ЦБ дал рекомендации по борьбе с «ресторанной схемой» отмывания

ЦБ разработал рекомендации для банков-эквайеров и платежных агрегаторов по усилению контроля за магазинами и ресторанами на соответствие их реальной и заявленной деятельности (опубликованы на сайте регулятора).

Напомним, было выявлено два типа уязвимости:

1) ряд кафе и ресторанов использовали для приема оплаты от своих клиентов терминалы безналичной оплаты и контрольно-кассовую технику, оформленные на третьих лиц, что позволяло не зачислять им средства на свои счета, а перенаправлять их на счета туристических компаний и крупных автосалонов для покупки у них наличной торговой выручки, либо переводить на счета граждан.

2) под видом организации, предоставляющей легальные услуги, связанные с зачислением и списанием денежных средств по платежным картам граждан (например, услуги микрокредитования, безопасные сделки на сайтах объявлений, чаевые и т.п.), функционируют участники теневого игорного бизнеса, вводящие в заблуждение кредитные организации.

Что рекомендует ЦБ
• Банки должны присваивать магазинам и сервисным предприятиям коды MCC (merchant category code, указывают на категорию товара или услуги) в соответствии с правилами платежных систем, а также обеспечивать соответствие кода MCC заявленной деятельности продавца, говорится в рекомендациях.

• Для проверки соответствия кодов MCC фактической деятельности магазина банкам-эквайерам рекомендуется проводить периодические проверки магазинов и ресторанов, в том числе путем сопоставления категории продавца с характером транзакций. Банки должны анализировать число платежей в течение часа, дня или месяца, их распределение в течение суток, суммы операций, количество операций от одного плательщика за короткий промежуток времени и т.д. Повышенное внимание нужно уделять тем магазинам, которые проводят операции по перечислению денежных средств в пользу физических лиц, не связанные с возвратом средств.

• Банки и платежные агрегаторы должны обеспечивать перевод или зачисление денежных средств в адрес магазинов и иных сервисных предприятий только на их банковские счета и только в той сумме, информация о которой содержится в положительных авторизационных сообщениях о платеже.

• Банки и платежные агрегаторы в сообщениях о платеже должны указывать данные торгово-сервисного предприятия: ИНН, наименование, идентификатор POS-терминала, который используется для карт и иных безналичных средств платежа и т.д.

• При обслуживании интернет-магазинов банки должны проверять соответствие сайта, который был указан в договоре о приеме платежей, с сайтом, с помощью которого ТСП фактически продает товары и услуги, а также сопоставлять активность указанного сайта (количество посещений, выдача в поисковиках и т.д.) с транзакционным профилем.

• При выявлении нарушений и при наличии подозрений на то, что магазины проводят операции для отмывания средств, банки должны провести углубленную проверку документов клиента, повысить внимание к операциям, а также рассмотреть возможность расторжения договора.

Помогут ли эти меры?
Мнения участников рынка в статье РБК

#цб #эквайринг #фрод #схема #общепит #ккт #mcc
@ofd24

Законопроект об увеличении акцизов на табак и вино в 2024 году принят в I чтении

Депутаты Госдумы приняли в первом чтении законопроект, который увеличивает с 1 мая 2024 года акцизы на вино, а с 1 января 2024 года - на табак. Такие поправки в Налоговый кодекс № 448566-8 были внесены в парламент правительством 29 сентября, в рамках "бюджетного пакета".

Согласно законопроекту, акцизы на вино с 1 мая 2024 года могут составить 108 рублей за литр, это в три раза выше, чем предусмотрено на 2024 год - 35 рублей за литр. В этом году ставка винного акциза составляет 34 рубля за литр.

На 2025 год ее рост предусмотрен до 112 рублей за литр, в 2026 году - до 116 рублей.

Ставка акциза на игристые вина, включая российское шампанское, с 1 мая 2024 года также увеличится в три раза, до 141 рубля за литр.

В 2025 году ее повышение предусмотрено до 147 рублей, в 2026 году - до 153 рублей. В этом году ставка акциза на эти вина составляет 45 рублей, на 2024 год она была запланирована в размере 47 рублей.

Речь идет об акцизах на вина, фруктовые вина, вина наливом (за исключением игристых вин, крепленого (ликерного) вина), плодовую алкогольную продукцию.
Принятые в первом чтения изменения в Налоговый кодекс предусматривают и рост акцизов на табак и табачные изделия.

С 1 января 2024 года табак предложено обложить акцизом в 4 448 рублей, в 2025 году - 4 626 рублей, в 2026 году - 4 811 рублей за 1 кг. В 2023 году ставка составляет 4 116 рублей за 1 кг.

Акциз на сигареты и папиросы с 2024 года может быть повышен до 2 813 рублей за 1 тысячу штук плюс 16% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 3 820 рублей за 1 тысячу штук, с 2025 года - до 2 926 рублей плюс 16% расчетной стоимости, но не менее 3 976 рублей за 1 тысячу штук, с 2026 года - 3 тыс. 043 рубля плюс 16% расчетной стоимости, но не менее 4 132 рубля за 1 тысячу штук.

В действующем Налоговом кодексе ставки акцизов на табак на 2024 год предусмотрены в размере 4 281 рубль, на 2025 год - 4 452 рубля за 1 кг, на сигареты и папиросы на 2024 года - 2 654 рубля плюс 16% расчетной стоимости, но не менее 3 606 рублей за 1 тысячу штук, на 2025 год - 2 760 рублей за 1 тысячу штук плюс 16% расчетной стоимости, но не менее 3 750 рублей за 1 тысячу штук.

Акциз на табак (табачные изделия), предназначенный для потребления путем нагревания, изменениями в Налоговый кодекс на 2024 г. предлагается установить в размере 9 тыс. 367 рублей за 1 кг, на 2025 г. - 9 тыс. 742 рубля, на 2026 г. - 10 тыс. 132 рубля. С 1 марта 2023 г. этот табак облагается акцизом в 8 тыс. 669 рублей за 1 кг. В действующей редакции НК на 2024 г. ставка определена в 9 тыс. 016 рублей за 1 кг, на 2025 г. - в 9 тыс. 377 рублей за 1 кг.

Кроме того, с 2024 г. запланировано повышение ставок акцизов на жидкости для электронных систем доставки никотина. В 2024 году их предлагается установить в размере 42 рубля за 1 мл (21 рубль в действующей редакции НК), в 2025 году - 44 рубля (22 рубля), в 2026 году - 46 рублей за 1 мл.

Предполагается, что в результате повышения ставок акциза на винодельческую, табачную и никотиносодержащую продукцию в федеральный бюджет дополнительно поступит порядка 39 млрд рублей в 2024 году, 52 млрд рублей в 2025 году и 59 млрд рублей в 2026 году.

#акциз #табак #вино #бюджет
@ofd24

Глава Минцифры Максут Шадаев оценил проект онлайн-обработки кассовых чеков как пример успешного внедрения искусственного интеллекта в госуправление

Министр цифрового развития РФ Максут Шадаев предложил массово внедрить технологии и продукты искусственного интеллекта в госуправление и в бюджетную сферу. Такое заявление он сделал в ходе тюменского цифрового форума «Инфотех 2023», посвященного экономике данных и применению технологий искусственного интеллекта.

«Много уже обсуждается и стратегия, и подходы. Что делать? Куда двигаться? Фиксируются какие-то успехи. Мне кажется, следующий цикл - это массовое внедрение продуктов и технологий, связанных с искусственным интеллектом, в госуправление, в отрасли бюджетной сферы», - сказал министр.

В качестве одного из лучших примеров он привел данные онлайн-касс Федеральной налоговой службы.

Платформа «ККТ-онлайн» ежедневно в режиме реального времени позволяет обрабатывать данные сотен миллионов чеков по всей стране и в том числе с помощью технологий искусственного интеллекта строить отчеты, позволяющие видеть, как меняется цена на те или иные товары.

Об опыте ФНС России в сфере экономики данных в рамках форума рассказала заместитель начальника Управления интерактивных сервисов Оя Грицкова.

Она подчеркнула, что для удобного использования данных ФНС России при принятии управленческих решений федеральными и региональными органами исполнительной власти создана платформа поставки данных.

Платформа содержит более 220 наборов данных, самыми популярными являются именно отчеты ККТ, в частности, данные «продовольственной корзины» в разрезе регионов, а также сведения о средних ценах и объемах потребления лекарственных товаров.

«Наша нейронная сеть анализирует текстовые поля чеков, где один и тот же товар может иметь до нескольких тысяч вариаций наименований, и с помощью лексических маркеров с разным весом относит товар к той или иной группе», - отметила Оя Грицкова.

#фнс #ккт #чеки #минцифры #шадаев #грицкова
@ofd24

Президент подписал закон о штрафах до 25 тысяч рублей за перевозку более блока немаркированных сигарет и другой немаркированной табачной продукции сверх нормы

Закон дополняет статью 14.53.1 КоАП введением ответственности за "нарушение установленного законодательством РФ запрета на перемещение (транспортировку) по территории РФ физическими лицами табачной продукции, табачных изделий, не маркированных специальными (акцизными) марками и (или) средствами идентификации в соответствии с законодательством РФ, и (или) никотинсодержащей продукции, не маркированной средствами идентификации в соответствии с законодательством РФ, в том числе продукции, являющейся товаром Евразийского экономического союза".

#маркировка #табак #штраф
@ofd24

Депутаты предложат Минфину отказаться от идеи онлайн-торговли алкоголем

18 октября в Госдуме состоялось заседание межфракционной рабочей группы по защите здоровья граждан от алкогольной, наркотической и табачной угроз.

Ключевой темой обсуждения стала возможная продажа алкоголя онлайн.

Тема интернет-торговли алкоголем обсуждается с 2017 года, а несколько лет назад Минфин представил законопроект, который будет ее регулировать.

Обратиться в Минфин с предложением отказаться от идеи внедрения онлайн-продаж алкоголя предложил член Комитета Госдумы по безопасности и противодействию коррупции, депутат фракции «Единая Россия» Бийсултан Хамзаев.

Онлайн-продажи – это водка на диване, никуда ходить не надо, закажи, привезут тебе домой.

Мы прекрасно понимаем, почему Минздрав и МВД против. Бюджет, понятно, Минфин наполнит, а с последствиями будут работать врачи и полиция.

Три аргумента у тех, кто предлагает онлайн-продажу алкоголя. Они говорят, комфорт, доступность и борьба с контрафактом. Последнее вранье, как только мы пойдем по технологии онлайн-продажи, мы откатываемся минимум на 10 лет назад, сказал депутат.

Хамзаев отметил, что фактически разрешение онлайн-торговли алкоголем может узаконить бутлегерство.

Парламентарий указал и на то, что даже в магазинах невозможно полностью гарантировать безопасность спиртного.

По отдельным данным экспертов, доля контрафакта в целом от 50 до 60 процентов в регионах, доля суррогата 35 процентов. Как мы будем контролировать онлайн-продажу? Как мы обеспечим, чтобы алкоголь не попадал в руки детей?

Нам говорят, будет верификация, паспорт, ерунда полнейшая. В этой части мы сегодня закладываем социальную бомбу, подчеркнул он.

Парламентарий предложил Минфину, если в ведомстве хотят привлечь дополнительные деньги в бюджет от продажи алкоголя, ввести лицензирование слабоалкогольных напитков.

Также против инициативы Минфина высказались представители ЛДПР и Справедливой России.

#алкоголь #онлайн #госдума
@ofd24

Роспотребнадзор проконтролирует обязательную маркировку товаров на маркетплейсах

Правительство РФ расширило полномочия Роспотребнадзора по контролю за обязательной маркировкой товаров, распространив их на маркетплейсы, сообщили в пресс-службе ведомства.

Согласно сообщению, соответствующее постановление было подписано 18 октября и вносит изменения в Положение о федеральном государственном контроле в области защиты прав потребителей в части осуществления государственного контроля за соблюдением продавцами и владельцами агрегаторов обязательных требований к маркировке товаров и передаче информации о них в государственную информационную систему мониторинга "Честный знак".

"Расширение предмета и объектов надзора позволит более действенно и всесторонне вести контроль за продукцией из числа подлежащей маркировке средствами идентификации, которая поступает на потребительский рынок. При этом в сферу такого контроля помимо стационарной торговой сети будут попадать и маркетплейсы, что позволит в равной степени выявлять и пресекать соответствующие недобросовестные практики, связанные с незаконным оборотом товаров как в сфере традиционной розничной торговли, так и в ее дистанционном сегменте", - сообщили журналистам в ведомстве.

Отмечается, что внесенные изменения будут способствовать повышению уровня правовой защищенности потребителей.

По фактам выявленных нарушений контролируемые Роспотребнадзором лица будут привлекаться к установленной законом административной ответственности.

"Честный знак" – национальная система маркировки и прослеживания продукции, представляющая собой специальный цифровой код, который гарантирует подлинность и качество товара.

Под обязательную маркировку, в частности, подпадают продукты питания, одежда, лекарства и медизделия и другие товары.

#роспотребнадзор #рпн #маркировка #контроль #нпа
@ofd24

Минфин России предложил проводить выборочный контроль алкоголя без согласования с прокуратурой

Минфин России представил проект поправок в постановление Правительства РФ N 336 о моратории на проверки. Цель поправок - разрешить инспекторам Росалкогольтабакконтроля проводить выборочный контроль алкогольной продукции, реализуемой организациями (ИП), осуществляющими ее розничную продажу (Проект Постановления Правительства РФ "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 10 марта 2022 г. N 336").

Напомним, что выборочный контроль - это такое КНМ, которое проводится по месту хранения / реализации продукции (товаров), и представляет собой инструментальное обследование или отбор проб (образцов) продукции в целях подтверждения их соответствия обязательным требованиям к безопасности и качеству. То есть отобранные пробы будут направляться на экспертизу.

О проведении выборочного контроля контролируемые лица не уведомляются, и согласно проекту - согласование этого КНМ с органами прокуратуры не требуется.

Проект поправок предполагает, что алкоголь, который будет подвергаться выборочному контролю, будет отбираться инспекторами Росалкогольтабакконтроля не произвольно, а по критериям, утверждаемым Минфином по согласованию с Минэкономразвития. За этой продукцией контролеры зайдут в ближайшие к своему территориальному органу магазины, где она продается.

Предполагается, что в течение месяца можно будет провести не более 10 выборочных контролей наименования алкогольной продукции отдельного (конкретного) производителя или импортера.

Если экспертиза продукции установит, что алкоголь не соответствует обязательным требованиям, то в отношении производителя / импортера будет проведено полноценное внеплановое КНМ с взаимодействием с контролируемым лицом, с извещением прокуратуры о проведении этого КНМ не позднее следующего рабочего дня после дня начала его проведения.

#алкоголь #розница #контроль #проверки #минфин #нпа
@ofd24

В РФ впервые внедрили систему цифровой маркировки строительной продукции

В Кировской области состоялся запуск пилотного проекта Минстроя России, Минпромторга России и Национального объединения строителей (НОСТРОЙ) по нанесению уникальной цифровой маркировки на строительные материалы и изделия.

На производственной площадке ООО «ЭПОТОС-К» стартовало нанесение маркировки на модуль порошкового пожаротушения Буран-15.

«Промаркированные образцы средств пожаротушения для объектов капитального строительства теперь внесены в Реестр добросовестных производителей и поставщиков строительной продукции. Таким образом, в России начато формирование единой автоматизированной электронной системы качественной строительной продукции на базе Реестра», — отметили в объединении.

Там подчеркнули, что благодаря нанесенному QR-коду появится возможность идентифицировать оригинальность товара и получить сведения о его производителе, технических характеристиках, сертификатах качества и т.д.

Информация о продукции будет важна и востребована на протяжении всего инвестиционно-строительного цикла, а также при эксплуатации объекта капстроительства.

Также в НОСТРОЙ уточнили, что в настоящее время получили более 150 заявок на включение в Реестр добросовестных производителей, поставщиков строительной продукции. Пока специалисты исследуют и проверяют качество материалов.

Ранее 21 июня, сообщалось, что Национальное объединение строителей, Минстрой и Минпромторг решили создать реестр добросовестных производителей и картографической проекции добычи и промышленности строительных материалов.

Президент НОСТРОЙ Антон Глушков тогда заявил, что с введением реестра ситуация на отечественном рынке улучшится. Строители будут использовать в работе ресурсы от проверенных поставщиков и производителей, что, в свою очередь, положительно отразится на экономике строительного процесса, качестве и безопасности возводимых зданий.

#маркировка #минстрой #минпромторг #нострой #стройматериалы
@ofd24

В каком случае при предоплате и полном расчете в рамках интернет-торговли можно не формировать два чека - ответ ФНС

В случае, когда выполняются предоплата и конечный расчет с учетом ранее предоставленной предоплаты за товары, работы, услуги, нужно сформировать два кассовых чека. Первый - в момент получения денежных средств с признаком способа расчета "предоплата 100%" или "предоплата", а второй - по факту передачи предмета расчета с признаком способа расчета "полный расчет" с указанием общей суммы расчета с учетом ранее внесенной предоплаты.

Если при расчете за товары, работы, услуги сумма расчета сразу учитывается ИП как реализация, то с согласия покупателя допускается формирование одного чека с признаком способа расчета "полный расчет" без последующего формирования чека в момент отгрузки товаров, оказания услуг.

Письмо Федеральной налоговой службы от 19 октября 2023 г. № ЗГ-3-20/13522@ “О рассмотрении обращения”

#фнс #чек #предоплата #расчет
@ofd24

Замглавы Минфина Сазанов: в 2024 году могут ввести акциз на медицинский спирт

Акциз в 2024 году могут распространить на весь производимый в России спирт, включая медицинский, дополнительные поступления в бюджет оцениваются на уровне от 15 миллиардов до 20 миллиардов рублей, но сроки реализации идеи зависят от проработки механизма, который позволит избежать удорожания лекарств, сообщил в интервью РИА Новости замминистра финансов Алексей Сазанов.

В начале октября глава Минфина Силуанов сообщил, что министерство согласно облагать акцизом весь производящийся в России этанол, разногласий с Минздравом нет, однако это не должно привести к росту цен на лекарства со спиртовой основой.

В середине октября Сазанов говорил, что оба ведомства ищут варианты, как не допустить роста стоимости социально значимых лекарственных препаратов при введении акциза на медицинский спирт, работу планируют завершить в течение месяца.

"Налоговый период по акцизам — месяц, поэтому налог не обязательно должен быть введен с 1 января. Это может быть и 1 февраля, и 1 марта. В этом году, конечно, вводить не будем, но в следующем — возможно", — сказал Сазанов.

Как отметил замминистра, проблема заключается не в введении акциза, а в проработке механизма субсидирования производителей лекарств и создании перечня таких препаратов. "Поэтому срок реализации этой идеи скорее зависит от того, когда мы найдем механизм, который позволил бы нам избежать удорожания социально значимых медицинских препаратов", — пояснил он.

Тем не менее, по словам замминистра, в целом эта идея на корню решит проблему "теневого" рынка спирта: весь спирт, независимо от того, куда он идет — на изготовление алкогольной продукции, парфюмерии, технические нужды, либо на производство медицинских препаратов и лекарств, — облагался бы акцизом.

"То есть ни у кого не будет никаких преференций, и, следовательно, будут практически минимизированы продажи безакцизного спирта", — пояснил Сазанов.

Замминистра уточнил, что, исходя из доли медицинского спирта, который используется нецелевым образом, дополнительные поступления в бюджет могут составить от 15 до 20 миллиардов рублей".

#минфин #акциз #спирт #сазанов #силуанов
@ofd24

Роспотребнадзор станет использовать новый перечень индикаторов риска

В документе 4 действующих показателя и 30 новых. Среди последних наличие в системе "Честный знак" в течение календарного месяца сведений о розничной продаже упакованной питьевой воды:

- с указанием кода маркировки воды, которую ранее вывели из оборота.

Условие такое: доля этих продаж превысила 150% среднего объема реализации упакованной питьевой воды за тот же месяц в одном российском ретейл-объекте;

- с обозначением кодов маркировки, которых нет в системе при аналогичной доле таких продаж;

- с передачей в систему информации о реализации воды, которую не ввели в оборот. Чтобы индикатор выявили, доля этих продаж должна превышать 75% среднего объема реализации упакованной питьевой воды за тот же месяц.

По большей части сходные показатели риска утверждены для надзора за розничными продавцами:

- товаров легпрома;
- молочной продукции;
- обуви и шин;
- парфюмерии;
- меховых изделий;
- фототехники.

Напомним, если в 2023 году Роспотребнадзор выявляет индикаторы риска, по согласованию с прокуратурой он может провести ряд внеплановых контрольно-надзорных мероприятий.

Документы: Приказ Роспотребнадзора от 14.09.2023 N 635

#роспотребнадзор #маркировка #индикатор #риск #честныйзнак
@ofd24

Минфин подготовил поправки о запрете недостоверных наименований алкоголя

Минфин подготовил поправки в правила ведения ЕГАИС, которые предусматривают ограничение возможности неправомерного использования документов, подтверждающих качество алкоголя, а также запрещают называть алкогольную продукцию тем, чем она не является.

Проект постановления правительства размещён на портале проектов нормативно-правовых актов.

В перечне информации, содержащейся в уведомлении о начале оборота, уточняется, что наименование алкогольной продукции должно достоверно характеризовать вид продукции; нельзя в наименовании указывать несколько видов продукции. В наименовании нельзя будет указывать компоненты, если они или продукты их переработки не входят в состав.

Предлагается, что оператор ЕГАИС будет блокировать фиксацию сведений о производстве или ввозе продукции при истечении срока действия декларации или сертификата соответствия, выявлении недостоверных или искаженных сведений в уведомлении о начале оборота и сопутствующих ему документов. Разблокировать фиксацию будут в течение двух дней после предоставления верных данных.

Информацию о производстве, ввозе, закупке, хранении и поставке предполагается блокировать при признании недействительными декларации или сертификата соответствии, поступлении от лица, принявшего декларацию о соответствии, информации о непредоставлении им права использования декларации тому, кто указал сведения об этой декларации при подаче уведомления о начале оборота. При подаче уведомления нужно будет прикреплять документ, подтверждающий право использования декларации.

Также блокировка предполагается, если лицо, подавшее уведомление, не является правообладателем или доверенным лицом  правообладателя объекта интеллектуальной собственности, содержащегося в таможенном реестре.

В пояснительной записке установление новых оснований для блокировки объясняется фактами ввоза в РФ и выпуска на внутренний рынок алкогольной продукции, безопасность которой не была надлежащим образом подтверждена.

Выявляются факты фальсификации алкоголя, нарушений при оформлении деклараций о соответствии, в том числе использования поддельных договоров. Недобросовестные игроки используют декларации о соответствии, принятые другими участниками рынка, при отсутствии полномочий на их принятие.

Также предусмотрены изменения, согласно которым, информация об объёмах производства и оборота из ЕГАИС будет представляться только в агрегированном виде, а персонализированные сведения будут предоставляться исключительно по мотивированным запросам. Это связано с тем, что в РАР поступают многочисленные запросы о предоставлении сведений из ЕГАИС, которые очень часто невозможно исполнить в полном объеме в связи с огромным объёмом информации.

#минфин #егаис #рар #нпа
@ofd24

⚡️ЦБ повысил ключевую ставку на 2 пункта — с 13% до 15%

#ключеваяставка #цб
@ofd24

УФНС публикует причины снятия с учета ККТ в одностороннем порядке

Управление Федеральной налоговой службы по Забайкальскому краю обращает внимание, что снятие с учёта контрольно-кассовой техники (ККТ) в одностороннем порядке может осуществляться без заявления пользователя.

Это происходит по следующим причинам:

•несоответствие экземпляра ККТ требованиям законодательства Российской Федерации: при наличии экспертного заключения либо в случае издания нормативно-правого акта, который вводит новые требования;

•внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц о прекращении деятельности юридического лица или единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей о прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

•истечение срока действия ключа фискального признака в фискальном накопителе (ФН): срок снятия с учёта составляет 30 дней с даты окончания действия ФН. Если дата предполагаемого снятия ККТ попадает на выходной или нерабочий праздничный день, то снятие с учёта осуществляется в первый рабочий день.

В настоящее время реализован функционал для автоматического направления в Личный кабинет налогоплательщика уведомлений о предстоящем снятии ККТ с регистрационного учёта налоговым органом в одностороннем порядке по причине истечения срока действия ФН. При этом указанные уведомления на бумажном носителе по почте налогоплательщику не направляются.

В свою очередь пользователь в течение 60 календарных дней с даты снятия ККТ с учёта должен представить в налоговые органы все фискальные данные, которые хранятся в ФН, применявшемся в ККТ на момент её снятия с учёта, и которые не были переданы в налоговые органы. Исключение составляют случаи поломки фискального накопителя.

Непредставление фискальных данных в указанный срок является нарушением действующего законодательства по применению ККТ. За данное нарушение предусмотрена административная ответственность по ч. 5 ст. 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях: для юридических лиц – предупреждение или наложение административного штрафа в размере от
5 000 до 10 000 рублей; на должностных лиц – предупреждение или наложение административного штрафа в размере от полутора до трёх тысяч рублей.

Управление Федеральной налоговой службы по Забайкальскому краю призывает пользователей ККТ позаботиться о своевременной замене ФН, а, в случае снятия ККТ с регистрационного учёта в одностороннем порядке, предоставить все фискальные данные в налоговые органы в установленный законом срок (60 календарных дней).

#уфнс #ккт #фн #фнс #учет
@ofd24

Разъяснения ФНС России по вопросу применения ККТ при совершении расчетов с покупателями (клиентами) по месту выполнения работы или оказания услуги в пределах торгового объекта, торгового места с использованием автоматических устройств для расчетов

Сообщается, в частности, что ККТ должна применяться пользователями при совершении таких расчетов на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент осуществления расчета и должна быть установлена внутри корпуса каждого автоматического устройства для расчетов, содержащего внутри этого корпуса оборудование для осуществления расчетов.

Такие расчеты, которые совершаются пользователем с использованием автоматического устройства для расчетов, не являются расчетами в безналичном порядке, исключающими возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом, и не подпадают под действие пункта 5.3 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации".

Также рассмотрен порядок формирования кассовых чеков в зависимости от того, каким именно из способов, перечисленных в таблицах 24, 62 и 100 Приказа ФНС России от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию", они осуществляют расчеты с покупателями (клиентами), в том числе с учетом момента передачи товаров (работ, услуг) покупателям (клиентам).

Письмо ФНС России от 06.10.2023 N АБ-4-20/12817@ По вопросу проверок налоговыми органами соблюдения требований законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники

#письмо #фнс #чек #ккт #вендинг #автомат
@ofd24

С 3 ноября 2023 года расширится перечень индикаторов риска в рамках надзора в области защиты прав потребителей

Напомним, что индикатор риска - это (в том числе) поведение контролируемого лица, которое может сигнализировать о нарушении обязательных требований, поэтому выявление индикатора риска дает возможность надзорному органу провести внеплановую проверку или иное КНМ, даже в условиях моратория на проверки (правда, лишь с согласия прокуратуры) (Приказ Роспотребнадзора от 14 сентября 2023 г. № 635 (зарег. в Минюсте 20.10.2023)).

Все новые - то есть впервые введенные - 30 индикаторов риска связаны со сведениями, которые аккумулированы в ГИС мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке (по упакованной питьевой воде, товарам легкой промышленности, молочной продукции, обуви, парфюмерии, фототехнике, шинам и меховым изделиям).

Например, объект, торгующий "молочкой", может ожидать инспекторов Роспотребнадзора, если:

- по данным ГИС маркировки, в объекте реализуется молочная продукция с указанием кодов маркировки продукции, ранее выведенной из оборота, причем в объеме более 25% среднего объема реализации молочной продукции за этот же календарный месяц в одном объекте в целом по стране;

- по данным ГИС маркировки, в объекте реализуется молочная продукция с кодами маркировки, которых нет в ГИС, причем в объеме более среднего объема реализации молочной продукции в одном объекте за этот же календарный месяц в целом по стране;

- по данным ГИС маркировки, в объекте реализуется не введенная в оборот молочная продукция в объеме более 25% среднего объема реализации молочной продукции за этот же календарный месяц в одном объекте в целом по стране;

- по данным ГИС маркировки, в объекте реализуется молочная продукция с истекшим сроком годности в объеме более 5% среднего объема реализации молочной продукции за этот же календарный месяц в одном объекте в целом по стране.

Похожие индикаторы риска будут использоваться и для остальных групп товаров.

#индикатор #риск #проверка #роспотребнадзор #маркировка #гисмт #честныйзнак
@ofd24

Господа детективы, ваши версии? 🕵️‍♀️

#ккт
@ofd24

В Турции устанавливают эквайринговые терминалы для оплаты картами МИР

Российские банки начали устанавливать платежные терминалы в кафе, отелях и сувенирных лавках Турции, чтобы туристы могли расплачиваться картой «Мир».

Оплата покупок и услуг через установленные терминалы в Турции не будет отличаться от привычной в России.

Эквайринговые устройства сейчас устанавливают не больше пяти российских банков.

Все они будут размещаться в местах с большим потоком туристов из РФ.

Система будет работать следующим образом: торговое предприятие в Турции подписывает договор с российским банком и устанавливает его терминал для оплаты по картам «Мир». Банк переводит поступившие деньги на рублевый счет компании в турецкий банк.

Таким образом, бизнес сможет получить свою выручку и не нарушить санкционных требований, так как местный терминал не используется для транзакций.

#эквайринг #турция #мир #санкции #платежи
@ofd24

4 ноября 1879 года был запатентован первый кассовый аппарат!

Джеймс Якоб Ритти, изобретатель первой работающей версии механического кассового аппарата, родился в Дейтоне (штат Огайо, США) в 1837 г.

Ритти был ресторатором, свой первый бар он открыл в 1871 году. В 1882 году в Дейтоне он открыл бар «Pony House», который быстро стал популярным заведением, где посетители проводили вечера, ужинали, выпивали и играли в азартные игры.

Наибольшей проблемой Ритти была нечестность персонала, которые просто воровали деньги заказчиков, предназначенные для закупки, вместо того, чтоб сдавать их владельцу. Ритти страшно устал от такого положения дел и пришел к решению данной проблемы в 1878 году во время путешествия на корабле в Европу.

На корабле Ритти впечатлился механизмом, который считал сколько оборотов сделал пропеллер. Он начал мечтать о таком же механизме для подсчета операций с наличными в баре «Pony House». После возвращения домой, Ритти вместе со своим братом Джоном начали работать над подобным устройством. Первая модель была не очень удачной. Она была похожа на часы с циферблатом, на которых стрелки отображали доллары и центы вместо часов и минут. Вторая модель тоже не была намного лучше. А вот третий прототип был удачным.

В третьей модели появились кнопки, которые отображали точную сумму денег. Но по-прежнему в ней не было денежного ящика. Ритти запатентовал своё устройство в 1879 году как "Неподкупная Касса Ритти ". Он открыл небольшой завод по производству кассовых аппаратов по адресу South Main Street, 10 в Дейтоне, но по-прежнему продолжал управлять баром «Pony House». Очень скоро Ритти устал от управления двумя разными бизнесами и продал свою часть в бизнесе Якову Эккерту из Цинцинати.Эккерт создал компанию NationalManufacturingCompany, но очень скоро продал свой бизнес Джону Паттерсону, который изменил название фирмы на NationalCashRegister (NCR) - Национальный кассовый аппарат.

Ритти умер в 1918 году. Его концепция кассового аппарата живет до сих пор.

#ккт #ритти
@ofd24