Дайджест за июль

Собрала для вас материалы за июль и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

🤷‍♀️ Самозанятые
Рассказала всё, что предпринимателю нужно знать для безболезненного сотрудничества с самозанятыми. Это не страшно и даже выгодно.
Вам не нужно платить за самозанятого НДФЛ и страховые взносы. Главное — проверить его статус
Какой договор заключать и что учесть, чтобы избежать неприятностей
Когда можно заключить устный договор
Как вычесть из налоговой базы расходы на услуги самозанятого

🦠 Коронавирус
Успейте получить субсидию на профилактику коронавируса до 15 августа.
Для тех, у кого гостиничный бизнес, бизнес в сфере бытовых услуг, общепита, спорта или дополнительного образования.

👀 Налоги
С 1 января мне придётся платить за работника 15% НДФЛ? Только если его зарплата больше 400 тысяч в месяц.
Малому бизнесу не стоит волноваться.

Как мне уменьшить налог УСН 15%? Ищите чеки.
Часто чтобы уменьшить налог, не нужно придумывать сложные схемы. На примере кейса одного из своих клиентов рассказала про типичную ситуацию, в которую предприниматели часто попадают, и предложила решение проблемы.

🤘 Безболезненное общение с госорганами
Как избежать ошибок в платёжках, из-за которых налоговая начнёт списывать деньги с вашего счёта
Что делать, если налоговая уже списывает деньги со счёта?
Запрос, с которым предприниматели обращаются очень часто. Банальная ошибка в платёжке может превратить вас в должника.

«Не получается отправить электронную отчётность в Пенсионный фонд. Что делать?»
Делюсь лайфхаком, который открыла благодаря коронавирусу.

Инструкция: как отправить заявление на патент, не выходя из дома.
Быстрый способ для тех, у кого есть электронная цифровая подпись.

Я распечатал декларацию в одном экземпляре и сдал в налоговую. А теперь банк запрашивает копию. Как её получить?
Рассказала про три способа, как получить данные для банка или любой другой организации.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#дайджест #самозанятые #налоги #страховыевзносы #ответынавопросы #ПФР
@askkate

— Гендиректор не получает зарплату, хотя фирма работает. Мне нужно указывать его в отчёте о застрахованных лицах?
— Нужно

Как только вы заключили с сотрудником трудовой договор, для Пенсионного фонда он стал застрахованным лицом. Даже если это гендиректор и кроме него в компании больше никого нет. Даже если вы не платите ему зарплату и не отчисляете за него страховые взносы, информацию о нём нужно указывать:
– в ежемесячном отчёте СЗВ-М до 15 числа следующего месяца,
– в годовом отчёте СЗВ-СТАЖ до 1 марта следующего года.

Если не сдать отчёт или сдать позже срока, не указать информацию о сотруднике или указать недостоверные данные, работодателю грозит штраф — 500 ₽ за каждого застрахованного сотрудника, сведения о котором не передали в Пенсионный фонд (ч. 3 ст. 17 закона № 27-ФЗ от 01.04.1996).

Скачать форму СЗВ-М

Скачать форму СЗВ-СТАЖ

Про застрахованных лиц → письмо Минфина № 17-4/10/в-1846 от 16.03.2018

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#страховыевзносы #налоги #отчётность #ПФР #ответынавопросы
@askkate

Хочу в третьем квартале заплатить все страховые взносы за год и уменьшить налог на УСН за этот квартал. Так можно?

Да, можно, если это вам выгодно. Например, если основную часть выручки вы получаете в третьем квартале, а в остальное время поступления несущественные. Тогда есть смысл заплатить страховые взносы за себя в самом доходном квартале и уменьшить на них сумму налога. В остальных случаях лучше платить равномерно в течение года, чтобы уменьшать все квартальные авансовые платежи.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ИП #УСН #страховыевзносы #налоги #ответынавопросы
@askkate

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#усн #налоги #ответынавопросы
@askkate

Предприниматели на УСН 6% периодически задают такие вопросы → рассказываю.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#усн #самозанятые #ответынавопросы
@askkate

– Я ИП, работал в одиночку, а теперь хочу нанять сотрудника. Мне нужно сообщать об этом государству?
– Только если заключаете трудовой договор.

Наняв первого работника, вы сразу превращаетесь в работодателя и страхователя. А это значит, теперь вам нужно платить за сотрудника налоги и взносы, а потом отчитываться об этом. О вашей новой роли должны узнать налоговая, ПФР и ФСС. Рассказываю, что с этим делать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ПФР #ФСС #сотрудники #страховыевзносы #ответынавопросы
@askkate

Граничная сумма дохода для тех, кто работает с юрлицами и ИП — 500 000 ₽. Как только самозанятый превысит эту сумму, налоговый вычет закончится

Если самозанятый снялся с учёта до того, как вычерпал весь налоговый вычет, а потом снова зарегистрировался, он получит остаток вычета, после чего начнёт платить по стандартной ставке.

Про налоговый вычет для самозанятых → ст. 12 закона №422-ФЗ

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#самозанятые #ответынавопросы #налоги #льготы
@askkate

– Я нанял первого сотрудника. Что я должен платить за него государству?
– НДФЛ и страховые взносы

Уже с первой зарплаты вам нужно заплатить за работника НДФЛ и страховые взносы.

НДФЛ — за счёт работника. После того, как вы начислили работнику зарплату, вам нужно вычесть из этой суммы налог 13% и не позднее следующего рабочего дня после выплаты перечислить в свою налоговую инспекцию. То есть на руки работник получит зарплату за минусом налога.

Например, вы начислили работнику зарплату 40 000 ₽.
Из них вам нужно отправить в налоговую: 40 000 ₽ × 13% = 5200 ₽
В результате на руки ваш работник получит: 40 000 ₽ - 5200 ₽ = 34 800 ₽

Если совсем не платить НДФЛ или заплатить меньше, и налоговая об этому узнает, вам всё равно придётся заплатить налог, но уже за свой счёт. Работник получил от вас зарплату и ничего не должен ни вам, ни государству. Вернуть часть его зарплаты, чтобы заплатить налог, не получится.

Про случаи уплаты НДФЛ за счёт работодателя → п. 9 ст. 226 НК РФ

Страховые взносы — за свой счёт. После того, как вы заплатили НДФЛ, с оставшейся суммы вам нужно рассчитать страховые взносы. Их нужно заплатить не позднее 15-го числа следующего месяца и за свой счёт. Правительство устанавливает размер взносов каждый год.

В 2020 году вам нужно заплатить:

1. В налоговую:
– 22% обязательное пенсионное страхование;
– 5,1% обязательное медстрахование.

2. В Фонд социального страхования:
– 2,9% социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
– от 0,2% до 8% от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в зависимости от вида деятельности и класса профессионального риска.

За работника из первого примера вы заплатите минимум 10 518,60 ₽:
Пенсионное страхование = 34 800 ₽ × 22% = 7656 ₽
Медицинское страхование = 34 800 ₽ × 5,1% = 1774,80 ₽
Социальное страхование = 34 800 ₽ × 2,9% + 34 800 ₽ × 0,2% = 1009,20 ₽ + 69,60 ₽ = 1087,80 ₽

Выплата зарплаты это огромный блок бухгалтерии с множеством вариантов для каждого конкретного случая. Например, за работников-иностранцев нужно платить 30% НДФЛ вместо 13%, а если вы попадаете под льготу, то будете платить меньше страховых взносов. Таких нюансов очень много. Если у вас есть вопросы, задавайте @KateZems. Я постараюсь ответить в канале.

Нужно ли сообщать о первом сотруднике государству

#сотрудники #налоги #зарплата #страховыевзносы #ответынавопросы
@askkate

– Я нанял первого сотрудника. Мне теперь нужно сдавать больше отчётов?
– Да, минимум 26 за год

Уже на следующий месяц после подписания договора с сотрудником вам придётся отчитываться за него. Рассказываю, что и когда придётся сдавать.

#сотрудники #налоги #зарплата #страховыевзносы #отчётность #ответынавопросы
@askkate

Опасно и не очень: три способа открыть интернет-магазин, если у вас бизнес на патенте

Предприниматель зарегистрировал ИП, не стал подавать заявление для перехода на УСН и сразу купил патент для общепита. Сейчас он решил открыть интернет-магазин и спрашивает, как быть с налогами. Рассказываю.

Под интернет-магазин нет патента, поэтому если у вас такая же ситуация, выбирайте из трёх вариантов. Чтобы спать спокойно и не разориться, лучше подождать до конца года. Но если всё горит и нужно на вчера, сядьте и посчитайте. Если ваша финансовая модель потянет налог на прибыль, НДС, налог на имущество, а вы готовы каждый месяц сдавать отчёты, выбирайте вариант с ОСНО. Если нет, вам остаётся только купить близкий патент для розницы и до конца года сидеть тише воды, ниже травы. Если налоговая вас раскроет, то сразу переведёт на ОСНО и пересчитает налоги за весь период. Выбирать вам.

Но какой бы вариант вы не выбрали, вам нужно добавить новый ОКВЭД и подать заявление на УСН. Дополнительно сообщать налоговой о том, что у вас часть бизнеса на патенте, часть на упрощёнке, не нужно. А чтобы проще было считать налоги, для интернет-магазина лучше открыть отдельный расчётный счёт.

Скачать форму заявления на добавление ОКВЭДа (.pdf)
Скачать уведомление о переходе на УСН (.pdf)

#патент #налоги #ОКВЭД #ответынавопросы
@askkate

Отвечаю на вопросы по самозанятым, которые обычно задают до регистрации

Отвечаю на частые вопросы слушателей вебинаров по самозанятым. Радует, что вопросов задают много.

Можно быть одновременно и ИП, и самозанятым? Например, ИП имеет интернет-магазин, а как самозанятый проводит консультации и сдаёт свою квартиру?
Нет. Совмещать ОСНО или спецрежим с налогом на профессиональный доход нельзя, но можно перейти со спецрежима на НПД. Перейти на НПД с ОСНО нельзя, только со спецрежима. С момента регистрации как самозанятого у ИП него есть один месяц, чтобы сняться с учёта как плательщик УСН, ЕСХН или ЕНВД . Если этого не сделать, предприниматель потеряет статус самозанятого — его вернут на тот спецрежим, с которого он перешёл на НПД.

По запрет на совмещение → ч. 7 ст. 4 закона 422-ФЗ.
Про срок для отказа от прежнего налогового режима → ч. 4 ст. 15 закона 422-ФЗ.

Ставки для самозанятых одинаковые во всех регионах?
Да. Если оказываете услуги физлицу — 4% с дохода, ИП или юрлицу — 6%. Они действуют до конца 2028 года.

То есть ограничение по сумме доходов не 200 тыс в месяц, а 2,4 миллиона в год?
Да. Неважно, сколько вы заработали в месяц — главное, не превысить 2,4 млн в течение одного года. Если у вас сезонный бизнес, вы можете заработать все эти деньги за сезон, а в остальные месяцы курить бамбук.

Я ИП+самозанятый. Мне можно работать с бывшим работодателем, если я уволился меньше двух лет назад?
Нельзя.

Вы сказали, большей частью расходы не учитываются, значит есть какие-то какие учитываются? Например, я как самозанятый имею право арендовать помещение и уменьшать на эту сумму налоговую базу?
Только если вы арендуете жилое помещение и только на сумму коммуналки, если она не входит в стоимость аренды. Арендодатель должен выдать вам два отдельных документа про оплату. Это единственный случай, когда самозанятый может уменьшить налог на сумму расходов.

А если я встану на учёт, но деятельность не случится. Это не критично?
Нет. Если передумали вести бизнес, просто снимитесь с учёта через приложение «Мой налог». Раз дохода не было, вам ничего не нужно платить.

#самозанятые #ИП #ответынавопросы
@askkate

Предоплата или аванс? Что указывать в чеке?

Реквизит «признак способа расчёта» стал обязательным год назад, но предприниматели до сих пор путаются из-за непонятных формулировок. Особенно когда клиент оплачивает заказ заранее. Что указать в чеке, предоплата или аванс? Рассказываю.

#онлайнкассы #чеки #ответынавопросы
@askkate

Дайджест за август
Собрала для вас посты за август и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

☠️ Штрафы и другие неприятности
Налоговая посчитала ваш адрес в реестре недостоверным? Ваша компания в шести месяцах от ликвидации
Если налоговая прислала вам запрос на уточнение адреса или вы заметили отметку о недостоверке в реестре, сразу действуйте

ИП заплатил вам с личного счёта, а у вас нет онлайн-кассы? Вам грозит штраф 30 000 ₽
Не соглашайтесь на такое, даже если ИП будет вас уговаривать, как моего клиента

👥 Сотрудники
Нужно ли сообщать о сотруднике государству?
Что нужно за него платить?
Какие отчёты придётся сдавать?
Если вы всегда работали в одиночку, а теперь решили нанять сотрудника, эта информация поможет вам избежать неприятностей с госорганами

👀 Налоги, взносы и отчётность
«Так страховые взносы уменьшили или нет?» Да, но только тем, кто пострадал от коронавируса
Рассказываю, сколько кому платить, а то люди до сих пор путаются в этой неразберихе

Хочу в третьем квартале одним махом заплатить страховые взносы за год и уменьшить налог на УСН за этот квартал. Так можно?
Здесь речь про страховые взносы ИП за себя. Приём пригодится тем, кто работает не регулярно

Я зарегистрировал ИП в июле и пока нет никаких платежей. Мне нужно что-то платить?
Даже если вы до конца года ничего не заработаете, взносы всё равно придётся заплатить, но не за весь год, а только с момента регистрации

Как правильно считать доход с продаж, когда есть возвраты товара
Сделала схемку, чтобы вам было проще разобраться

Предпринимателей перестанут сразу лишать права на УСН за превышение ограничений. Но придётся раскошелиться
Теперь предприниматели сначала попадают в переходной период с повышенными ставками. Здесь тоже схема и примеры

Гендиректор не получает зарплату, хотя фирма работает. Нужно ли указывать его в отчёте о застрахованных лицах?
Спойлер: нужно

🤷‍♀️ Самозанятые
Есть ли смысл ИП на УСН 6% переходить на самозанятость, чтобы не сдавать декларацию? Не всегда
Рассказываю про случаи, когда это может быть выгодно

Чтобы получить налоговый бонус 10 000 ₽, нужно стать самозанятым до конца года?
Вы получите его в любом случае, но только один раз. Подробности — в посте

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#дайджест #самозанятые #налоги #отчетность #страховыевзносы #штрафы #льготы #УСН #сотрудники #коронавирус #ответынавопросы
@askkate

Дайджест за сентябрь
Собрала для вас посты за сентябрь и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

👀 Налоги, взносы и отчётность
Опасно и не очень: три способа открыть интернет-магазин, если у вас бизнес на патенте
Для интернет-магазина нет патента, поэтому приходится маневрировать. Если у вас похожая ситуация, вам тоже придётся выбирать один из трёх способов

Купили в килограммах, а продали в штуках? Придётся заплатить больше налогов
Вы не сможете включить в расходы затраты на закупку. Чтобы избежать проблем, проведите разукомплектацию

Я работаю на УСН, а покупатель просит выставить ему счёт с НДС. Так можно?
Если вам такое предлагают и даже обещают компенсировать расходы, не ведитесь — наживёте себе кучу проблем

🤷‍♀️ Самозанятые
«А если я встану на учёт, но деятельность не случится. Это не критично?» И ещё пять частых вопросов
Отвечаю на вопросы по самозанятым, которые обычно задают до регистрации

☠️ Штрафы и другие неприятности
Опубликовали вакансию и не сообщили об этом государству? Готовьтесь к штрафу
Чтобы избежать проблем, достаточно зарегистрироваться на сайте «Работа в России» и публиковать там вакансии, когда они появляются

ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РЕЕСТР — ТОЛЬКО КАПСОМ
Моему клиенту пришлось заново подавать заявление из-за строчных букв в заявлении

Компании на УСН заблокировали счёт за неподачу декларации НДС. Что делать, если налоговая ошиблась
Сразу звонить и писать им. А иногда даже можно отсудить потери за простой бизнеса

🦠 Коронавирус
Если налоговая отказала вам в субсидии из-за того, что нужный ОКВЭД — не основной, ещё не всё потеряно
Одна компания уже выиграла суд у налоговой. Это ничего не гарантирует, но увеличивает шансы на победу

📠 Онлайн-кассы
Предоплата или аванс? Что указывать в чеке?
Что указать в чеке, когда клиент оплачивает заказ заранее? Всё зависит от того, что клиент покупает.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#дайджест #самозанятые #налоги #отчетность #штрафы #льготы #НДС #сотрудники #коронавирус #ответынавопросы
@askkate

Дайджест за октябрь
Собрала для вас посты за октябрь и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

👥 Сотрудники
‼️‼️‼️ 31 октября — последний срок отправки сотрудникам писем про электронные трудовые книжки
Завтра — последний день. Если вы этого ещё не сделали, сделайте прямо сейчас.

Чем мне как работодателю грозит уход сотрудника в декрет?
Нужно будет найти замену декретнице и выплатить пособие.

Взять на работу знакомого ради стажа — дело неблагодарное?
Клиент задумал взять на работу знакомую, чтобы помочь ей со стажем. Мой опыт говорит, что это дело благородное, но неблагодарное. Объясняю, почему.

💰 Расчётный счёт
Может ли ИП снимать деньги с расчётного счёта на личные нужды?
Предлагаю два безопасных способа.

👀 Налоги, взносы и отчётность
Я забыл перейти на УСН. Что делать?
Рассказываю, как мы с клиентом обошлись малой кровью и быстро всё исправили.

Может ли ИП встать на учёт как УСН там, где ведёт бизнес?
Если вы из региона, но хотите встать на налоговый учёт в Москве или Питере, придётся искать московскую или питерскую прописку. Но есть другой вариант.

Как понять, стоит ли переходить на ОСНО ради крупного контракта
Как перейти на ОСНО за пять дней
Если вам предлагают выгодный крупный контракт с условием перехода на ОСНО, не спешите соглашаться. Сначала посчитайте. И только если это окажется выгодным для вас, действуйте → мы уложились за пять дней.

☠️ Штрафы и другие неприятности
Если ваш бизнес столкнулся с любыми штрафами или пенями, вам не обойтись без ключевой ставки
Рассказываю, где взять эту самую ключевую ставку, которую обычно используют для расчёта штрафов и пеней по налогам и договорам с партнёрами.

🦠 Коронавирус
Мой работник вышел из отпуска после поездки в Турцию. Я беспокоюсь, вдруг он там заразился. Я могу потребовать от него пройти тест на коронавирус?
Нет!

Если вдруг снова карантин: как оплачивать нерабочие дни, можно ли объявлять простой и увольнять сотрудников
Во время первой волны коронавируса было непонятно, как быть с сотрудниками в период карантина. Сейчас мы все затаили дыхание в надежде, что второй волны не будет. Но если вдруг случится, мы хотя бы можем ориентироваться на судебную практику.

Компенсация стоимости тестирования работниками на COVID облагается страховыми взносами
Но есть один способ не платить.

😈 Лайфхаки
Мой кот хочет кушать
Когда клиенты забывают заплатить мне за бухгалтерское обслуживание, я присылаю им фото своего голодающего кота с подписью: «Мой кот хочет кушать, а купить мне не на что, потому что кто-то не оплатил мои услуги. Смотри, как страдает». Обычно оплачивают в течение 20 минут.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru.

#дайджест #налоги #штрафы #УСН #сотрудники #коронавирус #ответынавопросы #лайфхаки
@askkate

Скажите, если ИП вышла замуж и сменила фамилию, об этом нужно сообщать в налоговую?

По закону налоговая сама вносит в реестр изменения в паспортных данных предпринимателя — ЗАГС обменивается с ней информацией. Но на практике этот процесс обычно затягивается. Например, одному моему клиенту не обновляли прописку, пока он лично не пришёл и не показал паспорт. Инспектор сделал ксерокопию, и только после этого в реестре появился новый адрес.

Если хотите ускорить процесс, у вас есть два варианта:

1. Сходить в свою налоговую инспекцию с паспортом. Я рекомендую этот вариант — так проще и быстрее. Главное, записаться на приём в налоговую заранее, чтобы не пришлось стоять в очереди → онлайн-запись.

2. Подать заявление на внесение изменений в реестр, но формы заявки сейчас изменились. Как только они появятся, я с вами поделюсь.

Про внесение в реестр изменений в паспортных данных → п. 5 ст. 5 закона № 129-ФЗ

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#ип #реестр #ответынавопросы
@askkate

Скажите, какие проверки могут проводить, а какие отменили из-за коронавируса?

Последние несколько дней мне часто задают этот вопрос. Правительство на год продлило мораторий на проверки малого бизнеса — до 31 декабря 2021 года. Но это касается не всех проверок.

Какие проверки отменили
Плановые проверки Роспотребнадзором, Рострудом, Ростехнадзором, МЧС, Россельхознадзором и полицией.

Проверки, с которыми могут прийти
1. Плановые и внеплановые налоговые и таможенные проверки.

2. Внеплановые проверки Роспотребнадзором, Рострудом, Ростехнадзором, МЧС, Россельхознадзором и полицией в пяти случаях:
– есть угроза или факт причинения вреда жизни, здоровью людей, возникновения чрезвычайных ситуаций — такая проверка должна быть согласована с прокуратурой;

– нужно проверить, устранил ли предприниматель выявленные во время предыдущей проверки нарушения, которые могут причинить вред жизни, здоровью людей — такая проверка должна быть согласована с прокуратурой;

– президент, правительство или прокурор поручил провести проверку конкретной компании или ИП;

– предприниматель подал документы на получение лицензии, аккредитации или выполнил предписание по результатам рассмотрения документов и просит зафиксировать этот факт — такие проверки проводятся по упрощённой процедуре и удалённо;

– предприниматель выполнил предписания по результатам предыдущей проверки, и просит возобновить действие лицензии, аккредитации или другого документа, без которого он не может работать — такие проверки проводятся удалённо.

Про отмену проверок → постановление правительства от 03.04.2020 №438
Про лицензионную деятельность → постановление правительства от 03.04.2020 №440
Сообщение Мишустина про продление моратория → сайт правительства

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#проверки #лицензии #льготы #коронавирус #новости #законы #ответынавопросы
@askkate

Скажите, после перехода с ЕНВД на патент или УСН мне придётся перерегистрировать кассу?

Нет. Заявку на перерегистрацию кассы в налоговую подают, только если меняются данные, которые есть в карточке регистрации. Система налогообложения в карточке не указана. Вам нужно будет просто изменить систему налогообложения в настройках кассы перед открытием смены в день, когда начнёте торговать по-новому. Касса сама сформирует отчёт про начало работы на другом налоговом режиме и отправит его в налоговую. Заново регистрировать кассу не нужно.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#ЕНВД #онлайнкассы #ответынавопросы
@askkate

Как мне убедиться, что я не попал в план проверок налоговой и других госорганов?

Проверьте себя в специальном сервисе на сайте Генпрокуратуры — даю ссылку → узнать

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#проверки #лицензии #льготы #коронавирус #новости #законы #ответынавопросы
@askkate

Уволенный сотрудник требует от меня трудовую книжку, которой у него не было, когда я брал его на работу. Что делать?

На примере реального судебного дела объясняю, почему лучше не рисковать и оформить ему книжку → узнать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#сотрудники #судебныедела #ответынавопросы
@askkate