#Налоги

С 2025 года налоговая политика России претерпит значительные изменения, направленные на повышение бюджетных поступлений и развитие инфраструктуры. Одним из ключевых шагов станет усиление прогрессивной шкалы НДФЛ – верхняя ставка вырастет до 25%, однако дивиденды останутся обложены по льготной ставке в 15%. Это создаст новые стимулы для бизнеса и инвесторов, адаптируя налоговую систему к глобальным трендам.

Дополнительные меры коснутся борьбы с уклонением от налогов. Важной инициативой станет амнистия за отказ от схем дробления бизнеса, что дает компаниям возможность легализовать доходы без санкций. По мнению экспертов, это шанс для предпринимателей работать прозрачно в новых экономических условиях.

Рост налоговых сборов в 2025 году уже заложен в государственные планы, а повышение доходной базы бюджета позволит активнее финансировать инфраструктурные проекты. В целом, изменения направлены на модернизацию налоговой системы и усиление контроля за оборотом капитала, что отразится на долгосрочной устойчивости экономики.

#Инфраструктура

Государственная политика инфраструктурного развития вступает в новый этап

Ключевым инструментом по мнению экспертов становятся долгосрочные кредиты для регионов. Новые механизмы финансирования позволяют ускорить реализацию стратегических проектов, влияя не только на транспортную и энергетическую сферы, но и на уровень занятости, инвестиционный климат и экономический рост в субъектах Федерации.

Расширение программы инфраструктурных кредитов сопровождается снижением процентных ставок, увеличением сроков погашения и усилением адресного подхода. Предпочтение отдается регионам с высокими темпами освоения инвестиций и значительным мультипликативным эффектом от реализации проектов. Это создает возможности для модернизации коммунальной и транспортной инфраструктуры, что в перспективе приведет к росту деловой активности и улучшению качества жизни.

Аналитики отмечают, что спрос на такие кредиты растет, но одновременно возрастают и требования к эффективности использования средств. Контроль за целевым расходованием становится важнейшим фактором, обеспечивающим устойчивость модели. В то же время интеграция механизмов государственно-частного партнерства позволяет привлекать в инфраструктурные проекты внебюджетное финансирование, снижая нагрузку на региональные бюджеты.

Инфраструктурные кредиты не только решают текущие задачи, но и закладывают основу для долгосрочного роста. Успешная реализация проектов повышает инвестиционную привлекательность регионов, стимулирует промышленное развитие и способствует укреплению экономики. Те субъекты Федерации, которые сумеют эффективно воспользоваться новыми возможностями, получат стратегическое преимущество в конкурентной борьбе за инвестиции.

#Налоги

Налоговые льготы в России: инвестиционный стимул или скрытая рента?

Российская налоговая политика остаётся одним из ключевых инструментов стимулирования инвестиций, но её эффективность вызывает вопросы. В 2023 году бюджет недополучил ₽2,6 трлн из-за налоговых льгот и преференциальных режимов, а сам механизм их распределения всё чаще становится объектом критики. Декларируя поддержку обрабатывающих и высокотехнологичных отраслей, государство на практике сталкивается с тем, что значительная часть компаний, получающих налоговые послабления, не демонстрирует роста инвестиций, производства и рабочих мест.

Вместо вложений в промышленность и инновации, налоговые льготы нередко превращаются в инструмент увеличения маржинальности бизнеса. Компании, работающие в аренде, складской логистике и добыче ресурсов, получают доступ к преференциям, которые не соответствуют их роли в экономике. В результате выпадающие доходы бюджета растут, а заявленный эффект в виде модернизации экономики остаётся слабым.

Опыт развитых стран показывает, что налоговые льготы эффективны только при строгой привязке к конкретным KPI: объёму капитальных вложений, росту экспорта или созданию рабочих мест. В России же, несмотря на усилия по совершенствованию налогового администрирования, система преференций остаётся непрозрачной. В условиях бюджетного дефицита и усиления нагрузки на госрасходы вопрос эффективности налоговых стимулов становится не только экономическим, но и политическим.

Государство вынуждено балансировать между поддержкой бизнеса и обеспечением устойчивости бюджета. Вероятно, на фоне новых приоритетов – технологического суверенитета, инфраструктурных проектов и нацбезопасности – налоговые преференции начнут пересматриваться с учётом их реального влияния на экономический рост. Это неизбежно приведёт к корректировке механизма льгот и ужесточению требований к их получателям. Бизнес, в свою очередь, должен быть готов не только использовать налоговые стимулы, но и демонстрировать отдачу от их применения.

#Налоги

Правительство отказалось индексировать пороговые суммы доходов, подпадающих под повышенные ставки НДФЛ, что создает долгосрочный эффект постепенного увеличения налоговой нагрузки. Если сегодня под 15–22% попадает 5–8% населения, то при текущем уровне инфляции через несколько лет этот показатель может вырасти до 15–20%, а в перспективе — до половины работающих граждан.

Эксперты отмечают, что такая стратегия позволяет государству увеличивать сборы без необходимости официального повышения налогов. При этом бизнес и высококвалифицированные специалисты первыми ощутят усиление фискального давления, что может повлиять на потребительскую активность, уровень частных инвестиций и развитие малого предпринимательства. В международной практике аналогичные механизмы приводили либо к росту серых схем, либо к требованию компенсационных мер для бизнеса.

По прогнозам аналитиков если экономическая модель сохранится, отсутствие индексации приведет к постепенному перетеканию налоговой нагрузки на средний класс. Важно учитывать не только краткосрочный эффект, но и долгосрочные последствия для динамики потребления и внутреннего рынка. Налоговая система должна учитывать инфляционные процессы, иначе неизбежно возникает ситуация, когда формально прогрессивная шкала превращается в механизм тотального увеличения фискального давления.

#Бизнес #Налоги

Счетная палата предложила наделить ФНС полномочиями отслеживать расчеты самозанятых, что может изменить сам принцип работы налогового режима для этой категории. Инициатива направлена на повышение прозрачности системы налогообложения, но одновременно ставит вопрос о допустимых границах контроля.

С момента введения налога на профессиональный доход НПД показал свою эффективность, позволив легализовать доходы миллионов граждан. Однако отсутствие жесткого контроля оставило лазейки для занижения доходов и уклонения от налогообложения. Введение автоматического мониторинга расчетов — логичный шаг для усиления налоговой дисциплины, но его реализация может стать чувствительной темой для малого бизнеса и самозанятых.

Главный риск заключается в том, что чрезмерное администрирование способно снизить привлекательность этого налогового режима. В условиях растущей цифровизации самозанятые используют различные платформы для расчетов, в том числе маркетплейсы, и их взаимодействие с налоговой системой должно оставаться простым. Если новые механизмы учета станут слишком сложными, это может подтолкнуть часть предпринимателей обратно в теневой сектор.

Предложение Счетной палаты требует взвешенного подхода. Важно не только усилить контроль, но и сохранить стимулы для самозанятых работать в легальном поле. Оптимальным решением может стать интеграция налогового администрирования с цифровыми платежными платформами, что обеспечит прозрачность расчетов без излишней бюрократии. Вопрос в том, будет ли новый контроль инструментом развития или фактором, усложняющим ведение малого бизнеса.

#Бизнес

С 1 мая деятельность блогеров официально войдет в классификатор ОКВЭД

Решение обозначает курс на институционализацию цифровой экономики и формализацию сегмента, который до сих пор оставался на стыке креативного предпринимательства и теневого рынка. Эксперты отмечают, что государство усиливает фискальный контроль над быстрорастущей сферой инфлюенс-маркетинга, где доля неучтённых доходов остается высокой.

Формализация блогинга создаст новую реальность для участников рынка. С одной стороны — это упрощение заключения контрактов с брендами, легализация деятельности и возможность полноценного участия в госпрограммах поддержки бизнеса. С другой — усиление налоговой нагрузки и подключение новых игроков к механизму автоматического контроля за финансовыми потоками.

Инициатива также вписывается в более широкий тренд на выстраивание регулируемого цифрового пространства, где государство стремится унифицировать правовые и фискальные рамки для всех субъектов интернет-экономики. Это означает не только включение блогеров в традиционные экономические процессы, но и расширение зоны ответственности за контент и финансовые операции.

Таким образом, ОКВЭД для блогеров — не просто бюрократическая мера, а важный элемент структурной трансформации креативного и digital-сегментов экономики России, которая меняет правила игры для бизнеса и частных создателей контента.

#Самозанятость

Самозанятые продолжают набирать вес в экономике: налоговая служба не фиксирует массовых случаев подмены трудовых отношений, что говорит о зрелости этого режима. С момента его введения число зарегистрированных самозанятых в России превысило 10 млн человек, а их совокупные доходы достигли 2 трлн рублей. Это уже не просто инструмент налогового учета, а значимый сегмент рынка, изменяющий структуру занятости.

Рост числа самозанятых влияет на экономику сразу по нескольким направлениям. Во-первых, он упрощает доступ к легальной работе для тех, кто ранее находился в теневом секторе. Во-вторых, снижает административную нагрузку на бизнес, позволяя компаниям гибко привлекать специалистов. В-третьих, способствует росту налоговых поступлений: фиксированная ставка 4–6% оказывается выгодной и для бюджета, и для граждан.

Но несмотря на позитивные сигналы, самозанятость по-прежнему вызывает дискуссии. Одни эксперты говорят о рисках ухода работодателей от налогов за счет перевода персонала в этот статус, другие отмечают, что модель самозанятости может стать альтернативой жесткому регулированию рынка труда. Вопрос в том, как государство будет балансировать между сохранением гибкости и контролем за налоговой дисциплиной.

#Налоги

На фоне растущего внимания к перераспределению доходов в экономике в Госдуму внесён законопроект о введении 10% налога на сверхприбыль банков и сырьевых компаний. Инициатива фиксирует смещение акцентов государственной политики в сторону более активного использования внутренних источников для поддержания устойчивости бюджета и развития ключевых отраслей.

Введение налога фиксирует изменение логики бюджетного регулирования. На фоне устойчивых доходов финансового и сырьевого секторов государство стремится задействовать их потенциал для поддержки внутренней экономической устойчивости, не прибегая к увеличению внешних заимствований.

Мера носит не только фискальный характер. Это также сигнал бизнесу о смещении акцентов в государственной политике: приоритет отдается внутренним инвестициям, модернизации инфраструктуры и поддержке отраслей с высокой добавленной стоимостью. Подобные решения уже приняты в ряде стран, что усиливает тренд на перераспределение ресурсов внутри национальных экономик.

Для российского бизнеса ключевой вызов — адаптация к новой налоговой модели без снижения инвестиционной активности. Прежде всего это касается банков, которые должны будут переосмыслить стратегии прибыли за пределами традиционных маржинальных операций.

В долгосрочной перспективе налог на сверхприбыль может стать элементом перехода к более устойчивой модели роста, где опора будет делаться не только на сырьевые доходы, но и на развитие внутреннего производства и несырьевого экспорта.

#Налоги

Повышение налога на прибыль до 25% начинает проявлять себя в макрофинансовых показателях

По итогам первых месяцев 2025 года поступления в бюджет от этого налога выросли на 32–35% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Основной вклад обеспечили сырьевые, финансовые и логистические компании, где сохраняется высокая рентабельность.

На первый взгляд это усиливает устойчивость бюджетной системы в условиях внешних ограничений. Однако под поверхностью формируется новый баланс: компании, особенно в несырьевых секторах, становятся более осторожными в инвестиционных решениях. Рост фискальной нагрузки вынуждает часть бизнеса замораживать проекты развития, оптимизировать расходы и менять финансовые стратегии в сторону аккумулирования ликвидности.

Властями ставка сделана на точечное перераспределение ресурсов: сверхдоходы крупнейших игроков компенсируют рост социальных обязательств без масштабного увеличения долговой нагрузки государства. Но в долгосрочном горизонте усиление налогового давления способно ограничить предпринимательскую активность и снизить темпы расширения внутреннего рынка.

На международном фоне, где налоговая конкуренция усиливается, такой подход выглядит как ставка на внутреннюю перераспределительную модель. Это снижает уязвимость перед внешним давлением, но требует деликатного управления инвестиционным климатом, чтобы избежать замедления деловой динамики.

#Налоги

Власти прорабатывают меры по сокращению скрытой фискальной нагрузки на бизнес — речь идёт о неналоговых обязательствах, закреплённых вне Налогового кодекса. Эти меры включены в проект Национального плана развития конкуренции на 2026–2030 годы, разработанный ФАС при участии Минфина. Предприниматели системно поднимают этот вопрос: в отличие от классических налогов, неналоговые платежи часто менее предсказуемы, но фактически формируют сопоставимую нагрузку.

В последние годы в этот перечень входили гибкие экспортные пошлины, обязательные взносы с рекламных доходов в интернете, единоразовые отчисления при продаже активов иностранцами. Формально они не противоречат фискальной логике, но создают сложности в расчётах и стратегическом планировании, особенно для малого и среднего бизнеса, а также отраслей с высокой валютной волатильностью.

Корректировка этой нагрузки — не о снижении доходов бюджета, а об институциональной настройке: переходе к более предсказуемой и прозрачной системе обязательств. Это усиливает конкурентную среду, снижает точечные барьеры для развития и создаёт равные правила игры для региональных и федеральных игроков. На фоне стабилизации макрофинансовой политики и выхода на новый инвестиционный цикл — сигнал рынку понятен: давление будет снижено, но управляемо.

#Налоги #Бизнес

Согласно данным, Федеральная налоговая служба в 2025 году начислила вдвое больше пеней по налогам, чем годом ранее — резкий сигнал для бизнеса и экономики в целом.

Это резкое ужесточение фискального контроля влияет сразу на два ключевых измерения: ликвидность компаний и их платежную дисциплину. Для малого и среднего бизнеса, особенно с узкими маржами, каждые рубль просрочки превращается в серьезное давление на оборотный капитал.

С одной стороны, рост пени служит важной дисциплиной — стимулирует добросовестные расчеты и минимизирует бюджетные риски. С другой — слишком высокая стоимость просрочки может нанести удар по инвестиционной активности на периферии, где бизнес неоднороден и менее устойчив к финансовым шокам.

Эксперты указывают на необходимость дифференциации подходов: оставить жёсткий контроль за крупными налогоплательщиками, но дать отсрочку или механизм рассрочки для МСП с прозрачной отчетностью. Это не просто фискальный компромисс, а инструмент поддержания деловой активности.

Кроме того, рост пеней усиливает интерес к цифровому рублю — его введение позволит не просто автоматизировать расчеты, но и интегрировать фискальные стимулы: моментальные платежи, автоматическое уведомление о долге и даже динамические штрафы, управляемые через блокчейн: без человеческого фактора, без ошибок и задержек.

Удвоение налоговых пеней — это сигнал рынка, требующий от государства не только контроля, но и сбалансированной поддержки структурно слабых субъектов. Для России важно превратить фискальные регуляции в элементы платформы развития МСП: цифровая автоматизация, прозрачные рассрочки и стимулирующие меры — путь к здоровому инвестиционному климату.

#Налоги

Масштабный аудит ФНС выявил одну из самых разрушительных для бюджета схем — дробление бизнеса в логистике. Крупные автоперевозчики создают цепочки из десятков «технических» компаний, переводят сотрудников на УСН и массово выводят обороты, занижая НДС на 90–99%. Только три примера — «Агро-Авто», «Сельта» и петербургские группы — дали доначисления свыше 1,7 млрд рублей. Всего в поле зрения более 440 фирм, но это лишь верхушка айсберга.

Экономические последствия — системные. Потери бюджета от таких схем в масштабах отрасли уже оцениваются до 900 млрд рублей в год. Это ресурсы, которых остро не хватает для модернизации инфраструктуры, поддержки добросовестных перевозчиков и налоговой стабилизации. Демпинг со стороны техничек подрывает конкурентную среду, снижает инвестиционную привлекательность сектора и создает иллюзию рентабельности за счёт налоговой эрозии.

Чтобы остановить обескровливание, необходима системная трансформация: ужесточение контроля над бенефициарами, цифровая прозрачность, ограничение офшорных схем и налоговые стимулы к консолидации. В условиях переходного экономического периода дисциплина в логистике — это не только вопрос справедливости, но и стратегической устойчивости экономики.

#Бизнес #Налоги

До 1 июля индивидуальные предприниматели с доходом свыше 300 тыс рублей обязаны уплатить дополнительные страховые взносы — 1% от суммы превышения, но не более 277 571 ₽. Формально это элемент социальной защищённости, но по факту — индикатор перераспределительной нагрузки внутри малого бизнеса.

Для бюджета система предсказуема: при 3 млн активных ИП с доходами выше порога — это десятки миллиардов рублей ежегодных поступлений. Однако для бизнеса возникает поведенческая развилка: при доходах около 2–3 млн ₽ в год, рост налогового давления мотивирует оптимизировать структуру доходов или перейти в статус самозанятого. Возникает устойчивая граница «до 29 млн ₽» — как потолок упрощённой системы налогообложения и точка торможения масштабирования ИП-структур.

Дополнительный акцент — на территориальных различиях. Новые регионы освобождены от взносов до конца 2025 года, что фактически фиксирует их как налогово-преференциальную зону и усиливает модель субсидирования через снижение фискальной нагрузки.

Экономически это означает, что индивидуальные предприниматели становятся частью бюджетной стратегии — с управляемой нагрузкой, встроенной в систему макрофинансовой стабилизации.

#Налоги

На фоне замедления экономической динамики и ограниченного потенциала нефтегазовых поступлений вопрос внутренней доходной базы выходит на передний план. Заявление главы бюджетного комитета Совета Федерации Анатолия Артамонова о необходимости пересмотра налоговых льгот и сжатия теневого сектора — сигнал к началу системной перенастройки бюджетной архитектуры.

Политика широких налоговых послаблений, доминировавшая с начала 2010-х, достигла предела масштабируемости. Объём льгот приближается к трети федерального бюджета, при этом значительная часть механизмов не создаёт инвестиционного мультипликатора, а фиксирует статус-кво. Новый подход — адресная и отраслевая настройка: льготы не отменяются как инструмент, но их использование становится функционально обоснованным и публично проверяемым.

Критической становится тема «серой занятости» — по оценкам, оборот неформальных зарплат превышает ₽10 трлн. В условиях растущей нагрузки на систему обязательных социальных трансфертов и пенсионного обеспечения, игнорирование этой зоны — уже не просто экономический, а институциональный риск. Ужесточение контроля, цифровизация отчётности и выравнивание условий найма — это не только попытка закрыть фискальный разрыв, но и восстановление горизонтального доверия внутри системы.

Россия входит в фазу перераспределительной модернизации. Прежняя модель, опиравшаяся на ресурсный экспорт, больше не обеспечивает финансовой устойчивости. На смену ей приходит внутренняя налоговая конструкция, где каждая льгота, каждый механизм вычета и каждая серая зона рассматриваются как элемент управляемого бюджетного баланса. Вопрос теперь не в ужесточении, а в том, насколько чётко будут соблюдены принципы предсказуемости, пропорциональности и отраслевого диалога.

#Налоги

Правительство отказалось от идеи ужесточить условия уплаты НДС для малого бизнеса. До 2028 года компании на упрощённой системе налогообложения с выручкой до 60 млн рублей по-прежнему освобождаются от НДС — без возможности «добровольного» перехода на льготную ставку. Это решение закрепляет статус-кво и снижает регуляторную неопределённость для микропредпринимателей.

С 2025 года в России запускается механизм поэтапного включения упрощенцев в систему НДС — при достижении определённых порогов выручки. Так, компании с доходами от 60 до 250 млн рублей будут платить 5%, от 250 до 450 млн — 7%. Но для тех, кто не превышает нижний предел, участие в системе исключается по умолчанию.

Бизнес с выручкой до 60 млн рублей сохраняет простоту учёта и ценовую гибкость, но не может использовать вычеты по входному НДС — что снижает его привлекательность как подрядчика для крупных клиентов. Это решение формирует явную развилку: B2C‑сегмент продолжает использовать освобождение, B2B — при необходимости — переходит в зону действия налога.

В текущих условиях это шаг на упреждение: он позволяет сохранить операционную устойчивость малого бизнеса без риска перегрузки налоговой отчётности, но при этом оставляет пространство для роста — вплоть до 450 млн рублей годовой выручки. Реформа остаётся в силе, но адаптирована к логике развития сегмента.

#Налоги

Счётная палата представила данные об исполнении консолидированных бюджетов регионов РФ по итогам 2024 года. Один из ключевых выводов — умеренное снижение поступлений по налогу на прибыль организаций: минус 4% к уровню прошлого года, или 239,7 млрд руб. Совокупные доходы по этому направлению составили 5,76 трлн руб.

Снижение зафиксировано в 52 регионах. В наибольшей степени — в тех субъектах, где экономика опирается на добычу угля, нефти, газа и на металлургические или химические предприятия. Среди них: Кемеровская область (падение в 2,3 раза), Новгородская (-41,3%), Мурманская (-39,8%), Бурятия и ряд других. В ряде случаев снижение связано с изменением финансовых результатов ключевых налогоплательщиков.

Позитивная динамика сохраняется в 36 регионах, преимущественно — в добывающих субъектах (Магадан, Чукотка), а также в территориях, где активно развиваются оборонно-промышленные и социально-ориентированные отрасли (Удмуртия, Чувашия, Курганская и Пензенская области). Значительный вклад обеспечила Москва — почти 60% от совокупного прироста по стране.

С 2025 года ставка налога на прибыль увеличена с 20 до 25%, что, по оценке Минфина, позволит дополнительно привлечь в бюджетную систему до 1,6 трлн руб. при сохранении макроэкономической стабильности. Это создаёт пространство для компенсации выпадающих доходов и балансировки региональных бюджетов в новом налоговом цикле.