— Как мне уменьшить налог на УСН 15%?
— Ищите чеки

Бизнес требует быстрых решений и действий — в такие моменты не до формальностей. Здесь купил канцтовары в офис, там — докупил плитку для пола, а здесь разбился светильник и пришлось купить новый. В результате за месяц натекает несколько тысяч, а то и десятков тысяч рублей. А когда пора платить налог, уже и не вспомнишь, что когда покупал и куда сунул чеки — учесть такие расходы не получится. Рассказала про один из таких случаев и предложила решение проблемы → смотреть кейс.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#УСН #налоги #ответынавопросы #кейс
@askkate

— Так страховые взносы уменьшили или нет?
— Да, но только тем, кто пострадал от коронавируса

Я обещала написать про размер страховых взносов в 2020 году. Тем более, в законе написано неоднозначно, поэтому предприниматели продолжают спрашивать, а налоговики — отвечать.

Пострадавшие. Если вы попали в список пострадавших от коронавируса отраслей, вам нужно заплатить за 2020 год:
1. ОПС
– фиксированный размер 20 318 ₽ — до 31.12.2020,
– 1% с доходов больше 300 000 ₽ за год — до 01.07.2021.

2. ОМС — 8 426 ₽ до 31.12.2020.

Если вы решили закрыть ИП, рассчитывайте сумму страховых взносов на ОПС за неполный год исходя из годовой суммы 20 318 ₽.

Все остальные. Если вы не попали в список пострадавших отраслей:
1. ОПС
– фиксированный размер 32 448 ₽ — до 31.12.2020,
– 1% с доходов больше 300 000 ₽ за год — до 01.07.2021.

2. ОМС — 8 426 ₽ до 31.12.2020

Актуальная таблица с ОКВЭДами пострадавших отраслей

Закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ

Письмо налоговой № 27-18/106601@ от 09.07.2020 про размеры страховых взносов в 2020 году

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ИП #УСН #ЕНВД #коронавирус #страховыевзносы #новости #изменениявзаконе #льготы
@askkate

Хочу в третьем квартале заплатить все страховые взносы за год и уменьшить налог на УСН за этот квартал. Так можно?

Да, можно, если это вам выгодно. Например, если основную часть выручки вы получаете в третьем квартале, а в остальное время поступления несущественные. Тогда есть смысл заплатить страховые взносы за себя в самом доходном квартале и уменьшить на них сумму налога. В остальных случаях лучше платить равномерно в течение года, чтобы уменьшать все квартальные авансовые платежи.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ИП #УСН #страховыевзносы #налоги #ответынавопросы
@askkate

Предпринимателей перестанут сразу лишать статуса УСН за превышение ограничений. Но придётся раскошелиться

Раньше, если предприниматель на УСН в течение года зарабатывал больше 150 млн ₽ или нанимал больше 100 сотрудников, он терял право использовать этот налоговый режим. Начиная с 1 января 2021 года он в таком случае попадёт в переходный период, пока не превысит следующую планку — доход 200 млн ₽ или 130 сотрудников. Только после этого предприниматель потеряет право использовать УСН.

Но за время переходного периода придётся заплатить больше налога:
– 8% для предпринимателей на УСН Доходы,
– 20% для предпринимателей на УСН Доходы – расходы.

Предположим, предприниматель на УСН 6% с 10 работниками за восемь месяцев 2021 года заработал 150 025 000 ₽. Поскольку в третьем квартале он превысил ограничения для УСН по размеру дохода, он попадает в переходный период. Начиная с третьего квартала и до конца года ему нужно платить 8% налога, а не 6%. Если до конца года он заработает больше 200 000 000 ₽ или дополнительно наймёт 121 работника, то лишится права использовать УСН. Иначе со следующего года он снова начнёт платить 6%, пока опять не превысит первое ограничение.

Введение переходного периода для УСН с 1 января 2021 года → закон №266-ФЗ от 31.07.2020.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#УСН #налоги #новости
@askkate

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#усн #налоги #ответынавопросы
@askkate

Предприниматели на УСН 6% периодически задают такие вопросы → рассказываю.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#усн #самозанятые #ответынавопросы
@askkate

Дайджест за август
Собрала для вас посты за август и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

☠️ Штрафы и другие неприятности
Налоговая посчитала ваш адрес в реестре недостоверным? Ваша компания в шести месяцах от ликвидации
Если налоговая прислала вам запрос на уточнение адреса или вы заметили отметку о недостоверке в реестре, сразу действуйте

ИП заплатил вам с личного счёта, а у вас нет онлайн-кассы? Вам грозит штраф 30 000 ₽
Не соглашайтесь на такое, даже если ИП будет вас уговаривать, как моего клиента

👥 Сотрудники
Нужно ли сообщать о сотруднике государству?
Что нужно за него платить?
Какие отчёты придётся сдавать?
Если вы всегда работали в одиночку, а теперь решили нанять сотрудника, эта информация поможет вам избежать неприятностей с госорганами

👀 Налоги, взносы и отчётность
«Так страховые взносы уменьшили или нет?» Да, но только тем, кто пострадал от коронавируса
Рассказываю, сколько кому платить, а то люди до сих пор путаются в этой неразберихе

Хочу в третьем квартале одним махом заплатить страховые взносы за год и уменьшить налог на УСН за этот квартал. Так можно?
Здесь речь про страховые взносы ИП за себя. Приём пригодится тем, кто работает не регулярно

Я зарегистрировал ИП в июле и пока нет никаких платежей. Мне нужно что-то платить?
Даже если вы до конца года ничего не заработаете, взносы всё равно придётся заплатить, но не за весь год, а только с момента регистрации

Как правильно считать доход с продаж, когда есть возвраты товара
Сделала схемку, чтобы вам было проще разобраться

Предпринимателей перестанут сразу лишать права на УСН за превышение ограничений. Но придётся раскошелиться
Теперь предприниматели сначала попадают в переходной период с повышенными ставками. Здесь тоже схема и примеры

Гендиректор не получает зарплату, хотя фирма работает. Нужно ли указывать его в отчёте о застрахованных лицах?
Спойлер: нужно

🤷‍♀️ Самозанятые
Есть ли смысл ИП на УСН 6% переходить на самозанятость, чтобы не сдавать декларацию? Не всегда
Рассказываю про случаи, когда это может быть выгодно

Чтобы получить налоговый бонус 10 000 ₽, нужно стать самозанятым до конца года?
Вы получите его в любом случае, но только один раз. Подробности — в посте

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#дайджест #самозанятые #налоги #отчетность #страховыевзносы #штрафы #льготы #УСН #сотрудники #коронавирус #ответынавопросы
@askkate

Проверьте ОКВЭД сами и подскажите знакомым. Вдруг вам тоже не нужно платить налоги за второй квартал

На днях я консультировала клиента на патенте, который попросил помочь ему рассчитать налог. Он ещё ничего не платил за этот год и хочет разобраться, сколько ему сейчас нужно заплатить. Мы встретились.

В ходе разговора выяснилось: он не знает, что его ОКВЭД 5610 «Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания» попал в пострадавшие. Я ему сообщила приятную новость о том, что за второй квартал не нужно платить налоги.

Проверить себя по коду ИНН

Если вы сами уже всё тысячу раз проверили, подскажите знакомым предпринимателям. Возможно, они упустили этот момент и не знают, что попали под льготу.

Если вы уже заплатили налог и только потом узнали, что можно было не платить, у вас есть два варианта:
вернуть деньги — долго и муторно → узнать, как вернуть деньги;
зачесть в счёт будущих платежей — просто уменьшить на сумму переплаты следующий налоговый платёж и написать заявление о зачёте в свою налоговую инспекцию → скачать форму заявления.

#налоги #льготы #субсидии #коронавирус #ОКВЭД
@askkate

А вы попали под льготы?

— Я работаю на УСН, а покупатель просит выставить ему счёт с НДС. Так можно?
— Можно, но не нужно

Бывает, хитрые директоры и менеджеры компаний просят предпринимателей на УСН выставить счёт с НДС. Они могут даже предложить вам компенсировать его. Это ловушка, не ведитесь.

Если вы выставите хотя бы один счёт с НДС, то на пустом месте получите кучу проблем. Вам придётся:
1. Заплатить налог в бюджет.
2. Заполнить и сдать декларацию по НДС за текущий квартал. Причём на бумаге её сдать не получится — только в электронном виде. А значит, вам понадобится электронная подпись и если её нет, придётся купить.

Даже если вам компенсируют сумму налога, проблем с его уплатой и отчётностью не избежать. Доход от такой сделки вряд ли окупит все проблемы, которые на вас свалятся. Самое любопытное, что ваш покупатель тоже ничего не выиграет. И вот почему.

Как работает НДС
Продавец выставляет счёт с НДС: 70 000 ₽ + 17 500 ₽ НДС = 87 500 ₽
Покупатель забирает товар и выставляет на продажу с НДС: 87 500 ₽ + 21 875 ₽ НДС = 109 375 ₽
Покупатель получает возврат НДС — сумму НДС в момент покупки. В результате он заплатит в бюджет разницу: 21 875 ₽ – 17 500 ₽ = 4 375 ₽

Но так будет, только если оба — продавец и покупатель — плательщики НДС. Если один из них на ОСНО, а второй на УСН, вычет не положен обоим. Предприниматель на ОСНО даже может умудриться получить его, но первая же налоговая проверка заставит вернуть разницу.

Так что не слушайте нерадивых работников компании, которым лень искать подходящего поставщика на ОСНО. В крайнем случае, если этот клиент вам очень дорог, предложите ему скидку. А если вы кровь из носу хотите работать с ним на постоянной основе и это ваш единственный или основной клиент, переходите на ОСНО. Если же это разовый клиент, который вам не особо важен, лучше откажитесь от сделки — дешевле выйдет.

Про возврат НДС, если счёт выставил предприниматель на УСН → письмо Минфина № 03-07-11/56700 от 05.10.2015.

#налоги #НДС #УСН
@askkate

Как за пять дней перейти на ОСНО, чтобы не потерять выгодный контракт

Недавно ко мне за консультацией обратился предприниматель. Он договорился про выгодный контракт с очень крупной компанией. Всё бы хорошо, но компания предпринимателя работает на УСН, а одно из условий сотрудничества — общая система налогообложения. Всё остальное заказчика устраивает. Возникла проблема — как быстро, безопасно и при минимуме затрат перейти с УСН на ОСНО.

Добровольно перейти с УСН на ОСНО можно только с начала года, а нам нужно — в течение недели. Этот вариант отмели сразу. Значит, остаётся слететь с УСН «принудительно», а для этого нужно максимально быстро нарушить ограничения для УСН.

По закону для использования УСН есть три ограничения:

1. До 100 работников.
Нанять сразу 100 работников — практически нереально, дорого и у налоговой с Рострудом сразу возникнут вопросы. Нереально.

2. До 150 млн рублей дохода в течение года.
Одним махом докинуть на на счет недостающую сумму проблематично, дорого, у налоговой и банка сразу возникнут вопросы. Ещё, чего доброго, заблокируют счёт. Опасно.

3. Участие в компании других организаций не больше 25%.
Чтобы ввести в состав участников компании нового учредителя, достаточно принять такое решение на внеочередном собрании, подготовить документы, заверить их у нотариуса и отнести в налоговую. Это несложно, безопасно, а из затрат — услуги нотариуса и государственная пошлина за регистрацию изменений в уставные документы. Идеально.

Я предложила клиенту третий вариант — через пять дней он уже был на ОСН и подписывал контракт.

В этом случае компании выгодно заключить крупный контракт и перейти на ОСНО, но так бывает не всегда. Иногда ко мне приходят предприниматели с похожей ситуацией, но когда мы начинаем считать, оказывается, что им выгоднее отказаться от контракта. О том, как проверить, стоит ли игра свеч, я расскажу в отдельном посте.

А вам приходилось искать законные обходные пути для решение проблем бизнеса? Расскажите.

#кейс #налоги #ОСНО #УСН
@askkate

Я забыл перейти на УСН. Что делать?

Недавно ко мне обратился владелец кофейни, который обнаружил, что не подал заявление о переходе на УСН. Из-за суеты с запуском бизнеса он упустил этот момент. Он бы и дальше так работал, пока налоговая не постучалась бы к нему с вопросами, но его спасла любовь к автоматизации. Он зашёл в личный кабинет ИП на сайте налоговой и обнаружил, что находится на ОСНО.

Подавать заявление было поздно — прошло уже полтора месяца с момента регистрации. Тогда мы быстро оформили патент до конца года. Это, конечно, недёшево, но лучше, чем оставаться на ОСНО. Сейчас мы в срочном порядке собираем все документы, формируем отчёты и платим налоги за полтора месяца. А в конце года он подаст заявление о переходе на УСН и будет спокойно работать.

Резюме:
Пользуйтесь личным кабинетом налоговой — ИП часто пренебрегают этой возможностью, а зря. Получение логина и пароля от личного кабинета занимает 15 минут. Зато с ним вы сэкономите кучу времени и сможете избежать проблем из-за ошибки или быстро её исправить: сделать сверку с налоговой, подать заявление, задать вопрос, а если сделаете электронную подпись — сдать отчётность. Вам больше не придётся тратить время на поездки в налоговую с разными вопросами — большинство из них вы сможете решить через личный кабинет.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems

А вы пользуетесь личным кабинетом налоговой?

#кейс #УСН #ОСНО #налоги
@askkate

— Может ли ИП встать на учёт как УСН там, где ведёт бизнес?
— Нет

Если хотите работать на УСН, вставайте на учёт по месту жительства — неважно, где вы ведёте бизнес. Если вы прописаны в регионе, но хотите вести бизнес в Москве и платить налог в московскую налоговую, придётся выписаться из квартиры в родном городе и прописаться в Москве. После этого вы сможете зарегистрироваться как ИП в московской налоговой.

Но сначала убедитесь, что там, куда вы стремитесь, нет подходящего патента. Вы можете зарегистрироваться как ИП по месту прописки, купить патент в Москве и спокойно работать — у местной налоговой не будет в к вам претензий. Патент можно купить в любом регионе, неважно, где вы зарегистрированы как ИП.

Рассчитать стоимость патента

Про место учёта ИП на УСН → письмо Минфина № 03-11-11/53003 от 27.07.2018

Про работу на патенте не по месту регистрации → письмо налоговой №СД-4-3/11397@ от 16.06.2017

Есть вопрос? Задавайте @KateZems

#налоги #УСН #патент
@askkate

Дайджест за октябрь
Собрала для вас посты за октябрь и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

👥 Сотрудники
‼️‼️‼️ 31 октября — последний срок отправки сотрудникам писем про электронные трудовые книжки
Завтра — последний день. Если вы этого ещё не сделали, сделайте прямо сейчас.

Чем мне как работодателю грозит уход сотрудника в декрет?
Нужно будет найти замену декретнице и выплатить пособие.

Взять на работу знакомого ради стажа — дело неблагодарное?
Клиент задумал взять на работу знакомую, чтобы помочь ей со стажем. Мой опыт говорит, что это дело благородное, но неблагодарное. Объясняю, почему.

💰 Расчётный счёт
Может ли ИП снимать деньги с расчётного счёта на личные нужды?
Предлагаю два безопасных способа.

👀 Налоги, взносы и отчётность
Я забыл перейти на УСН. Что делать?
Рассказываю, как мы с клиентом обошлись малой кровью и быстро всё исправили.

Может ли ИП встать на учёт как УСН там, где ведёт бизнес?
Если вы из региона, но хотите встать на налоговый учёт в Москве или Питере, придётся искать московскую или питерскую прописку. Но есть другой вариант.

Как понять, стоит ли переходить на ОСНО ради крупного контракта
Как перейти на ОСНО за пять дней
Если вам предлагают выгодный крупный контракт с условием перехода на ОСНО, не спешите соглашаться. Сначала посчитайте. И только если это окажется выгодным для вас, действуйте → мы уложились за пять дней.

☠️ Штрафы и другие неприятности
Если ваш бизнес столкнулся с любыми штрафами или пенями, вам не обойтись без ключевой ставки
Рассказываю, где взять эту самую ключевую ставку, которую обычно используют для расчёта штрафов и пеней по налогам и договорам с партнёрами.

🦠 Коронавирус
Мой работник вышел из отпуска после поездки в Турцию. Я беспокоюсь, вдруг он там заразился. Я могу потребовать от него пройти тест на коронавирус?
Нет!

Если вдруг снова карантин: как оплачивать нерабочие дни, можно ли объявлять простой и увольнять сотрудников
Во время первой волны коронавируса было непонятно, как быть с сотрудниками в период карантина. Сейчас мы все затаили дыхание в надежде, что второй волны не будет. Но если вдруг случится, мы хотя бы можем ориентироваться на судебную практику.

Компенсация стоимости тестирования работниками на COVID облагается страховыми взносами
Но есть один способ не платить.

😈 Лайфхаки
Мой кот хочет кушать
Когда клиенты забывают заплатить мне за бухгалтерское обслуживание, я присылаю им фото своего голодающего кота с подписью: «Мой кот хочет кушать, а купить мне не на что, потому что кто-то не оплатил мои услуги. Смотри, как страдает». Обычно оплачивают в течение 20 минут.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru.

#дайджест #налоги #штрафы #УСН #сотрудники #коронавирус #ответынавопросы #лайфхаки
@askkate

Я работал на ЕНВД и до 31 декабря не успел подать уведомление о переходе на УСН. Что делать?

Подайте уведомление о переходе на УСН до конца января и спокойно работайте на упрощёнке. Налоговая объяснила, что если предприниматель теряет право работать на ЕНВД, с этого момента он может перейти на УСН, если в течение 30 дней сообщит о своём выборе в налоговую. Все предприниматели на ЕНВД потеряли право работать на вменёнке с 1 января 2021 года, поэтому с этого момента они могут работать на УСН. Главное — сообщить об этом в налоговую до 1 февраля включительно.

Скачать форму уведомления о переходе на УСН

Есть три способа подать уведомление:
– сходить в свою налоговую инспекцию с паспортом и двумя экземплярами уведомления,
– отправить по почте → как отправить документы в налоговую Почтой России,
– отправить в электронном виде; для ИП понадобится электронная подпись и логин и пароль от личного кабинета на сайте налоговой, для ООО — только электронная подпись, с помощью которой можно зайти в личный кабинет.

Про потерю права применять ЕНВД и переход на УСН → абз. 4 п. 2 ст. 346.13 НК РФ

Письмо заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.С. Сатина СД-4-3/119@ от 14.01.2021 → скачать

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru
#налоги #УСН #ЕНВД
@askkate

Я не платил налог во втором квартале, потому что попал под коронавирусные льготы. Как теперь заполнить декларацию по УСН за 2020 год?

Заполняйте как обычно — показывайте всю сумму налога, которую должны были бы заплатить в обычных условиях. Налоговики говорят, что сами всё спишут, вам не нужно ничего делать. У них есть списки тех, кто попадает под льготы, и при проверке деклараций они будут с ним сверяться. Если переживаете, для перестраховки можно отправить вместе с декларацией сопроводительное письмо с объяснениями.

Скачать бланк декларации УСН (.pdf)
Скачать образец сопроводительного письма (.pdf)

Инструкции по заполнению декларации — в моих статьях:
УСН доходы
УСН доходы – расходы

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru

#УСН #отчетность
@askkate

Как получить подтверждения из налоговой о том, что я работаю на УСН?

В последнее время мне часто задают этот вопрос → отвечаю.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоговая #УСН
@askkate

Могу ли я включить в расходы затраты на работы и услуги, которые оказываю бесплатно?

Минфин объяснил, почему нельзя учесть такие затраты при расчёте налога → узнать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоговая #УСН #ОСНО
@askkate

Последний день подачи декларации ИП на УСН — 30 апреля. Чтобы сэкономить, подайте заявку уже сейчас @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#акция #ип #усн
@askkate

Расходы по чекам без QR-кода не учитываются при расчёте налога

У Минфина спросили, а что если предприниматель купил что-то для фирмы, получил чек, а в нём нет QR-кода? Чек ведь всё равно подтверждает расходы фирмы. Оказалось, нет.

В Минфине объяснили, что расходы можно подтвердить только документами по утверждённой форме: авансовым отчётом, накладными, кассовыми чеками и другими документами. Если любой из них оформлен не по форме, то есть с нарушением законодательства, его нельзя использовать для подтверждения расходов. По закону QR-код — обязательный реквизит кассового чека. А значит, без него кассовый чек оформлен с нарушением закона и его нельзя приложить к авансовому отчёту. То есть такие расходы нельзя учитывать при расчёте налога на прибыль или УСН «доходы – расходы».

Ищите QR-код всегда, когда берёте чек, если купили что-то для бизнеса.

Письмо Минфина №03-03-07/15819 от 05.03 2021

А вы выдаёте чеки с QR-кодом?

#налогнаприбыль #усн #чеки
@askkate

Мне сказали, что при продажах через Wildberries на УСН доходы нужно платить налог со всей суммы, в том числе с агентского вознаграждения. Это правда?

Да. Так сказали в Минфине. Рассказываю, почему так получилось и что грозит тем, кто делает иначе → узнать

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

А вы продаёте через маркетплейсы?

#усн #маркетплейс
@askkate