что будет если не оплатить взносы? Если на ЕНС у вас есть деньги, то спишут в счет долга. Если нет - выставят задолженность, которую через пару-тройку месяцев начнут списывать принудительно с ваших счетов. Обычно это счета ИП, но и с личных счетов ИП также имеют право.

Взносы будут просто списаны с ЕНС, никаких дополнительных действий не нужно - ваша задача ОБЕСПЕЧИТЬ нужную сумму к сроку списания.

Суммы взносов утверждены в НК РФ:
2024 - 49500
2025 - 53658
2026 - 57390
2027 - 61154
Дальше будут утверждаться позже) А то вдруг вообще решат еще разок изменить налоговое законодательство.

Оплачивать взносы можно любыми частями, как удобно - главное до конца года.

Также взносы могут уменьшать УСН к оплате. Причем уменьшение происходит независимо от уплаты взносов. Например, налог за 9 месяцев составил 53000 руб., при этом фиксированные взносы 49500, даже если взносы у вас оплачены не полностью, вы имеете право уменьшить 53000 на 49500 и оплатить только 3500 налога. НО - до конца года все равно не забыть оплатить взносы.
Сообщать об этом ФНС специально никак не нужно, вы покажете эти данные в годовой декларации.
Но имейте ввиду - налоговая САМА ничего не уменьшает. Все начисления происходят на основании вашей декларации.


Если у вас УСН Доходы минус Расходы, я надеюсь, что у вас есть бухгалтер, потому что там со взносами другие отношения)

Остались вопросы?

#страховыевзносы #НУИП 

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов