ℹ️ Распространенные ошибки при расчете НДС: Что нужно знать каждому бухгалтеру?

1️⃣ Технические и расчетные ошибки:
Во время камеральных проверок выявляются технические ошибки (неправильное заполнение форм, некорректные реквизиты) и расчетные ошибки, влияющие на налог и вычеты.

2️⃣ Занижение налоговой базы:
Частая ошибка, приводящая к доначислению НДС и штрафам. Примеры причин: неполное отражение предоплат, безвозмездная передача имущества, недостаточное отражение расходов на строительство.

3️⃣ Неправомерное освобождение от НДС:
Ошибки включают неуплату НДС при выставлении счетов, неучет НДС по самостоятельно потребляемым товарам и услугам.

4️⃣ Ошибки в налоговых вычетах:
Неправомерные вычеты могут привести к санкциям, особенно при нарушении норм документального подтверждения.

5️⃣ Некорректное отражение частичного вычета:
Нарушения при переносе вычета НДС на несколько кварталов, что может привести к конфликтам с налоговыми органами.

6️⃣ Ошибки в восстановлении НДС:
Необходимость восстановления НДС при изменении условий деятельности или при обнаружении ошибок в предыдущих периодах.

7️⃣ Пренебрежение раздельным учетом:
Необходимость ведения раздельного учета для операций с НДС и без НДС, что влияет на правильность налоговых вычетов.

8️⃣ Злоупотребление льготной ставкой:
Неправильное применение льготных ставок НДС может привести к санкциям за занижение налога.

9️⃣ Первичные документы и их проверка:
Важность правильного заполнения счетов-фактур и других документов для избежания отказа в налоговых вычетах.

➡️ Как поступить при неверном расчете НДС:
Шаги по корректировке ошибок в зависимости от того, занижен налог или завышен, включая подачу уточненной декларации и возврат излишне уплаченного налога.

✅ Эти знания помогут улучшить качество налогового учета и избежать финансовых потерь и юридических рисков. А если потребуется помощь, мы рядом и готовы помочь!

@buhgalterrf
#чек_листы_бухгалтер_рф
#НДС #расчетНДС #НДСбухгалтеру

⚠️ НДС: Первичные документы и расчет налога

💬 Аркадий: "Добрый день, Аристарх! Хочу обсудить ошибки при расчете НДС, точнее, налоговых вычетов. Задам банальный вопрос. Ответ на этот вопрос ляжет в основу шпаргалки для бухгалтеров-стажеров."

💬 Аристарх: "Добрый день, Аркадий. Ну что ж, начнем с банального, сформируем базу для молодых специалистов."

💬 Аркадий: "Замечательно. Вопрос: если не хватает документов по сделке, вычет не рассчитываем и не заявляем?"

💬 Аристарх: "Моя любимая тема – первичные документы. Итак, основным документом для принятия НДС к вычету является счет-фактура. Нет счета – нет вычета (ст. 172 НК РФ). Если первичный документ оформлен некорректно, существенные ошибки должны быть исправлены. С несущественными ошибками можно ничего не делать."

💬 Аркадий: "Счета-фактуры достаточно для подтверждения сделки и последующих расчетов НДС?"

💬 Аристарх: "И да, и нет. Теоретически, можно обойтись основным первичным документом (ст. 169). На практике налоговики нередко требуют дополнительные документы, подтверждающие исчисление НДС налоговым агентом (ст. 171 НК РФ)."

💬 Аркадий: "Что будет, если рассчитали налог, заявили вычет, а кроме счета представить налоговикам нечего?"

💬 Аристарх: "Вероятен отказ в вычете. Оспорить решение налоговой можно в судебном порядке."

💬 Аркадий: "Благодарю."

💬 Аристарх: "Всегда пожалуйста."


😄 Как вам формат подачи? Ставьте лайки если наши персонажи пришлись по душе и мы продолжим креативить для вас, наши уважаемые подписчики! А описание всех наших персонажей найдете 👉🏼 здесь Всем мира и добра✌

@buhgalterrf
#диалоги_об_учете_бухгалтер_рф
#НДС #вычетНДС #первичка #ошибкиНДС #документыНДС