ФНС России рассказала о новом способе получения кассового чека покупателем

С 1 марта хранить и получать электронные чеки станет удобнее.

Теперь покупатель может попросить продавца направить чек не на электронную почту или номер телефона, а через информационный ресурс ФНС России «Мои чеки онлайн». То есть покупателю больше не нужно помнить, куда именно продавец прислал чек – теперь они могут храниться в одном месте.

Таким образом, сервис «Мои чеки онлайн» станет одним из официальных способов направления покупателю кассового чека в электронном виде. Направлять продавцу электронные чеки в сервис «Мои чеки онлайн» можно только после получения согласия от покупателя.

«Мои чеки онлайн» - это универсальный сервис, который был запущен ФНС России в качестве пилотного проекта в 2021 году. Сервис позволяет хранить электронные чеки в одном месте с возможностью предъявлять их для налогового вычета, учета своих расходов, возврата товаров или гарантийного обслуживания.

Для бизнеса такой способ направления чеков позволит сэкономить ресурсы на их печать.

Мобильное приложение «Мои чеки онлайн» можно скачать в магазинах приложений RuStore, AppGallery, Google Play и AppStore.

Также сервис «Мои чеки онлайн» доступен через официальный сайт ФНС России по ссылке.

#фнс #ккт #чек #мчо #моичекионлайн
@ofd24

ФНС России начала передавать в Роспотребнадзор сведения о первом чеке, пробитом на кассе

В Роспотребнадзоре обсудили результаты внедрения положений, предусмотренных ФЗ от 8 августа 2024 года № 273-ФЗ, вступившим в силу 1 марта, предусматривающим право налоговых органов передавать в Роспотребнадзор сведения об адресе и месте установки контрольно-кассовой техники, а также дате сформированного с её применением первого кассового чека или бланка строгой отчетности за реализуемые товары или результаты работ и услуг.

Между Роспотребнадзором и ФНС России действует соглашение об информационном взаимодействии в целях реализации вышеуказанных положений.

4 марта из ФНС России получен первый пакет информации о 18,5 тыс. первых кассовых чеках, пробитых с 24 февраля по 2 марта, из которых 79% являются поднадзорными Роспотребнадзору.

#фнс #ккт #роспотребнадзор #чек #контроль
@ofd24

ФНС России предупредила продавцов об ошибках инспекторов при проверке ККТ

Налоговая служба усилила контроль за работой инспекторов при проверке онлайн-касс, в частности, за соблюдением сроков, достоверностью информации и обоснованностью требований.

ФНС России повышает качество и прозрачность контрольных мероприятий по ККТ и опубликовала частые ошибки налоговых инспекторов на проверках:

–несвоевременно вносят информацию о проверках в ЕРКНМ, это повод обжаловать действия инспекторов;

–указывают не соответствующие действительности сроки контрольных закупок;

–не отмечают, что нарушения устранили.

Подробности в письме ФНС России от 28.02.2025 № АБ-4-20/2098.

#ккт #фнс #чек #контроль #еркнм
@ofd24

Минфин России о лицах, являющихся налогоплательщиками НДС, и о применении контрольно-кассовой техники

В письме приведены разъяснения Минфина по вопросам уплаты НДС физлицами и применения контрольно-кассовой техники (ККТ).

В частности, указано, что физлица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юрлица, не являются плательщиками НДС.

Вместе с тем, при реализации товаров (работ, услуг) населению соответствующая сумма НДС включается в розничные цены (тарифы). При этом на ярлыках товаров и ценниках, выставляемых продавцами, сумма НДС не выделяется.

Кредитные организации при осуществлении банковских операций не применяют ККТ и, соответственно, выданный такой организацией платежный документ, подтверждающий факт банковской операции, не является кассовым чеком.

Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 25 февраля 2025 г. N 03-07-14/17775 О лицах, являющихся налогоплательщиками НДС, и о применении контрольно-кассовой техники

#минфин #ккт #чек #ндс #банк
@ofd24

Министерство по содержанию территорий и государственному жилищному надзору Московской области рассказывает, как в регионе происходит утилизация кассовых чеков

Ежедневно жители Подмосковье в заведениях общественного питания и магазинах, в обмен на покупки получают чеки. Однако утилизировать их не так просто как бумагу.

Бумага для факсов и чеков изготавливается из термобумаги. Из-за сложности этого материала чеки становятся непригодными для переработки вместе с другой макулатурой.

Если термобумага принимается в качестве макулатуры, существует риск загрязнения другой целлюлозной продукции опасными токсинами.

Опасный состав чековой ленты является основной причиной, по которой такая бумага не принимается на переработку.

Поэтому их необходимо утилизировать на специализированных площадках в рамках экоакций, в Экоцентрах или Экомобилях.

Сдавать необходимо сухие, желательно не мятые, сложенные в стопку чеки.

Многие крупные ритейлеры и компании уже начали массово отказываться от чеков, заменяя их электронной версией.

#чек #утилизация
@ofd24

Минфин России: о формировании кассового чека при возврате покупателю (клиенту) средств, полученных от него за товар (работу, услугу)

В соответствии со статьей 1.1 Федерального закона № 54-ФЗ под фискальным документом понимаются фискальные данные, представленные по установленным форматам в виде кассового чека, бланка строгой отчетности и (или) иного документа, предусмотренного законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, на бумажном носителе и (или) в электронной форме, в том числе защищенные фискальным признаком.

При этом фискальные данные представляют собой сведения о расчетах, в том числе сведения об организации или индивидуальном предпринимателе, осуществляющих расчеты, о контрольно-кассовой технике, применяемой при осуществлении расчетов, и иные сведения, сформированные контрольно-кассовой техникой или оператором фискальных данных.

На основании положений статей 1.2 и 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ при возврате покупателю (клиенту) средств, полученных от него за товар (работу, услугу), формируется кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода».

Вместе с тем законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники не предусмотрено формирование контрольно-кассовой техникой фискального документа в виде заявления на возврат товара.

Одновременно отмечаем, что пользователем контрольно-кассовой техники на добровольной основе может быть приобретен дополнительный функционал контрольно-кассовой техники, в том числе дополнительные функции программного обеспечения, позволяющие расширить возможности контрольно-кассовой техники, которые не предусмотрены требованиями законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники и направлены на создание комфортных условий осуществления таким пользователем деятельности.

Обращаем внимание, что вопросы оформления возврата товара в части порядка составления заявления на возврат такого товара не входят в компетенцию Минфина России.

Для получения разъяснений по вопросам применения законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих отношения в области защиты прав потребителей, в соответствии с частью 10 статьи 40 Закона Российской Федерации от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» Вы можете обратиться в Роспотребнадзор.

Письмо Минфина России №30-01-15/97377 от 08.10.2024

#минфин #ккт #возврат #чек
@ofd24

УФНС России по Московской области разъясняет, как интернет-магазинам правильно формировать кассовый чек

Согласно действующему законодательству о применении контрольно-кассовой техники (ККТ), ККТ, используемая при осуществлении безналичных расчетов по сети Интернет, не может применяться без обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных.

УФНС России по Московской области информирует, что при интернет-торговле ККТ применяет тот, кто принимает деньги за товар.

При осуществлении расчетов с помощью устройств, подключенных к Интернету, в случае полной предварительной оплаты товара, когда взаимодействие с покупателем исключено, сотрудники интернет-магазина должны сформировать кассовый чек с указанием значения «1» в реквизите «Признак способа расчета».

Если же работники интернет-магазина осуществляют передачу товара покупателю, то в реквизите необходимо отметить значение «4». В электронном чеке также обязательно нужно указывать электронную почту или номер телефона покупателя.

По общему принципу чеков должно быть два: на предоплату - в момент получения денежных средств с признаком способа расчета «Предоплата», а также на зачет предоплаты - по факту передачи предмета расчета с признаком способа расчета «Полный расчет».

Правила оформления кассовых чеков регламентирует статья 4.7 54-ФЗ. Чек, оформленный правильно, должен содержать более 20 позиций - набор обязательных реквизитов.

Управление напоминает, что бизнесу на упрощенной системе налогообложения налоговая служба разрешила оформлять один чек при получении полной предоплаты. При заключении сделки об этом нужно предупредить покупателя.

#уфнс50 #ккт #еком #интернетмагазин #чек
@ofd24

Компания защитила расходы по выцветшим чекам

По закону чеки должны оставаться читаемыми в течение полугода.

Если срок уже вышел, даже в особых условиях хранения, документы выцветают.

Налоговики пользуются этим и снимают расходы и вычеты.

Защищаться приходится в суде (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 15.01.2025 № А34-5986/2020).

Налоговики отказали компании в вычетах по НДС за топливо.

Вычеты организация заявила на основании кассовых чеков, а большинство из них оказались нечитаемыми.

Кроме того, компания не представила первичку на оприходование и использование в деятельности горюче-смазочных материалов. Компания обратилась в суд.

Не все чеки были плохого качества. Многие их них еще можно было прочесть. К тому же все авансовые отчеты с читаемыми чеками, в том числе в оригинале, компания предъявляла в период выездной налоговой проверки.

Чтобы доказать использование топлива в хозяйственной деятельности, организация представила акты о списании материальных запасов и карточки учета работы грузового транспорта за проверяемые периоды.

Суд поддержал компанию: нечитаемость чеков в связи с выгоранием не может быть причиной отказа в вычетах по НДС.

Выгорание чеков с течением времени — известный факт, а здесь прошло несколько лет с момента выдачи чеков продавцами.

Если у компании есть другие доказательства использования ГСМ в производственной деятельности, то вычеты законны.

#чек #вычет #ндс #суд #фнс
@ofd24

📢 О выдаче кассовых чеков: новые разъяснения от ФНС России

ФНС России напоминает о правилах выдачи чеков при расчетах с покупателями:

🔹 Если покупатель не указал email/телефон → обязательно выдавать бумажный чек, даже если клиент говорит «не надо». Чек должен быть распечатан и предложен.

🔹 Если клиент оставил email/телефон → можно отправить электронный чек, но бумажный не обязателен (если клиент согласен).

🔹 Молчание клиента = нужен бумажный чек.

🔹 Вопрос «Вам чек нужен?» некорректный – продавец обязан выдать чек по закону.

⚠ Нарушение порядка → штраф по КоАП РФ (ст. 14.5).

📌 Итог:

Нет данных клиента → только бумага.

Есть email/телефон → можно электронный (с согласия).

Чек всегда формируется, вопрос «нужен ли чек?» — незаконен.

Подробнее в письме ФНС России от 23.04.2024 № АБ-4-20/4130@ (прилагаем)

#фнс #ккт #чек #бизнес
@ofd24

Российский производитель термоленты на 98% решил свои задачи импортозамещения

Боровская бумажная компания первой в РФ запустила производство термоленты для кассовых аппаратов. Эта задача в рамках импортозамещения была выполнена в 2022 году, когда страна столкнулась с санкциями.

Процент российского увеличивается очень сильно. Даже на данный момент это составляет 97-98%. Саму основу, бумагу, мы берем в России.

Кроме того, большая часть химических компонентов – отечественного производства. Все химические компоненты, которые необходимы для нанесения термослоя, – это 17 позиций определенной химии. Из них 15 позиций мы приобретаем в России.

#термолента #импортозамещение #чек #санкции
@ofd24

Минфин разъяснил, нужно ли формировать реестр кассовых чеков при безналичной оплате для оформления счета-фактуры

Компания оплачивала в безналичной форме оказанные контрагентом услуги, а в качестве первичного документа получала кассовые чеки. На требование выдать счет-фактуру продавец попросил предоставить реестр чеков за отчетный период вместе с их копиями. При этом обе организации работали на общей системе налогообложения и являлись плательщиками НДС.

Компания усомнилась в правомерности требований контрагента и обратилась за разъяснениями в Минфин. Ведомство в письме от 11.03.2025 № 03-07-11/24109 ответило, что положения Налогового кодекса в числе требований для оформления счета-фактуры за оказанные услуги не предусматривают предоставления покупателем реестра ранее выданных чеков.

Минфин напомнил об общем порядке формирования счетов-фактур при реализации товаров, работ или услуг (ТРУ). В частности, в обязанности продавца входит предъявление покупателю, в дополнение к цене ТРУ, суммы налога на добавленную стоимость. Для этого в пятидневный срок с момента реализации поставщик обязан выставить счета-фактуру с выделенной в нем суммой налога (ст. 168 НК РФ). Только при наличии этого документа покупатель сможет принять НДС к вычету (п. 1 ст. 169 НК РФ).

При этом продавец с согласия покупателя может не оформлять счет-фактуру. Но только если операция не облагается НДС с соответствии со статьей 149 НК РФ или в случае реализации ТРУ населению при условии выдачи кассового чека с выделенной суммой налога (пп. 1 п. 3 ст. 169 и п. 7 ст. 168 НК РФ).

Безналичные расчеты между организациями и ИП осуществляются без применения ККТ. Исключение составляют ситуации, когда оплата происходит через систему быстрых платежей (СБП). В этом случае формирование кассового чека является обязательным (письмо ФНС РФ от 28.03.2025 № ЗГ-2-20/5068@).

Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 11 марта 2025 г. N 03-07-11/24109 О правомерности действий продавца услуг по истребованию с покупателя реестра с копиями кассовых чеков продавца, составленного покупателем по приобретенным у продавца услугам за отчетный период, и отказу в выставлении счета-фактуры при отсутствии у покупателя данного реестра

#минфин #чек #ккт #ндс #сф
@ofd24

УФНС России по Забайкальскому краю: при внесении предоплаты за банкет заведение обязано выдать кассовый чек

Отсутствие кассового чека при внесении предоплаты за банкет – это нарушение закона, которое может повлечь за собой серьезные последствия для заведения. Выдача кассового чека является обязательной при любом расчете между организацией и клиентом, включая предоплату. Этот документ служит подтверждением факта оплаты и гарантирует защиту прав потребителя.

УФНС России по Забайкальскому краю разъясняет, что необходимо предпринять, если вам не выдали чек сразу после внесения предоплаты.

Необходимо обратиться к организации или индивидуальному предпринимателю, у которого была сделана предоплата и выяснить причину, по которой чек не был выдан.

Если чек выдать всё же отказываются, можно зафиксировать факт оплаты другими способами. Например, сделать скриншот банковской выписки или проверить договор на оказание услуг и сообщить о нарушении в налоговый орган.

Существует несколько способов обращения в УФНС:
• через сервис «Обратиться в ФНС России» на сайте www.nalog.gov.ru можно подать жалобу в электронном виде. Для этого необходимо заполнить специальную форму и приложить сканированную копию чека;
• лично в налоговый орган или по телефону.

Кассовый чек – это важный документ, который защищает права покупателя, обеспечивает учет и контроль для продавца, поэтому пренебрегать этим значимым документом не стоит.

#уфнс75 #ккт #чек #предоплата
@ofd24

⚡️⚡️⚡️ Внесены изменения в форматы фискальных документов (ФФД) - приказ ФНС России опубликован на официальном интернет-портале правовой информации

Дата вступления в силу — с 1 сентября 2025 года (действует до 01.09.2031).

🔹 Ключевые изменения:

1. Новые реквизиты для безналичных расчетов
- Добавлены реквизиты для детализации безналичных платежей:
- Сведения об оплате безналичными (тег 1235).
- Признак способа оплаты (тег 1236).
- Идентификаторы безналичной оплаты (тег 1237).
- Дополнительные сведения о безналичной оплате (тег 1238).

2. Расчеты в сети «Интернет»
- Введен реквизит Признак расчета в «Интернет» (тег 1125).
- Для онлайн-платежей обязательны:
- Адрес сайта (в реквизите «Место расчетов», тег 1187).
- Контактные данные покупателя (телефон или email, тег 1008).

3. Требования к печати чеков
- Минимальная высота символов в бумажном чеке — 2 мм, интервал между строками — 0,5 мм.
- QR-код на бумажном чеке должен быть не менее 20×20 мм с контрастностью 40%.
- На дисплеях (вендинг и тд) QR-код размером не менее 20х20 мм, контрастность 250:1, и должен отображаться не менее 40 секунд либо до следующего расчета.

4. Маркированные товары
- Добавлены новые реквизиты для учета маркированных товаров, включая:
- Номер ФД кассового чека (тег 2040).
- Результаты проверки маркированных товаров (тег 2107).

5. Уточнения по коррекции расчетов
- Реквизит Номер предписания налогового органа (тег 1179) теперь обязателен только при коррекции по требованию ФНС.

6. Исключение устаревших данных
- Удалены упоминания о системе налогообложения ЕНВД.

Также в общий перечень реквизитов ФД добавили:
• часовую зону (тег 1011);
• сумму НДС чека (тег 1119);
• сумму НДС (тег 1120);
• признак расчета в "Интернет" (тег 1125) и другие теги.

Приказ Федеральной налоговой службы от 26.03.2025 № ЕД-7-20/236@ «О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@» (Зарегистрирован 02.06.2025 № 82489)

#фнс #ккт #ффд #тег #чек #qr #вендинг #дисплей
@ofd24

Можно ли на кассовом чеке размещать QR-код-ссылку на телеграм-канал продавца?

Отвечают эксперты ПС ГАРАНТ:

Согласно статье 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации в кассовом чеке должны содержаться обязательные реквизиты (перечислены в п. 1 данной статьи и уточнены в приказе ФНС России от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@), включая реквизиты, обеспечивающие проверку расчета (например, QR-код с фискальными данными).

При этом в пункте 7 статьи 4.7 Закона N 54-ФЗ прямо предусмотрено, что кассовый чек может содержать иные реквизиты, не указанные в перечне обязательных, с учетом особенностей сферы деятельности.

При этом QR-код, помещенный на кассовый чек, должен не дублировать обязательные реквизиты, предусмотренные законодательством: если это QR-код с фискальной информацией, его содержимое регламентируется законом и приказом ФНС.

Если же речь идет о дополнительном QR-коде, который ведет на телеграмм-канал, такой код может рассматриваться как дополнительная информация, не нарушающая нормы Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ.

#ккт #чек #qr #фз54 #54фз
@ofd24

Налоговики научились вычислять «конверты» по информации о кассирах — сообщает Главбух

По чекам, которые компания отправляет в ФНС, видно, кто был на кассе, на какой точке и в какое время.

Программа налоговиков теперь сравнивает зарплатную отчетность и данные из чеков ККТ. Для этого АСК «Доходы физических лиц»(АСК ДФЛ) дополнили информацией о кассирах, чьи фамилии компания отражает в чеках.

Инспекторы увидят ФИО., ИНН и СНИЛС кассира и вычислят дни, когда он работал. Таким образом выявляют ситуации, когда кассир устроен нелегально или у него не такой график, как заявляет компания.

Сначала налоговики сравнят количество сотрудников и касс. Если касс больше, будут считать, что у компании есть теневые сотрудники. Потом возьмут ФИО. кассира из чеков и поищут его СНИЛС в отчетности. Если не найдут, к компании будут вопросы. Причина расхождений может быть в том, что компания вовремя не поменяла реквизиты чеков и отражает там кассира, который уже не работает.

Пример. Как находят нелегальных сотрудников по чекам

В компании один кассир с зарплатой ниже МРОТ. У компании запросили пояснения по поводу низкой зарплаты, она ответила, что кассир работает на полставки. Но инспекторы видят в проверочной программе, что касса выбивает чеки с 9 утра до 9 вечера. Значит, либо кассир работает по 12 часов в сутки, либо в компании есть официально не трудоустроенные работники. Инспекторы будут требовать легализовать сотрудников, доплатить НДФЛ и взносы.

Если в чеках все верно, а кассиры не попали в отчетность, надо ее исправить. В противном случае вас могут позвать на зарплатную комиссию.

#ккт #чек #кассир #ндфл #взнос #занятость #проверки #контроль #фнс
@ofd24

Пробили случайно чек на приход на расчетный счет безнал (на автомате), а приход был налом. Получается выбили чек на безнал, потом сделали чек возврат безналом и потом выбили новый чек на нал. Как правильно исправить?

Ответ ФНС России:

Если был сформирован некорректный кассовый чек, то Вам необходимо сформировать кассовый чек коррекции идентичный некорректному на обратную операцию (например, для операции "приход" обратной является "возврат прихода").

После этого Вам необходимо сформировать кассовый чек коррекции с корректными данными, указав фискальный признак ошибочного чека. При этом формировать кассовые чеки коррекции необходимо на каждый некорректный кассовый чек отдельно.

Обновленные Методические рекомендации по исправлению ошибок (нарушений) при осуществлении расчетов размещены на сайте в разделе «Материалы».

#ккт #чек #фнс #коррекция
@ofd24

ФНС России разъяснила правила отправки электронных чеков при интернет-платежах

Вопрос налогоплательщика:

В какие сроки пользователь обязан сформировать и направить электронный кассовый чек при оплате через Интернет (п. 5 ст. 1.2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации")? Если пользователем не были получены необходимые для отправки электронного чека сведения, то как применяется ККТ? Печатается бумажный чек и передается с товаром? А если это услуги, то бумажный чек просто не передается?

Ответ ФНС России:

1. Требования закона 54-ФЗ:

- При расчёте обязательна выдача:

• Бумажного чека/БСО ИЛИ
• Электронного чека (если до оплаты получены контакты)

2. Для интернет-платежей:

- Обязательна отправка электронного чека на указанные контакты
- Бумажный чек в этом случае можно не печатать

3. Технические условия:

- Покупатель должен иметь возможность указать контакты до оплаты
- Можно заявить об отказе от электронных чеков

Письмо ФНС России от 11 июня 2025 г. № ЗГ-2-20/9779@ «О рассмотрении обращения»

#фнс #ккт #чек #интернет #оплата
@ofd24