О риске блокировки счета бизнес теперь сможет узнавать в личных кабинетах налогоплательщика

ФНС России запустила новый сервис, который информирует налогоплательщиков о риске приостановки расчетного счета из-за не представленных вовремя деклараций.

В Личных кабинетах налогоплательщика юридического лица и индивидуального предпринимателя (на ОСН) появился новый раздел «Как меня видит налоговая» во вкладке «Риск блокировки счета».

В разделе размещена информация о двух потенциальных рисках:
• риск приостановления операций по счетам за непредставление налоговой отчетности в срок;
• риск несвоевременного представления деклараций (расчетов) в будущем.

Для расчета этого риска используются исторические данные по налоговой дисциплине налогоплательщика за три года. То есть если налогоплательщик регулярно представляет декларации с нарушением срока, то такой риск будет высоким.

Таким образом, налогоплательщик, пропустив срок сдачи декларации, уже на следующий день сможет увидеть информацию об этом в своем Личном кабинете и количество дней до возможной блокировки счета.

Кроме того, если раньше решение о блокировке налоговый орган мог принять через 10 дней, то в связи с изменениями, внесенными Федеральным законом от 09.11.2020 № 368-ФЗ, то теперь этот срок увеличен до 20 дней. В течение этого периода налоговый орган будет дополнительно уведомлять плательщика о рисках.

Что касается прогнозирования риска несвоевременного представлений деклараций (расчетов), это будет особенно востребовано для компаний с развитой филиальной сетью.

Таким образом, головной офис может контролировать налоговую дисциплину на местах, тем самым, избегая риска блокировки счетов для всей компании.

Приостановление операций по счетам приводит к крайне неблагоприятным последствиям для бизнеса: от невозможности перечисления зарплаты работникам до блокировки расчетов с поставщиками.

#фнс #сервис #риск #блокировка #счет
@ofd24

Если ККТ не передает данные в налоговую 60 дней, это является индикатором риска нарушения

Минфин России утвердил индикатор риска нарушения обязательных требований по федеральному государственному контролю (надзору) за соблюдением законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей.

Таким индикатором является отсутствие в течение 60 календарных дней фискальных данных в виде фискальных документов в автоматизированной информационной системе налоговых органов при наличии зарегистрированной ККТ.

Напомним, согласно Федеральному закону от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации" индикатором риска нарушения обязательных требований является соответствие или отклонение от параметров объекта контроля, которые сами по себе не являются нарушениями, но с высокой степенью вероятности свидетельствуют о наличии таких нарушений и риска причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям.

Приказ Минфина России от 1 марта 2022 г. № 27н (зарег. в Минюсте 21 апреля 2022 г.) вступит в силу с 2 мая 2022 года.

#ккт #риск #индикатор #минфин #фнс #проверки
@ofd24

Минфин вводит новые индикаторы риска нарушений по ККТ

Минфин подготовил поправки, которые вводят новые индикаторы риска нарушения законодательства о ККТ. Соответствующий проект приказа ведомства размещен на официальном портале проектов НПА.

Планируется, что перечень индикаторов пополнится двумя новыми:

•доля чеков ККТ или БСО с признаком «Возврат прихода» составляет 30% и более от общего количества чеков или БСО с признаком расчета «Приход», сформированных в течение 30 календарных дней. Этот индикатор не касается ломбардов;

•доля кассовых чеков коррекции или БСО коррекции составляет 30% и более от общего количества чеков или БСО, сформированных в течение 30 календарных дней.

Напомним, в настоящее время действует только один индикатор риска — отсутствие в течение 60 календарных дней фискальных документов в автоматизированной информационной системе налоговых органов при наличии зарегистрированной ККТ. 

#ккт #бсо #риск #контроль #чеккоррекции #нпа
@ofd24

Минфин расширит перечень индикаторов риска нарушения требований контроля алкоголя

Соответствующий проект приказа министерства опубликован на сайте проектов нормативных правовых проектов.

"В целях усиления контроля за качеством алкогольной продукции проектом приказа предлагается дополнить перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований при осуществлении федерального государственного контроля (надзора) в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции следующими индикаторы риска", - говорится в пояснительной записке к документу.

В качестве дополнительных индикаторов указана фиксация в ЕГАИС (за календарный год) производства пива, пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи в объеме менее 70% от максимальной производственной мощности основного технологического оборудования для выпуска перечисленных напитков, указанной в реестре производителей.

Еще одним индикатором риска указано производство пивных напитков в случае, если совокупный объем производства и (или) закупки пива в квартале и остатков произведенного и (или) закупленного пива на 23 часа 59 минут мск последнего дня предыдущего квартала составляет менее 40% от объема произведенных пивных напитков в квартале (на основании сведений ЕГАИС).

"Также необходимо отметить, что в адрес Росалкогольрегулирования неоднократно поступали предложения, в том числе от Минпромторга России и депутатов Государственной Думы Российской Федерации о включении индикатора риска наличия расхождений информации об объеме пива и слабоалкогольных напитков, упакованных в кеги, в перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований нарушения обязательных требований при осуществлении федерального государственного контроля (надзора) в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей", - отмечается в пояснительной записки.

В связи с этим для усиления контроля за вводом в оборот, оборотом и выводом из оборота маркированных средствами идентификации пива и слабоалкогольных напитков Минфин предлагает дополнить перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований в рамках государственного контроля в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции таким индикатором риска, как выявление по итогам календарного месяца расхождения на 10% и более между объемом производства и (или) оборота (импорта) пива, пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи по данным ЕГАИС и объемом указанной продукции, введенной в оборот за аналогичный период по данным государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации.

#алкоголь #егаис #рар #минфин #риск #индикатор #контроль
@ofd24

Роспотребнадзор предложил новые индикаторы риска для контроля в области защиты прав потребителей

Роспотребнадзор планирует ввести три новых индикатора риска (напомним, это фактически основания для внеплановой проверки бизнеса) для федерального контроля в области защиты прав потребителя (Проект Приказа Роспотребнадзора,подготовлен 27.06.2023).

Все индикаторы касаются сведений, содержащихся в ГИС мониторинга товаров, подлежащей обязательной маркировки (табачной, никотинсодержащей продукции, устройств для потребления никотинсодержащей продукции).

Ведомство предлагает ввести следующие индикаторы риска:

–наличие в упомянутой ГИС сведений о реализации продукции с указанием кодов маркировки, не содержащихся в ГИС, в объеме более 25% среднего объема реализации в одном объекте розничной торговли в РФ за этот же календарный месяц;

–наличие в упомянутой ГИС сведений об остатках товара со сроком оборота более 15 месяцев с даты ввода в оборот данного товара в объеме более 25% от общего объема хранимой табачной, никотинсодержащей продукции;

–наличие в упомянутой ГИС по итогам календарного месяца сведений об объектах, реализующих табачную и никотинсодержащую продукцию в объемах менее на 50% в сравнении со средним объемом реализации такой же продукции иными объектами в пределах одного муниципального образования.

#роспотребнадзор #маркировка #индикатор #риск
@ofd24

Минфин расширил перечень индикаторов, свидетельствующих о возможных нарушениях при применении контрольно-кассовой техники

Это не только отсутствие в течение 60 календарных дней фискальных документов в АИС налоговых органов при наличии зарегистрированной ККТ. О возможных нарушениях также могут свидетельствовать следующие факты:

- в сформированных за 30 календарных дней приходных документах 30% и более составляет возврат прихода (кроме документов ломбардов);

- в сформированных за 30 календарных дней фискальных документах 30% и более составляют кассовые чеки коррекции (бланки строгой отчетности коррекции).

Приказ Минфина России от 6 июня 2023 г. N 88н "Об утверждении перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований по федеральному государственному контролю (надзору) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 5 июля 2023 г. Регистрационный № 74142.

Ранее мы писали об этом тут.

#минфин #ккт #риск #индикатор
@ofd24

Власти хотят усилить контроль за алкогольным рынком

Власти планируют расширить перечень индикаторов риска по контролю за алкоголем, которые используются ведомствами в качестве повода для проведения проверок.

На федеральном уровне количество показателей планируют увеличить с 11 до 18. Это следует из ответа вице-премьера — главы аппарата правительства Дмитрия Григоренко на вопросы депутатов к правительственному часу.

Там говорится, что уже подготовлен соответствующий проект приказа.

В России до 2030 года действует мораторий на проведение плановых проверок бизнеса, для их проведения используются специальные показатели риска. Для контроля за рынком алкогольной продукции применяются 11 индикаторов риска.

Например, поводом для проверки может стать отсутствие в ЕГАИС информации об объеме производства и оборота на протяжении более 70 дней с начала года или закупка алкогольной продукции, информация о поставках которой была зафиксирована в ЕГАИС шесть и более раз подряд.

В конце июня Минфин внес предложение о трех дополнительных индикаторах (документ был опубликован на regulation.gov.ru).

Первый учитывает объем производства пива, пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи относительно максимальной производственной мощности, указанной в реестре.

Второй — расхождение по итогам календарного месяца более чем на 10% объемов производства и оборота этой продукции.

Третий — соотношение производства, закупки и остатков произведенного пива на основании сведений ЕГАИС.

Мораторий на проведение проверок не ограничивает полномочия контрольных органов по выявлению нарушений требований к обороту алкогольной продукции, в том числе посредством выявления индикаторов риска, сообщил представитель аппарата Григоренко.

«В настоящее время ведется работа по разработке и утверждению типовых индикаторов риска в этой области», — отметил он. По его словам, это позволит оперативно выявлять нарушения и реагировать на них.

Минфин подготовил приказ, которым уточняются действующие в настоящее время индикаторы риска, — он направлен в Минюст на государственную регистрацию.

Документ вводит новые индикаторы, которые планируется применять для контроля за использованием этилового спирта для производства спиртосодержащей непищевой продукции, фармсубстанции, а также спиртосодержащих лекарств и медизделий.

В качестве индикатора риска также предлагается установить предельную допустимую при перевозке этилового спирта и нефасованной спиртосодержащей продукции величину изменения уровня такой продукции.

В перечень индикаторов риска включается индикатор, который будет применяться при осуществлении контроля за качеством и безопасностью ввозимых в Россию коньячных дистиллятов, в том числе из стран ЕАЭС, ввиду отсутствия таможенного контроля.
После массовых отравлений алкоголем дискуссия об отмене моратория на проверки возобновилась.

В частности, спикер Госдумы Вячеслав Володин поручил проработать с кабмином вопрос о снятии моратория на проверку бизнеса, занимающегося реализацией алкоголя и табака.

Отмена моратория нецелесообразна, заявил вице-премьер Дмитрий Григоренко на правчасе в Госдуме, отвечая на соответствующий вопрос депутатов. Задача контрольных и надзорных органов — реагировать на возможные нарушения как можно раньше, отметил он. Для этого правительство последовательно разрабатывает систему риск-ориентированного подхода, указал Григоренко.

В соответствии с планом-графиком до конца 2023 г. должно быть разработано не менее 190 новых индикаторов федерального уровня (всего их будет около 380), говорится в материалах к правчасу. Уже разработано более 100 новых индикаторов, из них 27 уже начали применяться.

#егаис #риск #индикатор #алкоголь #григоренко #минфин #проверки
@ofd24

Мишустин призвал внедрить рискориентированный подход при проверках бизнеса

Необходимо активнее внедрять рискориентированный подход при проверках бизнеса, не связанного с высокой вероятностью причинения вреда, достаточно будет профилактических мероприятий, заявил премьер-министр России Михаил Мишустин.

"Если бизнес не связан с высокими рисками причинения вреда гражданам или окружающей среде, его вообще не должны проверять, достаточно профилактических мероприятий. Поэтому нам предстоит активнее внедрять рискориентированный подход", - сказал глава кабмина в видеообращении к участникам IV Всероссийского форума контрольных органов.

Он отметил, что одна из ключевых задач, стоящих сегодня перед властями, - дальнейшее снижение административной нагрузки на предпринимателей.

По словам премьера, гибкое использование инструментов надзора и контроля уже позволило оказать существенную поддержку российскому деловому сообществу - и после пандемии, и в рамках преодоления санкций.

Мишустин также указал на важность развития системы отраслевых индикаторов, позволяющих заранее предусматривать, какие объекты нуждаются во внимании, и действовать на опережение, не ожидая возможных нарушений.

Реализация принципа «помогать, а не наказывать" уже показывает хорошие результаты", - подчеркнул председатель правительства. По его словам, об этом "свидетельствует число профилактических визитов - их по-прежнему больше, чем проверок, причем их инициатором все чаще выступает сам бизнес".

Как отметил Мишустин, такой результат во многом является заслугой сотрудников органов надзора, "которые буквально на глазах меняют подход к контрольным мероприятиям, в том числе среди предпринимателей". 

#мишустин #проверки #бизнес #риск #контроль
@ofd24

Какие существуют индикаторы риска в рамках государственного контроля (надзора) в отношении соблюдения законодательства РФ о применении ККТ?

Для того чтобы налоговые органы могли определить степень риска нарушения обязательных требований в рамках государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства РФ о применении ККТ и решить, нужно ли проводить контрольные (надзорные) мероприятия разработаны индикаторы риска.

Индикатором риска в рамках государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства РФ о применении ККТ является:

- отсутствие в течение 60 календарных дней фискальных данных в виде фискальных документов в автоматизированной информационной системе налоговых органов при наличии зарегистрированной ККТ;

- доля фискальных документов, в которых указан признак расчета «Возврат прихода», составляет 30 и более % от общего количества фискальных документов с признаком расчета «Приход», сформированных в течение 30 календарных дней (за исключением фискальных документов, сформированных пользователями ККТ, оказывающими услуги ломбардов);

- доля фискальных документов - кассовых чеков коррекции (бланков строгой отчетности коррекции) составляет 30 и более % от общего количества фискальных документов, сформированных в течение 30 календарных дней.
 
Источник:
Часть 9 статьи 23 Федерального закона от 31.07.2020 №248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в РФ»;

Приказ Минфина России от 06.06.2023 №88н «Об утверждении перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований по федеральному государственному контролю (надзору) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей»

#ккт #риск #индикатор #контроль
@ofd24

Роспотребнадзор станет использовать новый перечень индикаторов риска

В документе 4 действующих показателя и 30 новых. Среди последних наличие в системе "Честный знак" в течение календарного месяца сведений о розничной продаже упакованной питьевой воды:

- с указанием кода маркировки воды, которую ранее вывели из оборота.

Условие такое: доля этих продаж превысила 150% среднего объема реализации упакованной питьевой воды за тот же месяц в одном российском ретейл-объекте;

- с обозначением кодов маркировки, которых нет в системе при аналогичной доле таких продаж;

- с передачей в систему информации о реализации воды, которую не ввели в оборот. Чтобы индикатор выявили, доля этих продаж должна превышать 75% среднего объема реализации упакованной питьевой воды за тот же месяц.

По большей части сходные показатели риска утверждены для надзора за розничными продавцами:

- товаров легпрома;
- молочной продукции;
- обуви и шин;
- парфюмерии;
- меховых изделий;
- фототехники.

Напомним, если в 2023 году Роспотребнадзор выявляет индикаторы риска, по согласованию с прокуратурой он может провести ряд внеплановых контрольно-надзорных мероприятий.

Документы: Приказ Роспотребнадзора от 14.09.2023 N 635

#роспотребнадзор #маркировка #индикатор #риск #честныйзнак
@ofd24

С 3 ноября 2023 года расширится перечень индикаторов риска в рамках надзора в области защиты прав потребителей

Напомним, что индикатор риска - это (в том числе) поведение контролируемого лица, которое может сигнализировать о нарушении обязательных требований, поэтому выявление индикатора риска дает возможность надзорному органу провести внеплановую проверку или иное КНМ, даже в условиях моратория на проверки (правда, лишь с согласия прокуратуры) (Приказ Роспотребнадзора от 14 сентября 2023 г. № 635 (зарег. в Минюсте 20.10.2023)).

Все новые - то есть впервые введенные - 30 индикаторов риска связаны со сведениями, которые аккумулированы в ГИС мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке (по упакованной питьевой воде, товарам легкой промышленности, молочной продукции, обуви, парфюмерии, фототехнике, шинам и меховым изделиям).

Например, объект, торгующий "молочкой", может ожидать инспекторов Роспотребнадзора, если:

- по данным ГИС маркировки, в объекте реализуется молочная продукция с указанием кодов маркировки продукции, ранее выведенной из оборота, причем в объеме более 25% среднего объема реализации молочной продукции за этот же календарный месяц в одном объекте в целом по стране;

- по данным ГИС маркировки, в объекте реализуется молочная продукция с кодами маркировки, которых нет в ГИС, причем в объеме более среднего объема реализации молочной продукции в одном объекте за этот же календарный месяц в целом по стране;

- по данным ГИС маркировки, в объекте реализуется не введенная в оборот молочная продукция в объеме более 25% среднего объема реализации молочной продукции за этот же календарный месяц в одном объекте в целом по стране;

- по данным ГИС маркировки, в объекте реализуется молочная продукция с истекшим сроком годности в объеме более 5% среднего объема реализации молочной продукции за этот же календарный месяц в одном объекте в целом по стране.

Похожие индикаторы риска будут использоваться и для остальных групп товаров.

#индикатор #риск #проверка #роспотребнадзор #маркировка #гисмт #честныйзнак
@ofd24

Минфин России разработал перечень индикаторов риска при производстве и обороте табачной продукции, никотинсодержащей продукции и сырья для их производства

1. Выявление факта ввода в оборот табачной и (или) никотинсодержащей продукции лицом, осуществляющим производство такой продукции, при отсутствии в ГИС МТ в течение 90 календарных дней подряд сведений о закупке и (или) производстве данным лицом соответственно табачного и (или) никотинового сырья.

2. Отсутствие регистрации в ГИС МТ лица, у которого согласно информации, содержащейся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП основным видом деятельности является производство табачной продукции, никотинсодержащей продукции и (или) сырья для их производства (при отсутствии в ЕГРЮЛ, ЕГРИП сведений о том, что ЮЛ/ИП находится в процессе ликвидации либо исключении из указанных реестров).

3. Отсутствие лицензии, предусматривающей право лицензиата на ввод в оборот табачной и никотинсодержащей продукции, у лица, которое согласно открытому реестру товарных знаков и знаков обслуживания РФ является правообладателем товарного знака, зарегистрированного в отношении товаров 34 класса Международной классификации товаров и услуг для регистрации знаков, производство и (или) ввод оборот которых требуют наличие указанной лицензии.

4. Отсутствие в ГИС МТ сведений о вводе в оборот и (или) выводе из оборота табачной продукции и (или) никотинсодержащей продукции и сырья для их производства в течение 20 календарных дней непрерывно или в течение 30 календарных дней в квартале в совокупности лицом, имеющим лицензию в области производства и оборота табачной продукции, никотинсодержащей продукции и сырья для их производства, за исключением случая приостановления действия лицензии.

5. Наличие в ГИС МТ на последний день календарного месяца сведений об остатках табачной, никотинсодержащей продукции в объеме более 25% от общего объема находящейся у контролируемого лица табачной, никотинсодержащей продукции со сроком нахождения ее в обороте более 12 месяцев с даты ввода в оборот.

6. Получение от уполномоченных органов государств-членов ЕАЭС, организаций и из других информационных источников сведений об отсутствии регистрации на территории соответствующей страны ЕАЭС лица, которое согласно данным ГИС МТ является поставщиком в РФ табачной и (или) никотинсодержащей продукции и (или) сырья для их производства.

7. Поступление от ФТС России информации о ввозе в РФ лицом нетабачных материалов при отсутствии регистрации такого лица в ГИС МТ и (или) при отсутствии у него действующей лицензии в области производства табачной продукции, никотинсодержащей продукции и сырья для их производства и при отсутствии сведений о поставке им таких нетабачных материалов, лицам, имеющим лицензию в области производства табачной продукции, никотинсодержащей продукции и сырья для их производства.

8. Наличие информации о вводе в оборот, обороте и (или) выводе из оборота табачной и (или) никотинсодержащей продукции с кодом маркировки, который преобразован в средство идентификации, нанесенное на другую табачную и (или) никотинсодержащую продукцию, находящуюся в обороте.

9. Выявление факта ввода в оборот сырья и (или) никотинового сырья лицом, имеющим лицензию, предусматривающую право лицензиата на ввод в оборот сырья и никотинового сырья, при отсутствии в ГИС МТ в течение 90 календарных дней подряд до указанного ввода в оборот сведений о поставке и (или) выводе из оборота сырья и (или) никотинового сырья.

10. Списание маркированной табачной продукции и (или) никотинсодержащей продукции, не введенной в оборот, в течение квартала в объеме более 10 процентов от общего объема введенной в оборот указанной продукции за тот же период или списание лицом, имеющим лицензию на ввод в оборот при ввозе в РФ табачной и (или) никотинсодержащей продукции, кодов маркировки, не преобразованных в средства идентификации, в течение квартала в объеме более 10 процентов от общего количества полученных кодов маркировки за тот же период.

Проект приказа «Об утверждении перечня индикаторов риска..»

#минфин #риск #индикатор #табак #нпа #маркировка
@ofd24