Друзья, приветствуем и еще раз всех с Наступившим! 🎄 Нам частенько задают вопросы по выходным пособиям, решили всем уже рассказать, раз тема столь животрепещет 🙌
🔸 Прежде всего, выплата выходного пособия регулируется положениями коллективного или трудового договора. По умолчанию при увольнении по соглашению сторон такая выплата не осуществляется.
🖋 Желание работника получить с работодателя максимум при увольнении понятно. Но далеко не всегда можно рассчитывать, например, на выходное пособие. Увы, фирмам приходится сталкиваться с исками в свой адрес, даже когда трудовые отношения прекращены по соглашению сторон. Некоторые работники считают, что должны получить выходное пособие по умолчанию.
❗️На самом деле выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон необязательна. Она не предусмотрена ст. 178 ТК РФ. Но осуществляться такая выплата может и должна, если соответствующее положение закреплено в трудовом и/или коллективном договоре.
📢 Рассмотрим типичную ситуацию: работодатель предлагает работнику расторгнуть договор по соглашению сторон, обещает выходное пособие. Положение о выплате пособия документально нигде не закреплено. Работник увольняется, работодатель пособие не выплачивает или задерживает. Работник подает в суд иск о незаконном увольнении. Признает ли суд увольнение таковым? Нет, не признает, поскольку только взаимное согласие о прекращении трудовых отношений имеет существенное значение при увольнении по соглашению сторон.
⭐️ Напоминаем, что Вы можете проконсультироваться здесь в телеграме и в вк абсолютно бесплатно, вливайтесь: https://vk.com/buhgalter_rf
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#выходноепособие #кадры #зп
🔸 Прежде всего, выплата выходного пособия регулируется положениями коллективного или трудового договора. По умолчанию при увольнении по соглашению сторон такая выплата не осуществляется.
🖋 Желание работника получить с работодателя максимум при увольнении понятно. Но далеко не всегда можно рассчитывать, например, на выходное пособие. Увы, фирмам приходится сталкиваться с исками в свой адрес, даже когда трудовые отношения прекращены по соглашению сторон. Некоторые работники считают, что должны получить выходное пособие по умолчанию.
❗️На самом деле выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон необязательна. Она не предусмотрена ст. 178 ТК РФ. Но осуществляться такая выплата может и должна, если соответствующее положение закреплено в трудовом и/или коллективном договоре.
📢 Рассмотрим типичную ситуацию: работодатель предлагает работнику расторгнуть договор по соглашению сторон, обещает выходное пособие. Положение о выплате пособия документально нигде не закреплено. Работник увольняется, работодатель пособие не выплачивает или задерживает. Работник подает в суд иск о незаконном увольнении. Признает ли суд увольнение таковым? Нет, не признает, поскольку только взаимное согласие о прекращении трудовых отношений имеет существенное значение при увольнении по соглашению сторон.
⭐️ Напоминаем, что Вы можете проконсультироваться здесь в телеграме и в вк абсолютно бесплатно, вливайтесь: https://vk.com/buhgalter_rf
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#выходноепособие #кадры #зп
Коллеги, всех приветствуем! При поставке комплекса оборудования частями составляйте первичные документы и счет-фактуру при окончательной отгрузке.
🔸 Продавая крупногабаритный товар, компании нередко отгружают его частями. При этом первичные документы оформляются один раз. То есть в договоре указывается весь комплекс оборудования, его общая стоимость. Дата составления документов имеет значение при определении базы по НДС.
❗️Отдельно составляются отгрузочные документы (транспортные накладные, товарные накладные, акты приема-передачи). Это требование ФЗ №402 от 06.12.2011, все факты хозяйственной деятельности должны подтверждаться документально.
🔸 Возвращаясь к НДС, отметим, что база определяется на дату отгрузки или передачи товара (НК РФ ст. 167). Этой датой является дата первого составленного первичного документа, который оформлен на покупателя.
❗️Но в случае с крупногабаритным оборудованием и частичной отгрузкой есть нюанс. Дата отгрузки определяется по отгрузке последней части товара. Именно с этой даты отсчитывается пятидневный срок для оформления счета-фактуры (письмо Минфина №03-07-11/77373 от 29.10.2018).
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#НДС #налоговаябаза
🔸 Продавая крупногабаритный товар, компании нередко отгружают его частями. При этом первичные документы оформляются один раз. То есть в договоре указывается весь комплекс оборудования, его общая стоимость. Дата составления документов имеет значение при определении базы по НДС.
❗️Отдельно составляются отгрузочные документы (транспортные накладные, товарные накладные, акты приема-передачи). Это требование ФЗ №402 от 06.12.2011, все факты хозяйственной деятельности должны подтверждаться документально.
🔸 Возвращаясь к НДС, отметим, что база определяется на дату отгрузки или передачи товара (НК РФ ст. 167). Этой датой является дата первого составленного первичного документа, который оформлен на покупателя.
❗️Но в случае с крупногабаритным оборудованием и частичной отгрузкой есть нюанс. Дата отгрузки определяется по отгрузке последней части товара. Именно с этой даты отсчитывается пятидневный срок для оформления счета-фактуры (письмо Минфина №03-07-11/77373 от 29.10.2018).
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#НДС #налоговаябаза
Приветствуем, коллеги и подписчики! 😀
С января 2023 мы перешли на ЕНП. Давайте разберемся, какие налоги больше не придется перечислять в бюджет отдельными платежами.
🔸 Суть ЕНП в том, чтобы упростить налогоплательщику расчеты с бюджетом, а налоговой – администрирование платежей.
Единый платеж перечисляется на единый счет. Оттуда ФНС сама распределяет средства по актуальным направлениям.
С единого счета уплачиваются основные, зарплатные налоги, авансы, страховые взносы (кроме травматизма), штрафы, пени по налогам, взносам и сборам.
😏 Кому с ЕНП жить хорошо?
На единый платеж переходят все индивидуальные предприниматели и организации. Система налогообложения значения не имеет (НК РФ ст. 11.3). Для каждого налогоплательщика Федеральное казначейство откроет индивидуальный единый налоговый счет.
Согласно ФЗ №263 от 17.07.2022, отдельно большинство взносов и налогов платить не придется.
🔸 Переход на ЕНП с 2023 года не предусматривает какого-то специального порядка. По сути, этот способ расчета с бюджетом становится единственно возможным. Соответственно, заявление о переходе не подается.
🔺 Сверке быть!
Мы рекомендуем как можно скорее пройти сверку с налоговой. Сверка позволяет подтвердить сальдо на начало нового периода.
🔺 Сверяйте все: налоги, взносы, сборы, пени, штрафы. Чтобы получить соответствующие сведения, подайте стандартное заявление в ИФНС.
💬 А если Вам нужна помощь — обращайтесь в наш бесплатный консультационный центр по кнопочке ниже)
😀 Всем добра и отличного настроения!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#енп #енс #взносы2023
С января 2023 мы перешли на ЕНП. Давайте разберемся, какие налоги больше не придется перечислять в бюджет отдельными платежами.
🔸 Суть ЕНП в том, чтобы упростить налогоплательщику расчеты с бюджетом, а налоговой – администрирование платежей.
Единый платеж перечисляется на единый счет. Оттуда ФНС сама распределяет средства по актуальным направлениям.
С единого счета уплачиваются основные, зарплатные налоги, авансы, страховые взносы (кроме травматизма), штрафы, пени по налогам, взносам и сборам.
😏 Кому с ЕНП жить хорошо?
На единый платеж переходят все индивидуальные предприниматели и организации. Система налогообложения значения не имеет (НК РФ ст. 11.3). Для каждого налогоплательщика Федеральное казначейство откроет индивидуальный единый налоговый счет.
Согласно ФЗ №263 от 17.07.2022, отдельно большинство взносов и налогов платить не придется.
🔸 Переход на ЕНП с 2023 года не предусматривает какого-то специального порядка. По сути, этот способ расчета с бюджетом становится единственно возможным. Соответственно, заявление о переходе не подается.
🔺 Сверке быть!
Мы рекомендуем как можно скорее пройти сверку с налоговой. Сверка позволяет подтвердить сальдо на начало нового периода.
🔺 Сверяйте все: налоги, взносы, сборы, пени, штрафы. Чтобы получить соответствующие сведения, подайте стандартное заявление в ИФНС.
💬 А если Вам нужна помощь — обращайтесь в наш бесплатный консультационный центр по кнопочке ниже)
😀 Всем добра и отличного настроения!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#енп #енс #взносы2023
📢 Прокуратура рассказала бизнесу как узнать, кто придет с проверкой в 2023 году!
Всем отличных выходных! 😀 Сегодня коллега поведала, что
Генпрокуратура РФ объединила на своем сайте информацию о том, какие проверки и для кого запланированы на 2023 год: https://epp.genproc.gov.ru/web/gprf/activity/consolidated-audit-plan/
✅ Информация в свободном доступе для проверяемых.
👉 Тем ни менее, в информации есть исключение – плана проверок налоговиками и новым СФР там нет (для них действуют другие правила и НПА).
А вот, например, визит инспекторов ГИТ вполне можно обнаружить.
💡 Как посмотреть, кто заглянет с поверкой в 2023 году?
🔸 Заходим на сайт Генпрокуратуры. Выбираем «Единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий».
🔸 В появившемся поле для поискового запроса вводим ИНН, ОГРН или иной возможный идентификатор (перечислены серым текстом в самом поле). Нажимаем «Искать».
✅ В качестве результата будет выдана таблица, в которой расписано, какой контролирующий орган и когда придет с проверкой в 2023 году.
💡 Если таблица выйдет пустая и появится надпись «Найдено 0 КНМ», значит проверять ваш бизнес в этом году не будут.
👍 Удобство в том, что все собрано на одном ресурсе. Просматривать такую же информацию по каждому отдельному ведомству на их отдельных сайтах не придется.
Жмите 👍 если информация была полезная!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#проверки2023 #проверкибизнеса #когдапроверка
Всем отличных выходных! 😀 Сегодня коллега поведала, что
Генпрокуратура РФ объединила на своем сайте информацию о том, какие проверки и для кого запланированы на 2023 год: https://epp.genproc.gov.ru/web/gprf/activity/consolidated-audit-plan/
✅ Информация в свободном доступе для проверяемых.
👉 Тем ни менее, в информации есть исключение – плана проверок налоговиками и новым СФР там нет (для них действуют другие правила и НПА).
А вот, например, визит инспекторов ГИТ вполне можно обнаружить.
💡 Как посмотреть, кто заглянет с поверкой в 2023 году?
🔸 Заходим на сайт Генпрокуратуры. Выбираем «Единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий».
🔸 В появившемся поле для поискового запроса вводим ИНН, ОГРН или иной возможный идентификатор (перечислены серым текстом в самом поле). Нажимаем «Искать».
✅ В качестве результата будет выдана таблица, в которой расписано, какой контролирующий орган и когда придет с проверкой в 2023 году.
💡 Если таблица выйдет пустая и появится надпись «Найдено 0 КНМ», значит проверять ваш бизнес в этом году не будут.
👍 Удобство в том, что все собрано на одном ресурсе. Просматривать такую же информацию по каждому отдельному ведомству на их отдельных сайтах не придется.
Жмите 👍 если информация была полезная!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#проверки2023 #проверкибизнеса #когдапроверка
📢 У начинающих бухгалтеров и руководителей, которые ведут учет самостоятельно, часто возникает вопрос: какую дату считать значимой − дату создания или дату подписания первичного документа?
Давайте разберемся, что к чему. А заодно и уточним, можно ли подписывать электронные документы в выходные дни.
🔸 НЕТ путанице с датами!
Согласно ФСБУ №27/2021, датой составления электронного документа признается дата его подписания ответственным лицом. Расходы по такому документу в бухучете признаются на дату поставки товара, фактического выполнения работ или оказания услуг.
🔸 Подписывать электронные документы можно в будни и выходные дни. Правда, в последнем случае налоговая может затребовать подтверждение сделки. Придется доказать, что она является реальной, а не заключенной только на бумаге. Обосновать выход подписантов на работу в выходной день можно официальным графиком или соответствующим приказом. Об оформлении таких документов стоит побеспокоиться заранее. Практика показывает, что сделки, заключенные в выходные дни, нередко попадают в поле зрения налоговиков.
🔸 Дата подписания документа и дата учета – не одно и то же
С юридически значимой датой для бухучета разобрались. А что с налоговым учетом? Расходы и доходы по электронным документам в целях налогообложения признаются так же, как по бумажной первичке (письмо Минфина №03-03-06/1/33778 от 22.04.2020).
🔸 Порядок признания отдельных видов расходов и доходов определяет НК, соответствующие даты указываются в налоговом справочнике. Например, по услугам сторонних организаций есть три варианта: признание расходов на последний день налогового периода, на дату предъявления расчетных документов или на дату расчетов по условиям договора (НК РФ ст. 272).
Остались вопросы или требуется консультация? Залетайте к нам в чат по кнопке ниже — будем рады помочь 😃
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#эдо #фсбу #датыналоги
Давайте разберемся, что к чему. А заодно и уточним, можно ли подписывать электронные документы в выходные дни.
🔸 НЕТ путанице с датами!
Согласно ФСБУ №27/2021, датой составления электронного документа признается дата его подписания ответственным лицом. Расходы по такому документу в бухучете признаются на дату поставки товара, фактического выполнения работ или оказания услуг.
🔸 Подписывать электронные документы можно в будни и выходные дни. Правда, в последнем случае налоговая может затребовать подтверждение сделки. Придется доказать, что она является реальной, а не заключенной только на бумаге. Обосновать выход подписантов на работу в выходной день можно официальным графиком или соответствующим приказом. Об оформлении таких документов стоит побеспокоиться заранее. Практика показывает, что сделки, заключенные в выходные дни, нередко попадают в поле зрения налоговиков.
🔸 Дата подписания документа и дата учета – не одно и то же
С юридически значимой датой для бухучета разобрались. А что с налоговым учетом? Расходы и доходы по электронным документам в целях налогообложения признаются так же, как по бумажной первичке (письмо Минфина №03-03-06/1/33778 от 22.04.2020).
🔸 Порядок признания отдельных видов расходов и доходов определяет НК, соответствующие даты указываются в налоговом справочнике. Например, по услугам сторонних организаций есть три варианта: признание расходов на последний день налогового периода, на дату предъявления расчетных документов или на дату расчетов по условиям договора (НК РФ ст. 272).
Остались вопросы или требуется консультация? Залетайте к нам в чат по кнопке ниже — будем рады помочь 😃
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#эдо #фсбу #датыналоги
📣 Всем отличного дня, друзья и коллеги! 😃 Напоминаем, что для вычета страховых взносов за себя, ИП необходимо до 30 марта успеть сначала оплатить взносы на ЕНС, а затем отправить заявление о перезачете на кбк страховых взносов по форме КНД 1150057
С 2023 года мы перешли на единый налоговый счет. У многих возник вопрос: будет ли этот счет одним для ИП и физического лица? И может ли ИФНС раскинуть переплату по предпринимательским налогам на недоимку по налогам личным (имущественному, земельному, транспортному)?
🔸 Единый налоговый счет в случае с ИП один для предпринимателя и физического лица. Признаком для его открытия является ИНН. Последний у физлица при регистрации ИП не меняется. Другое дело, если физическое лицо создает ООО. В этом случае единый налоговый счет у физлица-учредителя и у организации будет разным.
🔸 Вернемся к ситуации с ИП. Сальдо ЕНС формируется с учетом суммы переплаты и недоимки, возникших у физического лица и у предпринимателя. Для погашения недоимки вносится один общий платеж. Дальше дело за ИФНС. Налоговая из положительного сальдо ЕНС производит зачет платежей на основании сформированных ею же расчетов и деклараций, расчетов и на основании уведомлений налогоплательщика.
🔸 Отметим, что сальдо ЕНС на начало 2023 года уже сформировано. Рекомендуем проверить его в личном кабинете налогоплательщика. Для уточнения информации по единому налоговому счету можно обратиться в ФНС через соответствующую форму там же.
💭 Остались вопросы? Будем рады помочь в нашем чате — залетайте по кнопке ниже!
@buhgalterrf #советы_бухгалтер_рф
#енс #взносызачет #зачетвзносов
С 2023 года мы перешли на единый налоговый счет. У многих возник вопрос: будет ли этот счет одним для ИП и физического лица? И может ли ИФНС раскинуть переплату по предпринимательским налогам на недоимку по налогам личным (имущественному, земельному, транспортному)?
🔸 Единый налоговый счет в случае с ИП один для предпринимателя и физического лица. Признаком для его открытия является ИНН. Последний у физлица при регистрации ИП не меняется. Другое дело, если физическое лицо создает ООО. В этом случае единый налоговый счет у физлица-учредителя и у организации будет разным.
🔸 Вернемся к ситуации с ИП. Сальдо ЕНС формируется с учетом суммы переплаты и недоимки, возникших у физического лица и у предпринимателя. Для погашения недоимки вносится один общий платеж. Дальше дело за ИФНС. Налоговая из положительного сальдо ЕНС производит зачет платежей на основании сформированных ею же расчетов и деклараций, расчетов и на основании уведомлений налогоплательщика.
🔸 Отметим, что сальдо ЕНС на начало 2023 года уже сформировано. Рекомендуем проверить его в личном кабинете налогоплательщика. Для уточнения информации по единому налоговому счету можно обратиться в ФНС через соответствующую форму там же.
💭 Остались вопросы? Будем рады помочь в нашем чате — залетайте по кнопке ниже!
@buhgalterrf #советы_бухгалтер_рф
#енс #взносызачет #зачетвзносов
Всем отличного праздничного настроения! 😃
❓Индивидуальный предприниматель поддерживает бизнесы других ИП и микропредприятий, выдавая займы. Может ли он делать это на регулярной основе?
Начнем с того, что поддерживать бизнес − это хорошо. Но нужно действовать в рамках закона. Выдача займов одним ИП другому или индивидуальным предпринимателем юридическому лицу не запрещена ГК РФ. Правда, законными подобные сделки будут считаться, только если они разовые, несистематические.
❗️Выдача займов бизнесу на регулярной основе – не что иное, как микрофинансовая деятельность.
Она требует соответствующей регистрации. ИП микрофинансированием заниматься не может, это прерогатива юридических лиц. Соответственно, если предприниматель рассматривает выдачу займов как основной или один из основных видов деятельности, ему придется регистрировать ООО. А затем новая организация должна будет получить статус микрофинансовой.
⁉️ Остается один серьезный вопрос: а сколько займов может выдать ИП от себя, чтобы его деятельность не переквалифицировали в профессиональную и не привлекли к ответственности за нарушения?
Ответ рекомендуем искать в ФЗ №353 от 21.12.2013. Если коротко, профессиональной считается деятельность по предоставлению потребительских займов при выдаче 4 и более займов в год.
‼️Важно: если ИП заключает с другим ИП, физлицом без специального статуса, самозанятым или юридическим лицом разовую кредитную сделку, регистрировать ООО или менять код ОКВЭД не нужно.
💬 Остались вопросы? Залетайте к нам в наш бухгалтерский чат по кнопке ниже — рады будем помочь!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#займыип #ипзаймыюрлицам #получитьзаймотип
❓Индивидуальный предприниматель поддерживает бизнесы других ИП и микропредприятий, выдавая займы. Может ли он делать это на регулярной основе?
Начнем с того, что поддерживать бизнес − это хорошо. Но нужно действовать в рамках закона. Выдача займов одним ИП другому или индивидуальным предпринимателем юридическому лицу не запрещена ГК РФ. Правда, законными подобные сделки будут считаться, только если они разовые, несистематические.
❗️Выдача займов бизнесу на регулярной основе – не что иное, как микрофинансовая деятельность.
Она требует соответствующей регистрации. ИП микрофинансированием заниматься не может, это прерогатива юридических лиц. Соответственно, если предприниматель рассматривает выдачу займов как основной или один из основных видов деятельности, ему придется регистрировать ООО. А затем новая организация должна будет получить статус микрофинансовой.
⁉️ Остается один серьезный вопрос: а сколько займов может выдать ИП от себя, чтобы его деятельность не переквалифицировали в профессиональную и не привлекли к ответственности за нарушения?
Ответ рекомендуем искать в ФЗ №353 от 21.12.2013. Если коротко, профессиональной считается деятельность по предоставлению потребительских займов при выдаче 4 и более займов в год.
‼️Важно: если ИП заключает с другим ИП, физлицом без специального статуса, самозанятым или юридическим лицом разовую кредитную сделку, регистрировать ООО или менять код ОКВЭД не нужно.
💬 Остались вопросы? Залетайте к нам в наш бухгалтерский чат по кнопке ниже — рады будем помочь!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#займыип #ипзаймыюрлицам #получитьзаймотип
📢 Налоговый мониторинг в рамках соглашения о защите и поощрении капиталовложений не то же самое, что налоговая проверка. Он имеет ряд особенностей, связанных с передачей налоговикам данных и документов. Давайте разберемся, что к чему.
👩🏼💼 Заключая соглашение о защите и поощрении капиталовложений, организация обязуется перейти на налоговый мониторинг в трехлетний срок от даты подписания документа. Это требование зафиксировано в ст. 105.26 НК РФ. Обязанность, касающаяся перехода участника СЗПК на налоговый мониторинг, действует с 28.07.2022.
🔍 Мониторинг предусматривает проверку правильности исчисления налогов, сборов и страховых взносов, а также фактических затрат, по которым предоставляются меры государственной поддержки. Затраты, исчисление налогов и взносов должны быть подтверждены первичными документами. И доступ к таким документам, согласно ст. 105.26 НК РФ и Информации ФНС от 25.07.2022, участник налогового мониторинга предоставляет ФНС в течение года с момента перехода на такой мониторинг.
👉 Проверяет данные и документы регулятор на своей территории. То есть никаких выездных проверок. Мониторинг носит камеральный характер. И он предполагает проверку документов, представленных компанией вместе с заявлением о переходе на налоговый мониторинг, проверку расчетов по налогам и сданных деклараций.
Способ взаимодействия с ФНС выбирает участник мониторинга. Это может быть обмен сведениями и документами в рамках ЭДО или предоставление контролеру полного доступа к учетной программе.
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#налоговыймониторинг #капиталовложения #CЗПК
👩🏼💼 Заключая соглашение о защите и поощрении капиталовложений, организация обязуется перейти на налоговый мониторинг в трехлетний срок от даты подписания документа. Это требование зафиксировано в ст. 105.26 НК РФ. Обязанность, касающаяся перехода участника СЗПК на налоговый мониторинг, действует с 28.07.2022.
🔍 Мониторинг предусматривает проверку правильности исчисления налогов, сборов и страховых взносов, а также фактических затрат, по которым предоставляются меры государственной поддержки. Затраты, исчисление налогов и взносов должны быть подтверждены первичными документами. И доступ к таким документам, согласно ст. 105.26 НК РФ и Информации ФНС от 25.07.2022, участник налогового мониторинга предоставляет ФНС в течение года с момента перехода на такой мониторинг.
👉 Проверяет данные и документы регулятор на своей территории. То есть никаких выездных проверок. Мониторинг носит камеральный характер. И он предполагает проверку документов, представленных компанией вместе с заявлением о переходе на налоговый мониторинг, проверку расчетов по налогам и сданных деклараций.
Способ взаимодействия с ФНС выбирает участник мониторинга. Это может быть обмен сведениями и документами в рамках ЭДО или предоставление контролеру полного доступа к учетной программе.
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#налоговыймониторинг #капиталовложения #CЗПК
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#ккт #подакцизнаяпродукция
Официальный источник: ФНС РФ (www.nalog.ru)
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
✅ Исправление ошибок в уведомлении об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по УСН, страховых взносов и сборов.
Всем отличного вечера, друзья!
Допущенные ошибки (неверные суммы налога либо неправильные КБК) в уведомлениях об исчисленных налогах и взносах исправляются отправкой в ФНС новых уведомлений с корректными данными.
Если в уведомлении об исчисленных налогах и взносах закралась ошибка, исправьте ее как можно скорее. Для этого сформируйте новый документ и отправьте в налоговую.
‼️ВАЖНО: уведомление с корректными реквизитами заполняйте только в отношении обязанности, по которой обнаружена ошибка.
Если вы обнаружили неточности после представления расчетов и декларации, корректировочное уведомление подавать не нужно, согласно информации ФНС от 30.12.2022.
Что касается исправлений, порядок их внесения зависит от ошибки:
— Для корректировки реквизитов (КПП, КБК, ОКТМО) создается новое уведомление, повторяются ошибочные реквизиты, в сумме указывается «0». В новой строке указываются верные реквизиты и актуальная сумма;
— Для изменения суммы налога или взноса создается новое уведомление, приводятся реквизиты платежа с ошибкой, затем проставляются те же ОКТМО, КБК, КПП, период, но вписывается новая сумма.
✔️В обоих случаях корректировка делается автоматически, как только уведомление поступает в ФНС.
💬 Нужна помощь? Наши специалисты будут рады проконсультировать в нашем чате — залетайте по кнопке ниже! Всем мира и добра!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#уведомления #исправленияуведомлений #неправильныйКБК
Всем отличного вечера, друзья!
Допущенные ошибки (неверные суммы налога либо неправильные КБК) в уведомлениях об исчисленных налогах и взносах исправляются отправкой в ФНС новых уведомлений с корректными данными.
Если в уведомлении об исчисленных налогах и взносах закралась ошибка, исправьте ее как можно скорее. Для этого сформируйте новый документ и отправьте в налоговую.
‼️ВАЖНО: уведомление с корректными реквизитами заполняйте только в отношении обязанности, по которой обнаружена ошибка.
Если вы обнаружили неточности после представления расчетов и декларации, корректировочное уведомление подавать не нужно, согласно информации ФНС от 30.12.2022.
Что касается исправлений, порядок их внесения зависит от ошибки:
— Для корректировки реквизитов (КПП, КБК, ОКТМО) создается новое уведомление, повторяются ошибочные реквизиты, в сумме указывается «0». В новой строке указываются верные реквизиты и актуальная сумма;
— Для изменения суммы налога или взноса создается новое уведомление, приводятся реквизиты платежа с ошибкой, затем проставляются те же ОКТМО, КБК, КПП, период, но вписывается новая сумма.
✔️В обоих случаях корректировка делается автоматически, как только уведомление поступает в ФНС.
💬 Нужна помощь? Наши специалисты будут рады проконсультировать в нашем чате — залетайте по кнопке ниже! Всем мира и добра!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#уведомления #исправленияуведомлений #неправильныйКБК
✔️ Действует ли срок исковой давности для уточненной декларации по налогу на прибыль?
Рады приветствовать, коллеги!😊 Если ИФНС требует уточнить декларацию по налогу на прибыль за прошлые периоды – уточняйте. Это актуально для российских компаний и иностранных юридических лиц.
🔸 Согласно действующему законодательству, срок давности для уточненных деклараций по налогу на прибыль отсутствует. То есть, если вы уточнили данные, сдав декларацию в 2021 году за 2019-й, а в 2023-м налоговая запросила новые данные по тому же отчету, придется все перепроверить и прислать новую декларацию. Правда, есть один нюанс, и он касается формы запроса от ИФНС.
🔸 Если налоговая присылает требование, на него нужно ответить в установленные сроки. Если же речь идет об информационном письме, оно не обязывает представлять декларацию. Но, как показывает практика, такие письма лучше не оставлять без ответа. Можно и нужно проинформировать налоговую о том, что уточненные данные, представленные в декларации в 2021 году, корректные и уточнения не требуют.
‼️ Важно: если вы сами выявили искажения в отчетности, сформируйте и отправьте в ИФНС уточненную декларацию по налогу на прибыль. И не важно, что с отчетного периода, в котором выявлены некорректные данные, прошло больше трех лет. Также не имеет значения, занижен был налог или завышен.
📝 Остались вопросы? Рады будем обсудить тему — переходите по кнопке ниже в наш бухгалтерский чат
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#декларацияприбыль #уточненкаприбыль #срокиуточненкинаприбыль
Рады приветствовать, коллеги!😊 Если ИФНС требует уточнить декларацию по налогу на прибыль за прошлые периоды – уточняйте. Это актуально для российских компаний и иностранных юридических лиц.
🔸 Согласно действующему законодательству, срок давности для уточненных деклараций по налогу на прибыль отсутствует. То есть, если вы уточнили данные, сдав декларацию в 2021 году за 2019-й, а в 2023-м налоговая запросила новые данные по тому же отчету, придется все перепроверить и прислать новую декларацию. Правда, есть один нюанс, и он касается формы запроса от ИФНС.
🔸 Если налоговая присылает требование, на него нужно ответить в установленные сроки. Если же речь идет об информационном письме, оно не обязывает представлять декларацию. Но, как показывает практика, такие письма лучше не оставлять без ответа. Можно и нужно проинформировать налоговую о том, что уточненные данные, представленные в декларации в 2021 году, корректные и уточнения не требуют.
‼️ Важно: если вы сами выявили искажения в отчетности, сформируйте и отправьте в ИФНС уточненную декларацию по налогу на прибыль. И не важно, что с отчетного периода, в котором выявлены некорректные данные, прошло больше трех лет. Также не имеет значения, занижен был налог или завышен.
📝 Остались вопросы? Рады будем обсудить тему — переходите по кнопке ниже в наш бухгалтерский чат
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#декларацияприбыль #уточненкаприбыль #срокиуточненкинаприбыль
👑 Объекты интеллектуальной собственности: отражаем в бухгалтерском и налоговом учете.
Всем отличных выходных, друзья!😀 По многочисленным просьбам, рассказываем как правильно отразить бренды в бух. учете и когда это необходимо.
🔶 Товарные знаки можно, но не обязательно отражать как НМА. Ставить бренды на учет или нет, зависит от учетной политики компании.
Непростой вопрос с объектами интеллектуальной собственности можно рассмотреть на кейсе одного из наших клиентов:
🔸 Компания в 2020 году покупает несколько товарных знаков по договору об отчуждении исключительных прав. Расходы относятся сразу на счет 44. Дальше в бухучете бренды не фигурируют. Но в налоговом учете они включены в состав амортизируемого имущества.
❓Возникает вопрос, нужно ли отражать товарные знаки как нематериальные активы в бухучете:
— Если компания имеет право вести упрощенный учет, который позволяет не учитывать приобретенные объекты интеллектуальной собственности в составе НМА, ставить бренды на баланс не нужно.
— Если нынешний владелец товарных знаков обязан вести полноценный бухучет или учетной политикой не предусмотрена возможность единовременного списания нематериальных активов в расходы, придется отражать объекты интеллектуальной собственности в учете.
💡 Чтобы исправить ошибку (в налоговом учете НМА есть, а в бухгалтерском нет), сделайте проводки:
Дт60 Кт91.1 – включение ошибочно списанных нематериальных активов в доходы
Дт08 Кт60, Дт04 Кт08 – учет приобретения брендов как НМА
Дт91.2 Кт05 – доначисление амортизации за 2020, 2021, 2022 годы
Дт44 Кт05 – учет амортизации 2023 в расходах текущего периода
‼️Важно: амортизационные проводки актуальны только для товарных знаков стоимостью свыше 100 000 руб. Если НМА дешевле, они не являются амортизируемым имуществом.
💭 Остались вопросы? Спросите у бухгалтера прямо сейчас: залетайте по кнопке ниже в наш чат.
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#бренды #интеллектуальнаясобственность #нма
Всем отличных выходных, друзья!😀 По многочисленным просьбам, рассказываем как правильно отразить бренды в бух. учете и когда это необходимо.
🔶 Товарные знаки можно, но не обязательно отражать как НМА. Ставить бренды на учет или нет, зависит от учетной политики компании.
Непростой вопрос с объектами интеллектуальной собственности можно рассмотреть на кейсе одного из наших клиентов:
🔸 Компания в 2020 году покупает несколько товарных знаков по договору об отчуждении исключительных прав. Расходы относятся сразу на счет 44. Дальше в бухучете бренды не фигурируют. Но в налоговом учете они включены в состав амортизируемого имущества.
❓Возникает вопрос, нужно ли отражать товарные знаки как нематериальные активы в бухучете:
— Если компания имеет право вести упрощенный учет, который позволяет не учитывать приобретенные объекты интеллектуальной собственности в составе НМА, ставить бренды на баланс не нужно.
— Если нынешний владелец товарных знаков обязан вести полноценный бухучет или учетной политикой не предусмотрена возможность единовременного списания нематериальных активов в расходы, придется отражать объекты интеллектуальной собственности в учете.
💡 Чтобы исправить ошибку (в налоговом учете НМА есть, а в бухгалтерском нет), сделайте проводки:
Дт60 Кт91.1 – включение ошибочно списанных нематериальных активов в доходы
Дт08 Кт60, Дт04 Кт08 – учет приобретения брендов как НМА
Дт91.2 Кт05 – доначисление амортизации за 2020, 2021, 2022 годы
Дт44 Кт05 – учет амортизации 2023 в расходах текущего периода
‼️Важно: амортизационные проводки актуальны только для товарных знаков стоимостью свыше 100 000 руб. Если НМА дешевле, они не являются амортизируемым имуществом.
💭 Остались вопросы? Спросите у бухгалтера прямо сейчас: залетайте по кнопке ниже в наш чат.
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#бренды #интеллектуальнаясобственность #нма
✔️ Берете автомобиль в аренду у самозанятого? Проверьте право собственности.
Всем отличных выходных! 😃
🔸 Для самозанятых законом установлен ряд ограничений по видам деятельности. Сдача транспорта без экипажа в аренду в их число не входит (письмо Минфина №03-11-11/10799 от 17.02.2020). А значит, фирма может арендовать автомобиль у плательщика НПД. Более того, взять в аренду можно как транспорт, принадлежащий самозанятому, так и тот, которым он распоряжается на правах арендатора.
▫️В последнем случае речь будет идти о субаренде. С нее и начнем:
Если вы берете у плательщика НПД автомобиль в субаренду, убедитесь в том, что по договору с арендодателем он имеет право соответствующим образом распоряжаться имуществом. Если в договоре пункт о субаренде отсутствует, могут возникнуть проблемы. Если субаренда разрешена, в договоре с самозанятым пропишите согласие арендодателя. Это минимизирует юридические риски сделки. Отметим, что письменное согласие арендодателя на субаренду также может быть оформлено отдельным документом (ст. 615 ГК).
👉 Также рекомендуем обратить внимание на указание в договоре реквизитов основного договора аренды. Последний подтверждает право самозанятого как арендатора передавать имущество в субаренду.
❗️Аренда машины без согласия владельца может закончиться расторжением договора субаренды и аренды, финансовыми издержками. Владелец (арендодатель) подаст в суд на взыскание убытков. И ответчиком окажется не только самозанятый арендатор, но и субарендатор.
❓Остались вопросы? Залетайте к нам в чат по кнопке ниже — наши эксперты будут рады проконсультировать, всем добра!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#аренда #арендаусамозанятого
Всем отличных выходных! 😃
🔸 Для самозанятых законом установлен ряд ограничений по видам деятельности. Сдача транспорта без экипажа в аренду в их число не входит (письмо Минфина №03-11-11/10799 от 17.02.2020). А значит, фирма может арендовать автомобиль у плательщика НПД. Более того, взять в аренду можно как транспорт, принадлежащий самозанятому, так и тот, которым он распоряжается на правах арендатора.
▫️В последнем случае речь будет идти о субаренде. С нее и начнем:
Если вы берете у плательщика НПД автомобиль в субаренду, убедитесь в том, что по договору с арендодателем он имеет право соответствующим образом распоряжаться имуществом. Если в договоре пункт о субаренде отсутствует, могут возникнуть проблемы. Если субаренда разрешена, в договоре с самозанятым пропишите согласие арендодателя. Это минимизирует юридические риски сделки. Отметим, что письменное согласие арендодателя на субаренду также может быть оформлено отдельным документом (ст. 615 ГК).
👉 Также рекомендуем обратить внимание на указание в договоре реквизитов основного договора аренды. Последний подтверждает право самозанятого как арендатора передавать имущество в субаренду.
❗️Аренда машины без согласия владельца может закончиться расторжением договора субаренды и аренды, финансовыми издержками. Владелец (арендодатель) подаст в суд на взыскание убытков. И ответчиком окажется не только самозанятый арендатор, но и субарендатор.
❓Остались вопросы? Залетайте к нам в чат по кнопке ниже — наши эксперты будут рады проконсультировать, всем добра!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#аренда #арендаусамозанятого
🛑 За неисполнение требований закона о маркировке рекламы в цепочке «рекламодатель – производитель – распространитель» наказан может быть каждый
Всем отличного настроения, друзья! Поговорим про обязательную маркировку рекламы...
❓Кто ответит за немаркированную рекламу: рекламодатель, рекламное агентство или рекламораспространитель?
🔸 Все зависит от условий договора между заказчиком и производителем, посредником, подрядчиком по настройке рекламы. То есть, если по договору маркировку обязано делать агентство, ему и отвечать, если что-то пойдет не так. Стоит учитывать и специфику рынка рекламы, его разнообразие и количество спорных вопросов, которые пока законодательно не урегулированы. Практика показывает, что не всегда к ответственности привлекается непосредственный исполнитель. Но это не повод халатно относиться к маркировке.
‼️ Отметим, что с 1 сентября 2023 ужесточились санкции за нарушения при маркировке интернет-рекламы. Согласно ФЗ №274 от 24.06.2023 и поправкам к ст. 14.3 КоАП, вводятся следующие штрафы:
▪️для юрлиц —до 500 000 руб.
▪️для ИП и руководителей компаний —до 200 000 руб.
▪️для физлиц — от 100 000 руб.
✔️Делайте правильные выводы и маркируйте рекламу корректно!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#маркировкарекламы #маркировкарекламыответственность #рекламаответственность
Всем отличного настроения, друзья! Поговорим про обязательную маркировку рекламы...
❓Кто ответит за немаркированную рекламу: рекламодатель, рекламное агентство или рекламораспространитель?
🔸 Все зависит от условий договора между заказчиком и производителем, посредником, подрядчиком по настройке рекламы. То есть, если по договору маркировку обязано делать агентство, ему и отвечать, если что-то пойдет не так. Стоит учитывать и специфику рынка рекламы, его разнообразие и количество спорных вопросов, которые пока законодательно не урегулированы. Практика показывает, что не всегда к ответственности привлекается непосредственный исполнитель. Но это не повод халатно относиться к маркировке.
‼️ Отметим, что с 1 сентября 2023 ужесточились санкции за нарушения при маркировке интернет-рекламы. Согласно ФЗ №274 от 24.06.2023 и поправкам к ст. 14.3 КоАП, вводятся следующие штрафы:
▪️для юрлиц —до 500 000 руб.
▪️для ИП и руководителей компаний —до 200 000 руб.
▪️для физлиц — от 100 000 руб.
✔️Делайте правильные выводы и маркируйте рекламу корректно!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#маркировкарекламы #маркировкарекламыответственность #рекламаответственность
✅ Учет вкладов в имущество без увеличения уставного капитала
Всем отличного настроения, друзья! Поддержка компании собственниками в непростые времена – нормальная практика. Чтобы у налоговой не возникло вопросов, проведите вклад в имущество по бухучету на дату фактического поступления имущества.
🔸 На повестке дня типичная ситуация: Компания испытывает финансовые трудности, собственники решают помочь бизнесу. Они договариваются об увеличении чистых активов через вклад в имущество. Уставный капитал при этом остается прежним. Намерение учредители подтверждают письменным соглашением. Документ становится формальным основанием для отображения обязанности собственников по внесению вклада на счете 83. Речь идет о формировании добавочного капитала.
🔳 Но не спешите отражать увеличение чистых активов в учете. Согласно ФСБУ 5/2019, 26/2020, такой вклад в имущество считается безвозмездной передачей. Порядок учета безвозмездно полученных активов содержат специальные нормы. В частности, такие поступления принимаются на баланс по мере выявления или образования. Их оценка производится в момент получения (по рыночной стоимости и в фактических суммах). То есть датой увеличения активов считается дата фактического поступления имущества, а не дата подписания соглашения о намерениях учредителями, которые решили таким образом поддержать бизнес.
⚠️ Если говорить о рисках, обращаем ваше внимание на ст. 269 НК РФ. Если у компании имеется контролируемая задолженность, увеличение добавочного капитала только на основании решения собственников о его внесении ФНС может квалифицировать как достижение показателей, которые позволяют учесть проценты по займу во внереализационных расходах не частично, а полностью. И санкции не заставят себя ждать.
💬 Остались вопросы по ведению учета? Залетайте к нам в чат по кнопке ниже, будем рады проконсультировать предпринимателей и обменяться опытом с коллегами 🙂
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#уставныйкапитал #учетуставногокапитала
Всем отличного настроения, друзья! Поддержка компании собственниками в непростые времена – нормальная практика. Чтобы у налоговой не возникло вопросов, проведите вклад в имущество по бухучету на дату фактического поступления имущества.
🔸 На повестке дня типичная ситуация: Компания испытывает финансовые трудности, собственники решают помочь бизнесу. Они договариваются об увеличении чистых активов через вклад в имущество. Уставный капитал при этом остается прежним. Намерение учредители подтверждают письменным соглашением. Документ становится формальным основанием для отображения обязанности собственников по внесению вклада на счете 83. Речь идет о формировании добавочного капитала.
🔳 Но не спешите отражать увеличение чистых активов в учете. Согласно ФСБУ 5/2019, 26/2020, такой вклад в имущество считается безвозмездной передачей. Порядок учета безвозмездно полученных активов содержат специальные нормы. В частности, такие поступления принимаются на баланс по мере выявления или образования. Их оценка производится в момент получения (по рыночной стоимости и в фактических суммах). То есть датой увеличения активов считается дата фактического поступления имущества, а не дата подписания соглашения о намерениях учредителями, которые решили таким образом поддержать бизнес.
⚠️ Если говорить о рисках, обращаем ваше внимание на ст. 269 НК РФ. Если у компании имеется контролируемая задолженность, увеличение добавочного капитала только на основании решения собственников о его внесении ФНС может квалифицировать как достижение показателей, которые позволяют учесть проценты по займу во внереализационных расходах не частично, а полностью. И санкции не заставят себя ждать.
💬 Остались вопросы по ведению учета? Залетайте к нам в чат по кнопке ниже, будем рады проконсультировать предпринимателей и обменяться опытом с коллегами 🙂
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#уставныйкапитал #учетуставногокапитала
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
Приветствуем, друзья, с Наступающим Новым Годом!
🔎 Остались вопросы? Залетайте к нам в чат прямо сейчас, будем рады проконсультировать предпринимателей и обменяться опытом с коллегами
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#штрафы #непредоставлениедокументов
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
▪️Торговый сбор – фиксированный местный платеж, актуальный в Москве для оптовой торговли, мелкого опта и розницы. Принципы его отражения в налоговом учете одинаковые для субъектов упомянутых сфер деятельности.
Всем отличного вечера! 😃 Определяя налоговую базу на УСН, не забудьте о торговом сборе. За счет него можно уменьшить налоговую нагрузку, но при определенных условиях:
Торговые компании на УСН могут за счет торгового сбора уменьшить общий налог.
✔️ При объекте «Доходы минус расходы» фиксированный платеж учитывается в составе расходов.
✔️«Доходные» упрощенцы уменьшают налог УСН на сумму уплаченного сбора.
"Уменьшение доступно только в части налога, который приходится на торговую деятельность. Учитывать фиксированный платеж при расчете общей налоговой базы, если ведется несколько видов деятельности, неправильно."
‼️ВАЖНО: уменьшение возможно, если общий налог по УСН и торговый сбор перечисляются в бюджет одного региона.
Также при расчете налоговой базы с учетом фиксированного платежа необходимо учитывать ограничение по уменьшению нагрузки на УСН. Максимальный показатель – 50%. И сначала учитываются страховые взносы, а потом другие платежи (в том числе торговый сбор).
✔️ В декларации по УСН фиксированный платеж отражается с нарастающим итогом.
💬 Остались вопросы? Залетайте в наш чат по кнопке ниже — наши опытные бухгалтеры рады будут помочь, также воспользуйтесь поиском по чату — уже более 1000 ответов на самые часто задаваемые вопросы. Будьте в тренде - подписывайтесь!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#усн #торговыйсбор #вычетыусн
Всем отличного вечера! 😃 Определяя налоговую базу на УСН, не забудьте о торговом сборе. За счет него можно уменьшить налоговую нагрузку, но при определенных условиях:
Торговые компании на УСН могут за счет торгового сбора уменьшить общий налог.
✔️ При объекте «Доходы минус расходы» фиксированный платеж учитывается в составе расходов.
✔️«Доходные» упрощенцы уменьшают налог УСН на сумму уплаченного сбора.
"Уменьшение доступно только в части налога, который приходится на торговую деятельность. Учитывать фиксированный платеж при расчете общей налоговой базы, если ведется несколько видов деятельности, неправильно."
‼️ВАЖНО: уменьшение возможно, если общий налог по УСН и торговый сбор перечисляются в бюджет одного региона.
Также при расчете налоговой базы с учетом фиксированного платежа необходимо учитывать ограничение по уменьшению нагрузки на УСН. Максимальный показатель – 50%. И сначала учитываются страховые взносы, а потом другие платежи (в том числе торговый сбор).
✔️ В декларации по УСН фиксированный платеж отражается с нарастающим итогом.
💬 Остались вопросы? Залетайте в наш чат по кнопке ниже — наши опытные бухгалтеры рады будут помочь, также воспользуйтесь поиском по чату — уже более 1000 ответов на самые часто задаваемые вопросы. Будьте в тренде - подписывайтесь!
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#усн #торговыйсбор #вычетыусн
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
Если в основном договоре прописаны условия возврата товара, дополнительные документы (соглашения, договоры) на этот случай поставщик подписывать не обязан.
Всем отличного вторника, друзья!
Покупатели стремятся защитить свои интересы в случае возврата, особенно если возврат предусматривает обратную реализацию. Позиция понятна, но требование заключить дополнительный договор поставки на такой случай является избыточным. В законодательстве отсутствуют нормы, обязывающие поставщика подписывать дополнительные документы.
@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#договоры_поставки #возврат_товара #обратная_реализация
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM