🎄 Декабрь - традиционное время для напоминания про открытие ИИС, если у кого-то его до сих пор нет.
📈 Общее количество ИИС в ноябре выросло до 5,7 млн (+51,9 тыс. м/м). Народ спешит воспользоваться льготой, пока она еще актуальна. В заявлениях чиновников Минфина и ЦБ уже не раз звучал 2024 год, когда закончится действующая с 2015 г. программа ИИС-1 (тип А) - вычет НДФЛ до 52 тыс. со взноса до 400 тыс. ИИС-1 будет полностью заменен на долгосрочный ИИС-3 с единым налоговым вычетом со всех финансовых продуктов (не более 3-х). Минимальный срок применения льготы по нему будет поэтапно доведен до 10 лет. Также Минфин ориентируется на ограничение цифрой 6 млн ИИС-1, а мы уже на планке 5.7 млн.
📅 Пополнение должно пройти по брокерскому счету в декабре 2022 г., поэтому перевод лучше сделать заблаговременно, с учетом прохождения платежа. Поскольку ИИС может быть только один, можно увеличить вычет, оформив счета на родственников - я сам прибегал к такой практике. Уже в январе можно запросить брокерский отчёт, сальдировать убытки.
💼 Рекомендую самостоятельно посчитать налогооблагаемую базу по закрытым сделкам. Простой лайфхак - зафиксировать ненадолго убыточные позиции для сальдирования. В 2022 году убытки у большинства из нас, к сожалению, точно будут. Если общий финансовый результат по году отрицательный, брокер как налоговый агент со счета ничего не спишет. Если вы ходите заявиться на вычет - нужно учесть сальдо и подать декларацию.
❓ Отдельно стоит тема налоговых нюансов у тех, у кого по ИИС в 2022 году прошла блокировка иностранных активов, начислены но не поступили на счет дивиденды, вопросы с оценкой проданных активов в момент перевода ИИС от подсанкционного брокера и т.д. Но подобные вопросы - для отдельного разбора.
#иис #налоги
📈 Общее количество ИИС в ноябре выросло до 5,7 млн (+51,9 тыс. м/м). Народ спешит воспользоваться льготой, пока она еще актуальна. В заявлениях чиновников Минфина и ЦБ уже не раз звучал 2024 год, когда закончится действующая с 2015 г. программа ИИС-1 (тип А) - вычет НДФЛ до 52 тыс. со взноса до 400 тыс. ИИС-1 будет полностью заменен на долгосрочный ИИС-3 с единым налоговым вычетом со всех финансовых продуктов (не более 3-х). Минимальный срок применения льготы по нему будет поэтапно доведен до 10 лет. Также Минфин ориентируется на ограничение цифрой 6 млн ИИС-1, а мы уже на планке 5.7 млн.
📅 Пополнение должно пройти по брокерскому счету в декабре 2022 г., поэтому перевод лучше сделать заблаговременно, с учетом прохождения платежа. Поскольку ИИС может быть только один, можно увеличить вычет, оформив счета на родственников - я сам прибегал к такой практике. Уже в январе можно запросить брокерский отчёт, сальдировать убытки.
💼 Рекомендую самостоятельно посчитать налогооблагаемую базу по закрытым сделкам. Простой лайфхак - зафиксировать ненадолго убыточные позиции для сальдирования. В 2022 году убытки у большинства из нас, к сожалению, точно будут. Если общий финансовый результат по году отрицательный, брокер как налоговый агент со счета ничего не спишет. Если вы ходите заявиться на вычет - нужно учесть сальдо и подать декларацию.
❓ Отдельно стоит тема налоговых нюансов у тех, у кого по ИИС в 2022 году прошла блокировка иностранных активов, начислены но не поступили на счет дивиденды, вопросы с оценкой проданных активов в момент перевода ИИС от подсанкционного брокера и т.д. Но подобные вопросы - для отдельного разбора.
#иис #налоги
⏰ Время - деньги, иногда - в буквальном смысле
📅 Хорошо известно, что налог на прибыль от продажи ценных бумаг удерживается автоматически в начале года. Брокер обязан это сделать как налоговый агент. Если средств для уплаты налога на брокерском счете нет или недостаточно, и счет не пополнен до 30 января, налог необходимо уплатить самостоятельно до 1 декабря.
💡 Идея в том, чтобы купить на весь денежный остаток актив, приносящий процентный доход. Например, фонд ликвидности, доходность которого следует за ставкой денежного рынка RUSFAR, близкой к ключевой. Т.о. ваши деньги до декабря будут работать на вас. Не то чтобы эта схема - часть моей стратегии, но некоторый опыт такого “прокручивания” денег есть.
Что следует иметь в виду:
👉 У некоторых брокеров налог может списываться за счет маржинального кредитования. Об этом лучше заранее узнать в поддержке.
👉 Имеет смысл на относительно крупных суммах, иначе выгода не очевидна и не стоит хлопот.
🎓 В целом, экономия на налогах (например, за счет сальдирования убытков), комиссиях, и вообще внимательное отношение к тому, что может показаться “мелочью” и лишней суетой, помогает нам сокращать потери.
🕯 Всех православных с сочельником!
#инвестиции #доходность #налоги
📅 Хорошо известно, что налог на прибыль от продажи ценных бумаг удерживается автоматически в начале года. Брокер обязан это сделать как налоговый агент. Если средств для уплаты налога на брокерском счете нет или недостаточно, и счет не пополнен до 30 января, налог необходимо уплатить самостоятельно до 1 декабря.
💡 Идея в том, чтобы купить на весь денежный остаток актив, приносящий процентный доход. Например, фонд ликвидности, доходность которого следует за ставкой денежного рынка RUSFAR, близкой к ключевой. Т.о. ваши деньги до декабря будут работать на вас. Не то чтобы эта схема - часть моей стратегии, но некоторый опыт такого “прокручивания” денег есть.
Что следует иметь в виду:
👉 У некоторых брокеров налог может списываться за счет маржинального кредитования. Об этом лучше заранее узнать в поддержке.
👉 Имеет смысл на относительно крупных суммах, иначе выгода не очевидна и не стоит хлопот.
🎓 В целом, экономия на налогах (например, за счет сальдирования убытков), комиссиях, и вообще внимательное отношение к тому, что может показаться “мелочью” и лишней суетой, помогает нам сокращать потери.
🕯 Всех православных с сочельником!
#инвестиции #доходность #налоги
Обустраиваемся в новой реальности
🤔 Привыкаем к отсутствию многих привычных вещей, например, иностранных бумаг и свободного обращения доллара и евро. Параллельно привыкаем к новым инструментам - таким как замещающие облигации (ЗО), появившимся в результате западных санкций и российских контрсанкций. Налоговая система тоже подстраивается под новые условия, постепенно (не так быстро как хотелось бы) устраняя очевидные баги.
🇷🇺 Сегодня Госдума приняла закон, по которому к ЗО будет применяться льгота на долгосрочное владение (ЛДВ). Сейчас при обмене льгота теряется: инвестор как бы продаёт евробонд эмитенту, а затем как бы покупает у него "замещайку". Т.е. обмен выглядит как полноценная сделка. Абсурд, но так трактует Налоговый Кодекс.
✅ Для меня новость позитивная, как и для всех, кто выбрал замещающие облигации в качестве квазивалютного хеджа от девальвации рубля. Ожидаю, что подобные инструменты и дальше будут востребованы.
#евробонды #замещение #налоги
🤔 Привыкаем к отсутствию многих привычных вещей, например, иностранных бумаг и свободного обращения доллара и евро. Параллельно привыкаем к новым инструментам - таким как замещающие облигации (ЗО), появившимся в результате западных санкций и российских контрсанкций. Налоговая система тоже подстраивается под новые условия, постепенно (не так быстро как хотелось бы) устраняя очевидные баги.
🇷🇺 Сегодня Госдума приняла закон, по которому к ЗО будет применяться льгота на долгосрочное владение (ЛДВ). Сейчас при обмене льгота теряется: инвестор как бы продаёт евробонд эмитенту, а затем как бы покупает у него "замещайку". Т.е. обмен выглядит как полноценная сделка. Абсурд, но так трактует Налоговый Кодекс.
✅ Для меня новость позитивная, как и для всех, кто выбрал замещающие облигации в качестве квазивалютного хеджа от девальвации рубля. Ожидаю, что подобные инструменты и дальше будут востребованы.
#евробонды #замещение #налоги
📱 Ваш телефон на связи с банком
⚖️ Банки хотят обязать отслеживать ваше местонахождение для определения резидентства, по геолокации в приложении. Если устройство сообщит о том, что вы за границей, банк обязан запросить инфу о месте вашего проживания, забугорных активах и счетах. Если вы не реагируете - могут отказать в операции или заблокировать счет. Идея проходит экспертизу в ФНС, Минфине и ЦБ.
Что дает статус нерезидента (изучил в т.ч. на личной истории):
✅ Более свободный доступ к мировой финансовой инфраструктуре - банки, карты, брокеры, криптобиржи, валюты.
✅ Минимальный риск подвергнуться сегрегации, если банк/брокер/криптобиржа исполнят санкции.
✅ Нет обязанности уведомлять ФНС о счетах и движении по счетам за границей.
✅ Нет обязанности декларировать прибыль по сделкам через иностранного брокера.
У смены налогового резидентства есть последствия, напомню базу.
📌 Налоговым нерезидентом становится тот, кто по итогам календарного года был в России меньше 183 дней. Связи с гражданством нет.
📌 Ограничения на вычеты (в т.ч. ИИС, ЛДВ, перенос убытков).
📌 НДФЛ у российского работодателя в большинстве случаев составит 30%.
📌 Налог по сделкам с иностранными акциями через российского брокера = 30%, по дивидендам = 15%.
📌 Налог при продаже имущества ранее минимального срока владения (3/5 лет) = 30% (ежегодный налог на имущество не меняется).
📌 Сохраняется обязанность уведомлять МВД о смене гражданства и получении ВНЖ.
Теперь вернемся к геолокации, тут есть вопросы:
🤷♂️ Вы можете (во всяком случае пока) отключить геолокацию на устройстве или запретить онлайн-банку использовать ваше местоположение.
🤷♂️ Использование VPN или корпоративной сети меняет ваш IP - банк может увидеть вас в Нидерландах, когда вы листаете инсту в Саратове.
🤷♂️ Геолокация иногда может просто некорректно отображаться.
🤨 Мотивации внедрить такую меру у государства хоть отбавляй: видеть онлайн всех, кто пересекает границу, крайне заманчиво для ФНС. Есть и вариант, что инициатива не пройдет экспертизу. Например, из-за технической сложности. Но морально лучше быть готовым.
#резидентство #налоги #инвестиции
⚖️ Банки хотят обязать отслеживать ваше местонахождение для определения резидентства, по геолокации в приложении. Если устройство сообщит о том, что вы за границей, банк обязан запросить инфу о месте вашего проживания, забугорных активах и счетах. Если вы не реагируете - могут отказать в операции или заблокировать счет. Идея проходит экспертизу в ФНС, Минфине и ЦБ.
Что дает статус нерезидента (изучил в т.ч. на личной истории):
✅ Более свободный доступ к мировой финансовой инфраструктуре - банки, карты, брокеры, криптобиржи, валюты.
✅ Минимальный риск подвергнуться сегрегации, если банк/брокер/криптобиржа исполнят санкции.
✅ Нет обязанности уведомлять ФНС о счетах и движении по счетам за границей.
✅ Нет обязанности декларировать прибыль по сделкам через иностранного брокера.
У смены налогового резидентства есть последствия, напомню базу.
📌 Налоговым нерезидентом становится тот, кто по итогам календарного года был в России меньше 183 дней. Связи с гражданством нет.
📌 Ограничения на вычеты (в т.ч. ИИС, ЛДВ, перенос убытков).
📌 НДФЛ у российского работодателя в большинстве случаев составит 30%.
📌 Налог по сделкам с иностранными акциями через российского брокера = 30%, по дивидендам = 15%.
📌 Налог при продаже имущества ранее минимального срока владения (3/5 лет) = 30% (ежегодный налог на имущество не меняется).
📌 Сохраняется обязанность уведомлять МВД о смене гражданства и получении ВНЖ.
Теперь вернемся к геолокации, тут есть вопросы:
🤷♂️ Вы можете (во всяком случае пока) отключить геолокацию на устройстве или запретить онлайн-банку использовать ваше местоположение.
🤷♂️ Использование VPN или корпоративной сети меняет ваш IP - банк может увидеть вас в Нидерландах, когда вы листаете инсту в Саратове.
🤷♂️ Геолокация иногда может просто некорректно отображаться.
🤨 Мотивации внедрить такую меру у государства хоть отбавляй: видеть онлайн всех, кто пересекает границу, крайне заманчиво для ФНС. Есть и вариант, что инициатива не пройдет экспертизу. Например, из-за технической сложности. Но морально лучше быть готовым.
#резидентство #налоги #инвестиции
Вообще да. Но на самом деле нет.
🗣 Из общения с подписчиками вижу, что нужен очередной комментарий на злобу дня. Многие брокеры начали открывать ИИС-3, соответствующие изменения в законе "О рынке ценных бумаг" официально вступили в силу с 1 января.
🤦♂️ Проблема в том, что прописанные в законе льготы не работают - поправки в Налоговый кодекс НЕ приняты, они прошли только первое чтение в Госдуме. Очевидно, согласия по ним нет (иначе приняли бы еще в декабре), и к третьему чтению мы можем увидеть уже другие условия по счету. Надеюсь, примут всё как есть, но мы этого не знаем.
Сейчас ситуация следующая:
⛔️ Нельзя открыть прописанные в законе 3 счета, без потери льгот;
⛔️ Нельзя применить комбинацию из льгот двух предыдущих типов — ИИС-1 и ИИС-2.
И в целом, пока не увидим принятые поправки в НК, мы не можем знать точно, как будут на практике применяться льготы.
📺 Минфин призывает не волноваться: "Отсутствие поправок в НК не повлияет на получение налоговых вычетов". Т.е. их якобы применят задним числом, в 2025 году за 2024-й. И действительно, если изменения предусматривают улучшение положения налогоплательщиков, то они могут иметь обратную силу. Но по состоянию на сейчас, мы по-прежнему находимся в юридическом вакууме.
Что делать - зависит от вашей ситуации.
👉 Если в 2023 году у вас не было никакого ИИС - стоит открыть, чтобы начал капать 5-летний срок (пополнить можно потом).
👉 Если есть действующий ИИС-1 или ИИС-2 - лучше пока не трансформировать в ИИС-3. Я свой старый счет второго типа буду держать, сколько позволят.
🤨 Остаётся надеяться, что Минфин и депутаты сделают то, что обещали - как можно быстрее примут поправки в текущем виде. А лучше - с учетом наших чаяний, например, с возможностью выводить дивы и купоны на банковский счет.
#иис #налоги #льготы
🗣 Из общения с подписчиками вижу, что нужен очередной комментарий на злобу дня. Многие брокеры начали открывать ИИС-3, соответствующие изменения в законе "О рынке ценных бумаг" официально вступили в силу с 1 января.
🤦♂️ Проблема в том, что прописанные в законе льготы не работают - поправки в Налоговый кодекс НЕ приняты, они прошли только первое чтение в Госдуме. Очевидно, согласия по ним нет (иначе приняли бы еще в декабре), и к третьему чтению мы можем увидеть уже другие условия по счету. Надеюсь, примут всё как есть, но мы этого не знаем.
Сейчас ситуация следующая:
⛔️ Нельзя открыть прописанные в законе 3 счета, без потери льгот;
⛔️ Нельзя применить комбинацию из льгот двух предыдущих типов — ИИС-1 и ИИС-2.
И в целом, пока не увидим принятые поправки в НК, мы не можем знать точно, как будут на практике применяться льготы.
📺 Минфин призывает не волноваться: "Отсутствие поправок в НК не повлияет на получение налоговых вычетов". Т.е. их якобы применят задним числом, в 2025 году за 2024-й. И действительно, если изменения предусматривают улучшение положения налогоплательщиков, то они могут иметь обратную силу. Но по состоянию на сейчас, мы по-прежнему находимся в юридическом вакууме.
Что делать - зависит от вашей ситуации.
👉 Если в 2023 году у вас не было никакого ИИС - стоит открыть, чтобы начал капать 5-летний срок (пополнить можно потом).
👉 Если есть действующий ИИС-1 или ИИС-2 - лучше пока не трансформировать в ИИС-3. Я свой старый счет второго типа буду держать, сколько позволят.
🤨 Остаётся надеяться, что Минфин и депутаты сделают то, что обещали - как можно быстрее примут поправки в текущем виде. А лучше - с учетом наших чаяний, например, с возможностью выводить дивы и купоны на банковский счет.
#иис #налоги #льготы
🎩 Богатые тоже платят. Но меньше
📺 СМИ разгоняют тему повышения налогов, власти это пока не подтверждают, но и не опровергают. Можно было бы отнести это к категории слухов и проигнорировать, но у нас есть заявление президента в Послании 29 февраля: он ясно высказался за “модернизацию” налоговой системы. Учитывая, что дефицит бюджета (данные Минфина) за январь-февраль составил 1,47 трлн при плане на весь год 1.6 трлн, тянуть с реформой вряд ли будут. Скорее всего изменения вступят в силу с 1 января 2025 г.
🗣 Что говорится в утечках от предполагаемых инсайдеров? НДФЛ планируется повысить до 15% для дохода более 1 млн рублей в год (около 83к в мес.) и до 20% - с суммы св. 5 млн рублей в год (417 тыс. в мес.). Повышенный налог берется с суммы превышения порога. Новые ставки затрагивают 14% (ок. 20 млн) россиян. Налог на прибыль компаний собираются поднять с 20% до 25% (не айс для дивдоходности).
🧮 Пример для физлица: при доходе 8 млн в год, сегодня НДФЛ составляет (5 млн х 13%) + (3 млн х 15%) = 1,1 млн рублей. По новой шкале будет (1 млн х 13%) + (4 млн х 15%) + (3 млн х 20%) = 1,33 млн рублей. В ходе обсуждения возможны коррективы, мы берем ставки в том виде, в каком они утекли в прессу.
❓ Теперь вопрос: кто больше теряет от нововведения? Первая мысль - богатые. На самом деле нет, и так - не только в России. Воспользуюсь словами Баффетта: “В относительных величинах богатые платят меньше налогов, чем основная масса населения”. Он ссылался на то, что из всех сотрудников Berkshire Hathaway наименьшая налоговая ставка именно у него.
💼 Доходы состоятельных людей формируются большей частью за счет активов, к которым применяются различные налоговые льготы с целью стимулирования инвестиций. Потеряют в первую очередь те, кто получает высокие белые зарплаты - топ-менеджеры, IT-шники и прочие специалисты высокой квалификации.
👉 Отмечу лишь, что и среди них есть разумные люди, которые позаботились о формировании пассивного дохода - от владения собственностью или участия в акционерном капитале!
#ндфл #налоги #реформа
📺 СМИ разгоняют тему повышения налогов, власти это пока не подтверждают, но и не опровергают. Можно было бы отнести это к категории слухов и проигнорировать, но у нас есть заявление президента в Послании 29 февраля: он ясно высказался за “модернизацию” налоговой системы. Учитывая, что дефицит бюджета (данные Минфина) за январь-февраль составил 1,47 трлн при плане на весь год 1.6 трлн, тянуть с реформой вряд ли будут. Скорее всего изменения вступят в силу с 1 января 2025 г.
🗣 Что говорится в утечках от предполагаемых инсайдеров? НДФЛ планируется повысить до 15% для дохода более 1 млн рублей в год (около 83к в мес.) и до 20% - с суммы св. 5 млн рублей в год (417 тыс. в мес.). Повышенный налог берется с суммы превышения порога. Новые ставки затрагивают 14% (ок. 20 млн) россиян. Налог на прибыль компаний собираются поднять с 20% до 25% (не айс для дивдоходности).
🧮 Пример для физлица: при доходе 8 млн в год, сегодня НДФЛ составляет (5 млн х 13%) + (3 млн х 15%) = 1,1 млн рублей. По новой шкале будет (1 млн х 13%) + (4 млн х 15%) + (3 млн х 20%) = 1,33 млн рублей. В ходе обсуждения возможны коррективы, мы берем ставки в том виде, в каком они утекли в прессу.
❓ Теперь вопрос: кто больше теряет от нововведения? Первая мысль - богатые. На самом деле нет, и так - не только в России. Воспользуюсь словами Баффетта: “В относительных величинах богатые платят меньше налогов, чем основная масса населения”. Он ссылался на то, что из всех сотрудников Berkshire Hathaway наименьшая налоговая ставка именно у него.
💼 Доходы состоятельных людей формируются большей частью за счет активов, к которым применяются различные налоговые льготы с целью стимулирования инвестиций. Потеряют в первую очередь те, кто получает высокие белые зарплаты - топ-менеджеры, IT-шники и прочие специалисты высокой квалификации.
👉 Отмечу лишь, что и среди них есть разумные люди, которые позаботились о формировании пассивного дохода - от владения собственностью или участия в акционерном капитале!
#ндфл #налоги #реформа
“Новая нефть” польётся рекой?
🇷🇺 Итак, проект налоговой реформы внесен Минфином. Пройдемся по пунктам, с моими комментариями.
👉 Вместо действующих 2-х ступеней НДФЛ, с 1 января 2025 г. предлагается 5 (все ставки применяются только к сумме, превышающей порог):
🔹 13% при доходах (в т.ч. с дивидендов, депозитов и продажи активов) - до ₽200 тыс/мес (₽2,4 млн/год);
🔹 15% в диапазоне ₽200–416,7 тыс/мес (₽2,4–5 млн/год);
🔹 18% в диапазоне 4₽16,7 тыс. - ₽1,67 млн/мес (₽5–20 млн/год);
🔹 20% в диапазоне ₽1,67–4,17 млн/мес (₽20–50 млн/год);
🔹 22% при доходах свыше ₽4,17 млн/мес (₽50 млн/год).
🧮 Взял простой пример: при доходе ₽8 млн/год НДФЛ вырастет с ₽1.1 млн до ₽1.24 млн.
Кроме того:
✔️ Малообеспеченным семьям с 2-мя и более детьми снизят до 6% через вычет;
✔️ Налог на продажу недвижимости до ₽2,4 млн руб. - 13%, выше - 15%.
🛒 НДС 20% решили пока не трогать: он неизбежно разгонит инфляцию, а это не то, что сейчас нужно.
📈 Корпоративный налог на прибыль предлагается повысить с 20% до 25%. Взамен - отменить курсовые экспортные пошлины. Это давно предлагают уважаемые люди, в т.ч. Потанин. Выиграют, например, угольщики, производители цветмета. Хотят оставить 20% для тех, у кого капекс более 20% от выручки. Газпрому наконец-то повезло. Не повезет черным металлургам и производителям удобрений - им хотят поднять НДПИ.
❓ Как скажется на экономике, населении и инвестициях? Критичного влияния не жду, хотя и не сказать, что новость - бомба. Минфин рапортует, что реформа коснется 3.2% работающих. Основная нагрузка ляжет на бизнес - более ₽2 трлн годовых отчислений vs ₽500 млрд от НДФЛ. Что касается инвесторов, по-прежнему есть льготы типа ИИС и ЛДВ. Для индекса Мосбиржи событие не столь значительное - есть факторы поважнее - геополитика, курс рубля, нефть, ставка ЦБ и др.
📊 У компаний будет больше предсказуемости - стабильный налог вместо сюрпризов типа новых пошлин или windfall tax (тем более, их главный лоббист Белоусов теперь трудоустроен в другом месте). Меньше будет денег для инвестиций в производство, у кого-то ударит по чистой прибыли и дивидендам. Но это зависит от отрасли и качества управления.
🏋️♂️ И еще: хотите вычет - сдайте нормы ГТО или пройдите диспансеризацию!
#налоги #реформа #экономика
🇷🇺 Итак, проект налоговой реформы внесен Минфином. Пройдемся по пунктам, с моими комментариями.
👉 Вместо действующих 2-х ступеней НДФЛ, с 1 января 2025 г. предлагается 5 (все ставки применяются только к сумме, превышающей порог):
🔹 13% при доходах (в т.ч. с дивидендов, депозитов и продажи активов) - до ₽200 тыс/мес (₽2,4 млн/год);
🔹 15% в диапазоне ₽200–416,7 тыс/мес (₽2,4–5 млн/год);
🔹 18% в диапазоне 4₽16,7 тыс. - ₽1,67 млн/мес (₽5–20 млн/год);
🔹 20% в диапазоне ₽1,67–4,17 млн/мес (₽20–50 млн/год);
🔹 22% при доходах свыше ₽4,17 млн/мес (₽50 млн/год).
🧮 Взял простой пример: при доходе ₽8 млн/год НДФЛ вырастет с ₽1.1 млн до ₽1.24 млн.
Кроме того:
✔️ Малообеспеченным семьям с 2-мя и более детьми снизят до 6% через вычет;
✔️ Налог на продажу недвижимости до ₽2,4 млн руб. - 13%, выше - 15%.
🛒 НДС 20% решили пока не трогать: он неизбежно разгонит инфляцию, а это не то, что сейчас нужно.
📈 Корпоративный налог на прибыль предлагается повысить с 20% до 25%. Взамен - отменить курсовые экспортные пошлины. Это давно предлагают уважаемые люди, в т.ч. Потанин. Выиграют, например, угольщики, производители цветмета. Хотят оставить 20% для тех, у кого капекс более 20% от выручки. Газпрому наконец-то повезло. Не повезет черным металлургам и производителям удобрений - им хотят поднять НДПИ.
❓ Как скажется на экономике, населении и инвестициях? Критичного влияния не жду, хотя и не сказать, что новость - бомба. Минфин рапортует, что реформа коснется 3.2% работающих. Основная нагрузка ляжет на бизнес - более ₽2 трлн годовых отчислений vs ₽500 млрд от НДФЛ. Что касается инвесторов, по-прежнему есть льготы типа ИИС и ЛДВ. Для индекса Мосбиржи событие не столь значительное - есть факторы поважнее - геополитика, курс рубля, нефть, ставка ЦБ и др.
📊 У компаний будет больше предсказуемости - стабильный налог вместо сюрпризов типа новых пошлин или windfall tax (тем более, их главный лоббист Белоусов теперь трудоустроен в другом месте). Меньше будет денег для инвестиций в производство, у кого-то ударит по чистой прибыли и дивидендам. Но это зависит от отрасли и качества управления.
🏋️♂️ И еще: хотите вычет - сдайте нормы ГТО или пройдите диспансеризацию!
#налоги #реформа #экономика
Хоть в плюсе можешь ты не быть, налоги заплатить - обязан!
❌ В этом году отменён 3-летний мораторий на налог с получения материальной выгоды (аналогично мораторию по налогу на вклады). Это уже коснулось инвесторов, участвовавших в IPO.
⚖️ Получается любопытная коллизия: база для НДФЛ возникает сначала без продажи актива, за счет разницы между ценой размещения и биржевой (минимальная котировка в первый день торгов), а затем при продаже. Согласно НК РФ, при покупке чего бы то ни было дешевле рынка либо даром, возникает налог на материальную выгоду. Поэтому даже при продаже в убыток, выгода, полученная в момент IPO, зачтется.
🗣 Чаты пестрят комментариями, которые я не рискну дословно цитировать на своём канале. Хочу лишь немного пригасить эмоции и разобраться по сути.
📊 Распределение бумаг на этапе IPO проводится в режиме переговорных сделок (РПС), как на внебирже. Первый день торгов - это уже биржевая цена и соответственно другая налогооблагаемая база.
В январе 2025 г. брокеры (если всё останется как есть) будут обязаны рассчитать налог по 3-м IPO:
▪️ Диасофт - размещение по ₽4500 / биржевая в первый день ₽6300;
▪️ Европлан - ₽875/₽950;
▪️ МТС Банк - ₽2500/₽2600.
👉 Пока всего три случая, но это не последние размещения. Тем более что главнокомандующий поставил задачу удвоить капитализацию фондового рынка к 2030 году, а это недостижимо без массового участия частных инвесторов в IPO. Но при этом никто не отменял сказанного 150 лет назад: "Если ты думаешь, что государство о тебе забыло, попробуй не заплатить налоги!" (М.Твен).
✍️ Ассоциация розничных инвесторов (АРИ) вышла с письмом в ЦБ с просьбой как минимум разъяснить этот, мягко говоря, казус. А лучше - инициировать исключение его из налогооблагаемой базы, что было бы справедливо. Вопрос - сколько будут обсуждать, на это осталось 3 месяца. Я надеюсь, будет достаточно просто разъясняющего указания регулятора в адрес Мосбиржи и брокеров!
#инвестиции #налоги #ipo
❌ В этом году отменён 3-летний мораторий на налог с получения материальной выгоды (аналогично мораторию по налогу на вклады). Это уже коснулось инвесторов, участвовавших в IPO.
⚖️ Получается любопытная коллизия: база для НДФЛ возникает сначала без продажи актива, за счет разницы между ценой размещения и биржевой (минимальная котировка в первый день торгов), а затем при продаже. Согласно НК РФ, при покупке чего бы то ни было дешевле рынка либо даром, возникает налог на материальную выгоду. Поэтому даже при продаже в убыток, выгода, полученная в момент IPO, зачтется.
🗣 Чаты пестрят комментариями, которые я не рискну дословно цитировать на своём канале. Хочу лишь немного пригасить эмоции и разобраться по сути.
📊 Распределение бумаг на этапе IPO проводится в режиме переговорных сделок (РПС), как на внебирже. Первый день торгов - это уже биржевая цена и соответственно другая налогооблагаемая база.
В январе 2025 г. брокеры (если всё останется как есть) будут обязаны рассчитать налог по 3-м IPO:
▪️ Диасофт - размещение по ₽4500 / биржевая в первый день ₽6300;
▪️ Европлан - ₽875/₽950;
▪️ МТС Банк - ₽2500/₽2600.
👉 Пока всего три случая, но это не последние размещения. Тем более что главнокомандующий поставил задачу удвоить капитализацию фондового рынка к 2030 году, а это недостижимо без массового участия частных инвесторов в IPO. Но при этом никто не отменял сказанного 150 лет назад: "Если ты думаешь, что государство о тебе забыло, попробуй не заплатить налоги!" (М.Твен).
✍️ Ассоциация розничных инвесторов (АРИ) вышла с письмом в ЦБ с просьбой как минимум разъяснить этот, мягко говоря, казус. А лучше - инициировать исключение его из налогооблагаемой базы, что было бы справедливо. Вопрос - сколько будут обсуждать, на это осталось 3 месяца. Я надеюсь, будет достаточно просто разъясняющего указания регулятора в адрес Мосбиржи и брокеров!
#инвестиции #налоги #ipo
Что происходит с конвертацией старых ИИС в ИИС-3
✍️ Сделал выжимку из свежих комментариев Минфина. Надеюсь, поможет пробиться сквозь дебри неопределенности.
🎉 Долгосрочный ИИС-3 (до 3-х счетов) торжественно запущен с 1 января 2024 г. Но многие брокеры отказывают в конвертации старых ИИС (или проводят, но ответственность на себя не берут), т.к. ФНС до сих пор не опубликовал регламент. При этом инвестор до конца года должен уведомить налоговую о смене типа счета, чтобы не потерять льготы за 2024 г. (т.к. налоговая посчитает у вас 2 типа счета одновременно).
⏳ Приказ ФНС обещают разослать до конца ноября, т.е. для подачи заявления останется месяц. Подача уведомления - только самостоятельно, хотя планировали передать это брокерам и УК. Можно ногами, но оптимально подать онлайн через ЛК сайта налоговой.
❗️Если до конца 2024 г. открыт новый ИИС, то он не будет по умолчанию учитываться как ИИС-3. Можно получить вычеты как по старому типу, но уведомить ФНС необходимо до 30 апреля 2025 г. Если это ИИС-2 (вычет на финрез), нужно уведомить еще и брокера как налогового агента. Конвертировать такой счет в ИИС-3 потом нельзя, только после закрытия.
⛔️ Минфин против сальдирования убытков на старых ИИС с финансовым результатом на ИИС-3, т.к. это разное регулирование. Если образно, “оставляем прошлое в прошлом, в новую жизнь не берем”.
💰 Взнос и вычет - единые для всех программ. Получить отдельно 2 вычета 52/60 тыс. со взноса в 400 тыс. одновременно по ПДС (Программе долгосрочных сбережений) и ИИС-1 за 2024 г. нельзя (многие рассчитывали на такой бонус). С 2025 г. по итогам 2024-го отдельно от ИИС и ПДС можно будет заявить социальный вычет до ₽150 тыс. на взносы по НПО (Негосударственное пенсионное обеспечение).
💼 Что делаю я? Оставил старый ИИС-2 как есть, пока дают такую возможность. Дальше - будем думать: судя по постоянно меняющимся условиям новых долгосрочных программ, спешить не стоит. А подумать есть над чем...
#иис #налоги #льготы #счета
✍️ Сделал выжимку из свежих комментариев Минфина. Надеюсь, поможет пробиться сквозь дебри неопределенности.
🎉 Долгосрочный ИИС-3 (до 3-х счетов) торжественно запущен с 1 января 2024 г. Но многие брокеры отказывают в конвертации старых ИИС (или проводят, но ответственность на себя не берут), т.к. ФНС до сих пор не опубликовал регламент. При этом инвестор до конца года должен уведомить налоговую о смене типа счета, чтобы не потерять льготы за 2024 г. (т.к. налоговая посчитает у вас 2 типа счета одновременно).
⏳ Приказ ФНС обещают разослать до конца ноября, т.е. для подачи заявления останется месяц. Подача уведомления - только самостоятельно, хотя планировали передать это брокерам и УК. Можно ногами, но оптимально подать онлайн через ЛК сайта налоговой.
❗️Если до конца 2024 г. открыт новый ИИС, то он не будет по умолчанию учитываться как ИИС-3. Можно получить вычеты как по старому типу, но уведомить ФНС необходимо до 30 апреля 2025 г. Если это ИИС-2 (вычет на финрез), нужно уведомить еще и брокера как налогового агента. Конвертировать такой счет в ИИС-3 потом нельзя, только после закрытия.
⛔️ Минфин против сальдирования убытков на старых ИИС с финансовым результатом на ИИС-3, т.к. это разное регулирование. Если образно, “оставляем прошлое в прошлом, в новую жизнь не берем”.
💰 Взнос и вычет - единые для всех программ. Получить отдельно 2 вычета 52/60 тыс. со взноса в 400 тыс. одновременно по ПДС (Программе долгосрочных сбережений) и ИИС-1 за 2024 г. нельзя (многие рассчитывали на такой бонус). С 2025 г. по итогам 2024-го отдельно от ИИС и ПДС можно будет заявить социальный вычет до ₽150 тыс. на взносы по НПО (Негосударственное пенсионное обеспечение).
💼 Что делаю я? Оставил старый ИИС-2 как есть, пока дают такую возможность. Дальше - будем думать: судя по постоянно меняющимся условиям новых долгосрочных программ, спешить не стоит. А подумать есть над чем...
#иис #налоги #льготы #счета
Внезапно, но в целом ожидаемо...
🗣 Новости подъехали откуда не ждали. Транснефть - одна из самых стабильных бумаг, даже после сплита - тяжеловесная, падает на 9%. Хоть это и госкомпания, вопрос касается многих частных инвесторов, т.к. бумага довольно популярна, free float 37%. При этом - отрицательный чистый долг, кубышка 684 млрд руб., влияние высокой ставки минимально.
🔈 Повод - Минфин предложил увеличить с 2025 г. ставку налога на прибыль для Транснефти до 40% (сейчас стандартные 20%, с 1 января должно было стать 25%). С Газпрома доп. НДПИ сняли, приходится чем-то компенсировать. В деньгах это минус примерно 60 млрд руб. Прогнозная дивдоходность за 2025 г. (50% от ЧП) - 12% вместо ожидаемых 15%. Не критично, но дело не в самой Транснефти, я здесь вообще не часто пишу об отдельных эмитентах. Дело - в доверии!
📊 Рынок, как известно, оценивает ожидания от будущих событий. О них принято ставить в известность заранее, чтобы бизнес и инвесторы смогли подготовиться и принять решения. Например, в цены уже с лета заложено поднятие корпоративного налога с 20% до 25%. Когда правила меняются на ходу, подготовиться к такому невозможно.
⚖️ Пока это только предложение. Изменение налоговых ставок для госкомпаний проводится отдельным законом, еще есть шанс, что идея не пройдёт. Но лучше быть готовым к подобным сюрпризам в отношении прибыльных госкомпаний с кубышкой.
#TRNFP #налоги #дивиденды
🗣 Новости подъехали откуда не ждали. Транснефть - одна из самых стабильных бумаг, даже после сплита - тяжеловесная, падает на 9%. Хоть это и госкомпания, вопрос касается многих частных инвесторов, т.к. бумага довольно популярна, free float 37%. При этом - отрицательный чистый долг, кубышка 684 млрд руб., влияние высокой ставки минимально.
🔈 Повод - Минфин предложил увеличить с 2025 г. ставку налога на прибыль для Транснефти до 40% (сейчас стандартные 20%, с 1 января должно было стать 25%). С Газпрома доп. НДПИ сняли, приходится чем-то компенсировать. В деньгах это минус примерно 60 млрд руб. Прогнозная дивдоходность за 2025 г. (50% от ЧП) - 12% вместо ожидаемых 15%. Не критично, но дело не в самой Транснефти, я здесь вообще не часто пишу об отдельных эмитентах. Дело - в доверии!
📊 Рынок, как известно, оценивает ожидания от будущих событий. О них принято ставить в известность заранее, чтобы бизнес и инвесторы смогли подготовиться и принять решения. Например, в цены уже с лета заложено поднятие корпоративного налога с 20% до 25%. Когда правила меняются на ходу, подготовиться к такому невозможно.
⚖️ Пока это только предложение. Изменение налоговых ставок для госкомпаний проводится отдельным законом, еще есть шанс, что идея не пройдёт. Но лучше быть готовым к подобным сюрпризам в отношении прибыльных госкомпаний с кубышкой.
#TRNFP #налоги #дивиденды