Так случилось, что мой кот поневоле стал участником подкаста «Деньги пришли». Он мерно храпел рядом, когда я рассказывала ребятам про оплату страховых взносов и кредиты на зарплаты. Ребята посмеялись и сказали, что используют храп кота в подкасте. Я думала, они шутят, но нет. Раз уж так случилось, расскажу немного про случайного героя подкаста.

Коту было три года, когда я забрала его из приюта. И сразу выяснилось, что он храпит. Оказалось, у кота есть проблемы с носом в целом: он не только храпит, но ещё сопливит и чихает. Мы долго мутузились по врачам и только перед самоизоляцией нашли человека, который реально может нам помочь. Для этого нам нужно сделать риноскопию. То есть залезть специальным устройством с камерой коту в нос. Кот, конечно, будет под наркозом. Когда мы записывали подкаст, котяхин мерно спал на подоконнике как обычно. Я уже привыкла к тому, что он храпит, для меня в этом нет ничего необычного. Если я не вижу кота, я прислушиваюсь и слышу, где приблизительно он храпит: где-то под кроватью или в шкафу. Это дело привычки. А ребята сразу уловили характерный звук и, узнав, кто его издаёт, решили использовать храп в подкасте. Котяхина мы обязательно вылечим. Правда, не знаю, как мы будем жить потом, когда не будем слышать, где он спит. Мы настолько к этому привыкли, что боимся потерять кота в квартире.

Если вы ещё не слушали подкаст о том, как получить деньги от государства, ссылка на него в предыдущем посте 👆

#деньгипришли #страховыевзносы #сервисы #COVID19 #коронавирусроссия #коронавирус2020 #кредитыназарплаты

@askkate

Как отправить заявление на субсидию в электронном виде без электронной подписи


Если у вас нет электронной подписи, вы всё равно можете подать заявление на субсидию в электронном виде. Показываю, как → https://clck.ru/NdeGQ


#субсидия #сервисы #COVID19 #коронавирусроссия #коронавирус2020
@askkate

Подготовила для вас пошаговую инструкцию, как правильно составить заявление на субсидию из-за коронавируса → https://clck.ru/NdunT
#субсидия #сервисы #COVID19 #коронавирусроссия #коронавирус2020 #налоговая
@askkate

ИП может получить субсидию на счёт физлица
В налоговой объяснили, как получить субсидию предпринимателям, у которых нет расчётного счёта. По закону ИП не обязан открывать расчётный счёт — предприниматель может использовать для бизнеса свой личный счёт в банке. Если это ваш случай, укажите в заявлении на получение субсидии из-за коронавируса номер своего личного счёта. Но это касается только тех, у кого нет расчётного счёта — если он есть, получить деньги на личный счёт не получится.
Если вы ещё не подавали заявление, поспешите, чтобы успеть до 1 июня включительно. Это последний день, когда можно подать заявку на субсидию за апрель.
Письмо налоговой от 07.05.2020 года
#субсидия #коронавирус #расчетныйсчет
@askkate

Я переплатил налог на УСН. Как вернуть деньги?
Предприниматель Артём по ошибке дважды заплатил годовой налог на УСН. Поначалу я предложила ему оставить деньги в налоговой в счёт будущих платежей, но в его случае логичнее было поступить иначе. Рассказываю, что мы сделали и чем всё закончилось → история Артёма
#ИП #усн #переплата #кейс

Самозанятым вернули налог за 2019 год

1 июня самозанятым вернули весь налог, который они заплатили в прошлом году. Если вы самозанятый, но ничего не получили, рассказываю, что делать.
#самозанятые #налоги #коронавирус #льготы #инструкция
@askkate

У предпринимателей со старыми ОКВЭДами появился шанс попасть в список пострадавших отраслей

Предприниматели, которые зарегистрировались до 1 января 2017 года и не сменили ОКВЭды на новые, не попали в список пострадавших отраслей. В Минэкономразвития предложили дать таким бизнесменам возможность уточнить свой ОКВЭД до 1 июля, чтобы они смогли получить коронавирусные льготы. Мишустин поддержал это предложение. Сейчас ждём официальный документ — как только он появится, я сразу напишу.
На сайте налоговой как раз заработал сервис, в котором компании и ИП могут внести изменения в свои регистрационные документы. Пока ждём, я подготовила две подробные пошаговые инструкции —для ИП и ООО. В каждой инструкции описала три варианта подачи документов на изменение ОКВЭДа, два из которых — через новый сервис.
Инструкция для ИП
Инструкция для ООО
#ИП #ООО #ОКВЭД #коронавирус #сервисы #налоговая #новости #льготы
@askkate

Новые коды в платёжках физлицам

С 1 июня в платёжках нужно указывать новые данные — код платежа. Рассказываю, что за код и куда его вносить.

#платёжки #зарплата #новости #законы
@askkate

Успейте сдать отчётность до 30 июня, чтобы попасть в реестр МСП и получить коронавирусные льготы


Большинство мер поддержки ориентированы на малый бизнес из реестра МСП. Обычно его обновляют на основании данных годовой отчётности один раз в год, 10 августа. Компании и ИП, которые не сдали в прошлом году отчёт о среднесписочной численности работников за 2018, не попали в реестр и теперь не могут получить помощь. Чтобы это исправить, в июле реестр МСП внепланово обновят — в него попадут все компании и ИП, которые до 30 июня сдадут отчёт за 2018 год.


В реестр МСП включают фирмы, у которых:

— годовой доход до 2 млрд рублей, 

— количество сотрудников до 250 человек,

— доля участия государственных, общественных и религиозных организаций и фондов — не более 25% в сумме, обычных юридических лиц — не более 49% в сумме.


Признаки малого и среднего бизнеса — ст. 4 закона № 209-ФЗ

Если вы подпадаете под критерии и не сдавали отчёт, сдайте его до 30 июня и заплатите штраф 200 ₽ за несвоевременную подачу — налоговая пришлёт вам требование с реквизитами.  После того, как вас включат в реестр МСП, вы сможете получить все коронавирусные льготы для малого бизнеса.


Скачать и заполнить бланк отчёта (.pdf)


Если вы сдали отчёт вовремя, но вас всё равно нет в реестре, подайте заявление на сайте налоговой. Налоговая либо включит вас в реестр, либо объяснит причины отказа.    


Про обновление реестра МСП → ст. 23 закона №166


#льготы #налоги #отчётность #сотрудники  #коронавирус #новости #законы
@askkate

Пострадавшим ИП не нужно платить налоги за второй квартал. Проверьте себя на сайте налоговой


Предпринимателям из пострадавших отраслей не нужно платить налоги за второй квартал 2020 года. Налоговая разработала сервис, где по коду ИНН можно проверить, какие налоги вам не нужно платить. Составила для вас список таких налогов и рассказала про сервис налоговой → читать статью.


#ИП #УСН #ЕНВД #ЕСХН #ОСНО #налоги #коронавирус #изменениявзаконе #льготы
@askkate

Чтобы уменьшить налог на сумму страховых взносов, заплатите их до 30 июня включительно

Если вы работаете на УСН 6% или ЕНВД, то можете уменьшить налог на сумму страховых взносов. Для этого нужно заплатить страховые взносы в том периоде, за который вы платите налог. То есть чтобы уменьшить сумму налога за второй квартал, нужно заплатить квартальные страховые взносы до 30 июня.

А если вы ещё не платили 1% от суммы дохода больше 300 00 ₽ за 2019 год, заплатите до 30 июня включительно — это последний срок. Эти взносы тоже уменьшают квартальный налог.
Письмо Минфин про уменьшение налога за счёт страховых взносов
ИП без сотрудников — на 100%
Например, ИП без сотрудников должен заплатить за второй квартал 14 700 ₽ налога УСН. 30 июня он платит за себя 10 218,50 ₽ квартальных страховых взносов и 2700 ₽ пенсионных взносов за 2019 год — 1 % с суммы дохода больше 300 000 ₽. Теперь он может уменьшить налог на 12 918,50 ₽. За второй квартал он заплатит только 1781,50 ₽ налога.

ИП с сотрудниками или ООО не более, чем на 50%
Например, ИП с одним сотрудником должен заплатить за второй квартал 42 000 ₽ налога УСН. 30 июня он платит квартальные страховые взносы и пенсионные взносы за 2019 года за себя и взносы за три месяца работы сотрудника — всего 32 868,50 ₽. Это больше 50% налога, поэтому он может уменьшить налог только на половину. За второй квартал он заплатит 21 000 ₽.

Сумма фиксированных страховых взносов за 2 квартал 2020 года для ИП, которые не попали в список пострадавших отраслей:
✓ 8112 ₽ — обязательное пенсионное страхование,
✓ 2106,50 ₽ — медицинское страхование.

Если вы попали в список пострадавших отраслей, вам не нужно платить налоги за второй квартал — я об этом рассказывала в предыдущих постах. Поэтому вам есть смысл перенести платежи по страховым взносам на следующий квартал, чтобы уменьшить налог на эту сумму. Кроме того, платить вам нужно меньше, чем остальным — об этом будет отдельный пост.

Актуальная таблица с ОКВЭДами пострадавших отраслей #ИП #УСН #ЕНВД #налоги #страховыевзносы
@askkate

Срок подачи заявления на субсидию за апрель и май продлили до 1 июля

Правительство выплатило малому бизнесу из пострадавших отраслей субсидии за апрель и май —  по 12 130 ₽ на каждого работника. После окончания срока подачи заявления на получение субсидии в список пострадавших отраслей добавили новые виды бизнеса. Чтобы они тоже смогли получить льготу, срок подачи заявления продлили. Если вы попали в список пострадавших отраслей, успейте подать заявку до 1 июля.


Поверьте полагается ли вам субсидия: укажите свой код ИНН на сайте налоговой 


Отправляйте заявление удобным способом


Как правильно составить заявление на субсидию


Как отправить заявление 

— Почтой России,

— в электронном виде, если есть электронная подпись,

— в электронном виде без электронной подписи.


Актуальная таблица с ОКВЭДами пострадавших отраслей 

#коронавирус #льготы #субсидии #изменениявзаконе #новости
@askkate

Если вы на УСН 15% и налоговая требует считать страховые пенсионные взносы с доходов, а не с разницы между доходами и расходами, Верховный суд на вашей стороне


На вопрос, как предпринимателям на УСН 15% считать пенсионные страховые взносы с доходов больше 300 000 ₽, долго не было чёткого ответа. На этом налоговом режиме все налоги платят с разницы между доходами и расходами. Кажется, что со взносами должно быть так же. Но из-за нечёткой формулировки в законе постоянно возникали недопонимания и конфликты. Кто-то платил страховые взносы исходя из суммы доходов, кто-то — с разницы между доходами и расходами. На последних налоговики подавали в суд — требовали рассчитывать взносы с суммы дохода. Разные суды принимали решения то в пользу налоговой, то в пользу предпринимателей. Так продолжалось, пока один предприниматель не дошёл до Верховного суда. 


В октябре 2019 года Верховный суд наконец поставил точку в долгоиграющем споре — встал на сторону предпринимателей. Решения Верховного суда обязаны выполнять все госорганы. Спор закончен: предприниматели на УСН 15% считают страховые взносы с разницы между доходами и расходами.


Сумма страховых взносов на ОПС = (доход – расход – 300 000 ₽) * 1%


Определение Верховного суда от 29.10.2019 № 309-ЭС19-18969 


Как только появилось решение Верховного суда, мой клиент на УСН 15% обратился в налоговую с просьбой пересчитать за два года страховые взносы с суммы дохода больше 300 000 ₽. Налоговая инспекция ему отказала. Тогда мы подготовили жалобу руководителю регионального управления налоговой службы, где сослались на решение Верховного суда. Это сработало — моему клиенту пересчитали взносы за два года.


Если у вас такая же проблема, используйте наш образец письма.


Напоминаю: если вы ещё не заплатили пенсионные страховые взносы за 2019 год, стоит поторопиться. Последний день оплаты — 1 июля.


#ИП #ООО #УСН #страховыевзносы
@askkate

День отправки сотрудникам писем про электронные трудовые книжки перенесли на 31 октября


Правительство перенесло срок отправки писем сотрудникам с информацией о новых правилах ведения трудовых книжек с 30 июня на 31 октября. 


Письма можно отправить электронной или обычной почтой или передать лично в руки под роспись. В письме сообщите, что работник может оставить свою бумажную трудовую или отказаться от неё. Приложите к письму бланки для ответа. 


Скачать образец письма (.pdf)

Скачать образец ответа сотрудника (.pdf)

До 31 декабря 2020 года получите ответ от сотрудников. Если сотрудник хочет оставить бумажную трудовую, вам придётся вести её параллельно с электронной. Если работник не подал заявление вовремя, он может сделать это позже — ограничений по сроку нет. Тогда вам придётся продолжить вести его бумажную трудовую, пока он не определится.


С 1 января 2021 года информацию о приёме, увольнении и переводе сотрудников нужно отправлять в Пенсионный фонд в электронном виде. Как это сделать, я напишу ближе к концу года.

Про перенос сроков → постановление правительства от 19 июня 2020 г. № 887

Про переход на электронные трудовые книжки → ст. 2 закона № 439-ФЗ

#трудовыекнижки #сотрудники #изменениявзаконе
@askkate

Не бойтесь работать с самозанятыми: вам не нужно платить за них НДФЛ и страховые взносы. Главное — проверить их статус

Ко мне всё чаще обращаются самозанятые, у которых возникают проблемы с оформлением сделок из-за их статуса. Например, недавно мне написал Виктор:

«Здравствуйте. Вот все ещё не могу провести первую сделку с юрлицом...
Отправил им договор, счёт, акт, которые Вы мне отправляли.
Они пишут:
Здравствуйте, Виктор!

Прилагаю Ваш договор с исправлениями, указала в нём сумму с НДФЛ. Так как договор заключен с Вами как с физ.лицом, он облагается налогом на доходы физ.лиц, а компания является налоговым агентом за Вас – уплатим налог в бюджет и сдадим отчетность. Прошу подписать прилагаемый договор и акт, и прислать их по адресу: ...

Заранее спасибо».

Неудивительно, что не все бухгалтеры знают, что за птицы эти самозанятые и как с ними работать. Ведь налог на профессиональный доход (НПД) запустили только полтора года назад и поначалу только в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане. Но постепенно его распространяют на всю страну: с января этого года новый налог стал доступен ещё в 19 областях, а в конце марта Госдума разрешила регионам самим решать, использовать его или нет. Скоро с самозанятыми начнут сталкиваться компании почти во всех регионах.

Посмотреть список регионов с НПД

Самозанятый сам заплатит за себя налоги и страховые взносы
Если исполнитель со статусом самозанятого вам подходит, не бойтесь с ним работать. Самозанятый сам должен заплатить государству 6% от каждой сделки с юрлицом или ИП. В эту ставку уже включены взносы в систему обязательного медицинского страхования, а взносы в пенсионный фонд самозанятый может отчислять в добровольном порядке. Вам не нужно платить за него налоги и страховые взносы, как за работника по трудовому договору или по договору ГПХ.

Про освобождение самозанятого от уплаты НДФЛ и страховых взносов → п. 8 ст. 2 и ст. 15 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Проверьте статус исполнителя, чтобы не заключить сделку с бывшим самозанятым
Компания превращается в налогового агента только если заключит договор с бывшим самозанятым-физлицом, который потерял этот статус: если он снялся с учёта или его доход превысил 2,4 млн руб. в год. Тогда действительно придётся заплатить за него НДФЛ и страховые взносы. Чтобы такого не случилось, прежде чем заключать договор, проверьте статус самозанятого. Есть два способа:
1. Запросите у исполнителя выписку из приложения «Мой налог» — в ней вы увидите актуальную информацию по регистрации.
2. Бесплатно проверьте данные исполнителя на сайте налоговой по его коду ИНН.
Письмо налоговой от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@

В следующих постах я расскажу, какой договор заключать с самозанятым и как учесть расходы на его услуги, чтобы уменьшить налоговую базу.

#самозанятые #сотрудники #изменениявзаконе #ответынавопросы
@askkate

Какой договор заключать с самозанятым и что учесть, чтобы избежать неприятностей

В законе про налог на профессиональный доход не сказано, как оформлять сделки с самозанятыми, поэтому здесь работают нормы гражданского законодательства. Вы можете взять тот же договор ГПХ, который используете в работе с другими контрагентами.

Помимо стандартных пунктов, налоговая рекомендует внести в договор дополнительную информацию:

👉 укажите, что исполнитель — плательщик налога на профессиональный доход, и внесите в договор информацию о его регистрации;

👉 укажите, что компания-заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов — сошлитесь на п. 8 ст. 2 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ;

👉 зафиксируйте, что в случае прекращения деятельности и снятия с учета самозанятый обязуется предупредить об этом заказчика. Включите в текст договора условия о санкциях: исполнитель компенсирует заказчику НДФЛ, страховые взносы, пени и штрафы, которые грозят заказчику в случае, если исполнитель-самозанятый не сообщил ему о том, что потерял этот статус. В прошлом посте я уже говорила, что если самозанятый физлицо, то заказчик становится налоговым агентом, как это происходит при сотрудничестве с физлицами. Если он ИП, то это его проблемы, но вам всё равно стоит об этом знать.

Что делать с договором, если ИП, с которым вы работаете, переходит на НПД
Налоговая говорит, что перезаключать договор не нужно, если это не влияет на соблюдение существенных условий договора. Если же условия меняются, то договор стоит перезаключить. В любом случае стоит заключить дополнительное соглашение и внести в него информацию, о которой я говорила в предыдущем посте.
О применении налога на профессиональный доход → письмо налоговой от 20.02.2019 №СД-4-3/2899@

#самозанятые #сотрудники #ответынавопросы
@askkate

Когда можно заключить с самозанятым устный договор


В законе сказано, что по соглашению сторон в устной форме можно совершать все сделки, если это не противоречит закону, кроме сделок (п. 2 ст. 159 ГК РФ):

👉 на сумму более 10 000 руб.;

👉 для которых установлена простая письменная или нотариальная форма.


Налоговая в своём письме уточнила, что письменный договор не нужен, если исполнитель оказывает услугу немедленно при заключении договора. То есть договорились, и исполнитель сразу выполнил задачу. В этом случае подтверждением того, что договор заключён, будет оплата услуг. Для оплаты самозанятым нет никаких особенностей — используйте обычные платёжки.

После оплаты самозанятый должен сформировать и передать вам чек. В нём указаны наименование услуг и ваш ИНН. С помощью чека вы сможете подтвердить свои затраты на оплату услуг.

О применении налога на профессиональный доход →письмо налоговой от 20.02.2019 №СД-4-3/2899@


Про обязанность самозанятого сформировать чек — ч. 1 ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ


#самозанятые #сотрудники #ответынавопросы
@askkate