Федеральная налоговая служба распорядилась с января 2024-го представлять информацию о должниках с недоимкой выше 50 млн рублей.
📄Это следует из письма службы ее территориальным органам — УФНС по субъектам РФ, МИ ФНС по крупнейшим налогоплательщикам и по управлению долгом.
Такой список будет формироваться ежемесячно. В него будут включены физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели, иностранные и бюджетные организации. При этом должники, проходящие процедуру банкротства, отражаться не будут.
❌Исключить из перечня могут тех, кто полностью или частично погасил долг. Другие основания — предоставление отсрочки или миграция недоимщика, говорится в документе.
Усиление контроля может свидетельствовать о стремлении государства максимизировать налоговые поступления и минимизировать бюджетный дефицит. Согласно бюджету, налоговые поступления к 2026-му увеличатся до 29 трлн рублей — это на четверть больше, чем было в 2023-м.
📄Это следует из письма службы ее территориальным органам — УФНС по субъектам РФ, МИ ФНС по крупнейшим налогоплательщикам и по управлению долгом.
Такой список будет формироваться ежемесячно. В него будут включены физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели, иностранные и бюджетные организации. При этом должники, проходящие процедуру банкротства, отражаться не будут.
❌Исключить из перечня могут тех, кто полностью или частично погасил долг. Другие основания — предоставление отсрочки или миграция недоимщика, говорится в документе.
Усиление контроля может свидетельствовать о стремлении государства максимизировать налоговые поступления и минимизировать бюджетный дефицит. Согласно бюджету, налоговые поступления к 2026-му увеличатся до 29 трлн рублей — это на четверть больше, чем было в 2023-м.
О том, как получить налоговый вычет за лечение зубов, рассаказал в новом лонгриде. Читайте по ссылке.
Не все же вас пугать проверками от ФНС😁
Не все же вас пугать проверками от ФНС😁
Успешный гамбит: бизнес начинает и выигрывает
Кемерово! Приглашаю всех на бизнес-встречу, которая пройдет 20 марта в формате оффлайн и онлайн.
Где? Когда? в 15:00 по адресу г.Кемерово, б-р им. академика Л.С. Барбараша 20.03.2024г.
Что такое гамбит? Это начало шахматной партии, в которой ради скорейшего перехода в нападение жертвуют пешкой или фигурой ради получения скорейшей возможности перейти в атаку.
В рамках встречи мы поговорим, как бизнесу успешно разыграть свою партию, чтобы выйти победителем в любых ситуациях. Когда жертва необходима, а когда просто надо поменять тактику игры...
📍Участие бесплатное. Регистрация по ссылке.
Кемерово! Приглашаю всех на бизнес-встречу, которая пройдет 20 марта в формате оффлайн и онлайн.
Где? Когда? в 15:00 по адресу г.Кемерово, б-р им. академика Л.С. Барбараша 20.03.2024г.
Что такое гамбит? Это начало шахматной партии, в которой ради скорейшего перехода в нападение жертвуют пешкой или фигурой ради получения скорейшей возможности перейти в атаку.
В рамках встречи мы поговорим, как бизнесу успешно разыграть свою партию, чтобы выйти победителем в любых ситуациях. Когда жертва необходима, а когда просто надо поменять тактику игры...
📍Участие бесплатное. Регистрация по ссылке.
Для предпринимателей введут амнистию за дробление бизнеса
В чем инициатива?
1. Президент России Владимир Путин предложил провести амнистию для средних и малых компаний, дробивших бизнес.
2. Помимо этого, в послании Федеральному собранию глава государства предложил перейти к плавному росту налоговой нагрузки для предпринимателей, которые переходят с упрощенки на общую систему налогообложения.
Параметры амнистии неизвестны.🤷🏻♂️
Президент пока только поручил проработать этот вопрос: «не должно быть ситуации, когда компаниям фактически невыгодно набирать обороты».
Что скорее всего регламентируют:
1. Во-первых, определят параметры некрупных компаний, в отношении которых может быть применена амнистия.
2. Второе: скорее всего, амнистия будет распространяться на новые проверки.
Дробление – иногда вынужденный шаг
Тему того, что государство при действующих правилах фактически вынуждает предпринимателей дробить бизнес, Владимир Путин поднимает уже не первый раз.
Когда компании превышают второй лимит, налоговая нагрузка в моменте возрастает так, что на практике это очень часто означает разорение.
Бизнес, который прибылен, с ходу становится убыточным бизнесом. Потому что есть и конкуренты, которые еще работают в упрощенном режиме, в то же время надо платить и 20% НДС, и 20% налога на прибыль.
💡Это очень важная инициатива, которая может помочь бизнесу.
Что еще можно предпринять?
Однако плавный переход — это не единственный инструмент, который мог бы решить проблему дробления бизнеса и попыток оптимизации налогов по «серым» схемам.
Представители малого бизнеса не первый год говорят о другом простом и понятном решении. Они предлагают изменить сами критерии оценки малых и средних компаний, поднять пороговые значения, от которых зависит статус бизнеса. При сегодняшнем уровне инфляции и вообще выручки компаний нужно поднимать эти пороги минимум в два раза.
В чем инициатива?
1. Президент России Владимир Путин предложил провести амнистию для средних и малых компаний, дробивших бизнес.
2. Помимо этого, в послании Федеральному собранию глава государства предложил перейти к плавному росту налоговой нагрузки для предпринимателей, которые переходят с упрощенки на общую систему налогообложения.
Параметры амнистии неизвестны.🤷🏻♂️
Президент пока только поручил проработать этот вопрос: «не должно быть ситуации, когда компаниям фактически невыгодно набирать обороты».
Что скорее всего регламентируют:
1. Во-первых, определят параметры некрупных компаний, в отношении которых может быть применена амнистия.
2. Второе: скорее всего, амнистия будет распространяться на новые проверки.
Дробление – иногда вынужденный шаг
Тему того, что государство при действующих правилах фактически вынуждает предпринимателей дробить бизнес, Владимир Путин поднимает уже не первый раз.
Когда компании превышают второй лимит, налоговая нагрузка в моменте возрастает так, что на практике это очень часто означает разорение.
Бизнес, который прибылен, с ходу становится убыточным бизнесом. Потому что есть и конкуренты, которые еще работают в упрощенном режиме, в то же время надо платить и 20% НДС, и 20% налога на прибыль.
💡Это очень важная инициатива, которая может помочь бизнесу.
Что еще можно предпринять?
Однако плавный переход — это не единственный инструмент, который мог бы решить проблему дробления бизнеса и попыток оптимизации налогов по «серым» схемам.
Представители малого бизнеса не первый год говорят о другом простом и понятном решении. Они предлагают изменить сами критерии оценки малых и средних компаний, поднять пороговые значения, от которых зависит статус бизнеса. При сегодняшнем уровне инфляции и вообще выручки компаний нужно поднимать эти пороги минимум в два раза.
На моем канале вышло новое видео. Заметили изменения?)
Скоро вас ждет много нового контента, подписывайтесь и следите за обновлениями🔔
Скоро вас ждет много нового контента, подписывайтесь и следите за обновлениями🔔
Всем доброго дня! Сегодня хочу поделиться с вами нашим кейсом в сфере переквалификации договоров с самозанятыми в трудовые.
🚧Клиент: крупный производитель металлопроката в Новосибирске.
Вид услуги: Сопровождение камеральной налоговой проверки.
😰Проблема клиента:
Компания-клиент занимается производством металлопроката. У Общества нет собственного транспорта и штата водителей. Услуги грузоперевозки для доставки товара своим покупателям Общество всегда закупало у сторонних лиц. Среди них были и самозанятые. Налоговая усомнилась, что такое сотрудничество носит партнерский характер, предполагая сокрытие фактических трудовых отношений.
Что мы сделали?
1. Указали, что доля перевозчиков-самозанятых – минимальна;
2. Условия сотрудничества с самозанятыми не отличаются от условий взаимодействия с перевозчиками в статусе ООО и ИП;
3. Привлечение самозанятых имело эпизодческий характер;
4. Акцентировали внимание на показания свидетелей, которые указывали на то, что перевозчики не являются штатными сотрудниками Общества;
5. В условиях договоров с самозанятыми отсутствовали условия, характерные для трудовых соглашений.
🚀Какой результат удалось получить?
Нам удалось доказать правоту клиента и достичь максимального результата – вынесения решения об отказе в привлечении к налоговой ответственности.
Хотите получить от меня список критериев, на которые обращает внимание налоговая при проверке организации на подмену трудовых отношений гражданско-правовыми?
Ответьте на 5 вопросов и забирайте свой бонус🎁
🚧Клиент: крупный производитель металлопроката в Новосибирске.
Вид услуги: Сопровождение камеральной налоговой проверки.
😰Проблема клиента:
Компания-клиент занимается производством металлопроката. У Общества нет собственного транспорта и штата водителей. Услуги грузоперевозки для доставки товара своим покупателям Общество всегда закупало у сторонних лиц. Среди них были и самозанятые. Налоговая усомнилась, что такое сотрудничество носит партнерский характер, предполагая сокрытие фактических трудовых отношений.
Что мы сделали?
1. Указали, что доля перевозчиков-самозанятых – минимальна;
2. Условия сотрудничества с самозанятыми не отличаются от условий взаимодействия с перевозчиками в статусе ООО и ИП;
3. Привлечение самозанятых имело эпизодческий характер;
4. Акцентировали внимание на показания свидетелей, которые указывали на то, что перевозчики не являются штатными сотрудниками Общества;
5. В условиях договоров с самозанятыми отсутствовали условия, характерные для трудовых соглашений.
🚀Какой результат удалось получить?
Нам удалось доказать правоту клиента и достичь максимального результата – вынесения решения об отказе в привлечении к налоговой ответственности.
Хотите получить от меня список критериев, на которые обращает внимание налоговая при проверке организации на подмену трудовых отношений гражданско-правовыми?
Ответьте на 5 вопросов и забирайте свой бонус🎁
Сегодня на моем канале вышло новое видео с партнером из Москвы, переходите по ссылке и смотрите первыми!🚀
YouTube
Как объяснить почему прямые затраты больше выручки?
Что нас ждет кроме изменений в сфере закупок? Что такое унификация налога на прибыль?
Какие существуют 4 бюджето-образующие налога и почему налог на прибыль - это своеобразная зона роста, расскажу в этом видео?
ПОЛУЧИТЬ ОТ МЕНЯ СПИСОК РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СНИЖЕНИЮ…
Какие существуют 4 бюджето-образующие налога и почему налог на прибыль - это своеобразная зона роста, расскажу в этом видео?
ПОЛУЧИТЬ ОТ МЕНЯ СПИСОК РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СНИЖЕНИЮ…
Что нужно знать селлеру до начала работы с площадкой?
Часть 1
📍Залог успешного ведения предпринимательской деятельности – это в том числе правильно выбранная система налогообложения. Что нужно помнить селлеру до того, как начать торговать на маркетплейсах – расскажу сегодня.
Что такое маркетплейс с точки зрения закона?
Маркетплейс с точки зрения ГК – агент. То есть посредник, который сводит между собой продавца и покупателя. За свои услуги он получает агентское вознаграждение.
Большинство маркетплейсов работают следующим образом – они получают оплату от покупателя, и за вычетом агентского вознаграждения перечисляют оставшуюся сумму продавцу.
🤯В чем ошибка селлеров?
Многие думают, что если товар стоил 100 рублей -> площадка удержала комиссию 10 рублей -> селлер получил на счет 90 рублей = его доход составил 90 рублей.
С этой суммы и будет необходимо рассчитывать налог.
Но!
В действительности, ответ в этой задаче будет решаться по-разному в зависимости от СНО, которую применяет продавец: УСН 6% (доходы) или УСН 15 % (доходы минус расходы).
О том, в чем разница между этими системами налогообложения, расскажу во 2 части. Не переключайтесь!
Часть 1
📍Залог успешного ведения предпринимательской деятельности – это в том числе правильно выбранная система налогообложения. Что нужно помнить селлеру до того, как начать торговать на маркетплейсах – расскажу сегодня.
Что такое маркетплейс с точки зрения закона?
Маркетплейс с точки зрения ГК – агент. То есть посредник, который сводит между собой продавца и покупателя. За свои услуги он получает агентское вознаграждение.
Большинство маркетплейсов работают следующим образом – они получают оплату от покупателя, и за вычетом агентского вознаграждения перечисляют оставшуюся сумму продавцу.
🤯В чем ошибка селлеров?
Многие думают, что если товар стоил 100 рублей -> площадка удержала комиссию 10 рублей -> селлер получил на счет 90 рублей = его доход составил 90 рублей.
С этой суммы и будет необходимо рассчитывать налог.
Но!
В действительности, ответ в этой задаче будет решаться по-разному в зависимости от СНО, которую применяет продавец: УСН 6% (доходы) или УСН 15 % (доходы минус расходы).
О том, в чем разница между этими системами налогообложения, расскажу во 2 части. Не переключайтесь!
Что нужно знать селлеру до начала работы с площадкой? Часть 2
В чем разница?
💰УСН Доходы
Смысл этой СНО в том, что вы не вправе учитывать какие-либо расходы при определении налогооблагаемой базы.
Поэтому если агент удержал из нее свое вознаграждение (а равно сумму неустойки, штрафа), вы все равно должны отразить выручку полностью - в размере до такого удержания.
Если в нашем примере продавцу на счет упало только 90 рублей, исчислить налог он должен со всей стоимости товара – то есть 100 рублей. И более того не с того момента, когда деньги поступили на счет продавца, а в тот момент, когда маркетплейс получил оплату от покупателя.
Этому вопросу посвящено большое количество писем Минфина и ФНС. Закон и практика здесь не подразумевают иного толкования.
💸УСН ДОХОДЫ-РАСХОДЫ
Учесть в составе расходов расходы агента позволяет УСН с другим объектом налогообложения – доходы минус расходы.
Если у вас УСН 15%, то в нашем примере налогооблагаемую базу составят те самые 90 рублей, которые в действительности составят ваш фактический доход.
На этот случай я хочу привести пример нашего кейса👇🏻
🤔Клиент планировал долгосрочное сотрудничество с Агентом. Система налогообложения – УСН (доходы). До заключения сделки он обратился к юристам. Впоследствии выяснилось, что при такой системе налогообложения учесть расходы на вознаграждение агента будет нельзя. А это повлечет убытки для организации.
Что мы сделали? Приняли все необходимые меры, чтобы решение о сотрудничестве было пересмотрено, изменена система налогообложения, предполагающая более удачный финансовый результат для клиента.
Поэтому хочу заключить, что к выбору системы налогообложения надо подходить осознанно и разрешать вопросы до начала ведения предпринимательской деятельности или совершения сделки. Это поможет достичь более высоких финансовых результатов. 🚀
⚡️Если вам нужна помощь в выборе СНО, оставляйте свои контакты по ссылке.
В чем разница?
💰УСН Доходы
Смысл этой СНО в том, что вы не вправе учитывать какие-либо расходы при определении налогооблагаемой базы.
Поэтому если агент удержал из нее свое вознаграждение (а равно сумму неустойки, штрафа), вы все равно должны отразить выручку полностью - в размере до такого удержания.
Если в нашем примере продавцу на счет упало только 90 рублей, исчислить налог он должен со всей стоимости товара – то есть 100 рублей. И более того не с того момента, когда деньги поступили на счет продавца, а в тот момент, когда маркетплейс получил оплату от покупателя.
Этому вопросу посвящено большое количество писем Минфина и ФНС. Закон и практика здесь не подразумевают иного толкования.
💸УСН ДОХОДЫ-РАСХОДЫ
Учесть в составе расходов расходы агента позволяет УСН с другим объектом налогообложения – доходы минус расходы.
Если у вас УСН 15%, то в нашем примере налогооблагаемую базу составят те самые 90 рублей, которые в действительности составят ваш фактический доход.
На этот случай я хочу привести пример нашего кейса👇🏻
🤔Клиент планировал долгосрочное сотрудничество с Агентом. Система налогообложения – УСН (доходы). До заключения сделки он обратился к юристам. Впоследствии выяснилось, что при такой системе налогообложения учесть расходы на вознаграждение агента будет нельзя. А это повлечет убытки для организации.
Что мы сделали? Приняли все необходимые меры, чтобы решение о сотрудничестве было пересмотрено, изменена система налогообложения, предполагающая более удачный финансовый результат для клиента.
Поэтому хочу заключить, что к выбору системы налогообложения надо подходить осознанно и разрешать вопросы до начала ведения предпринимательской деятельности или совершения сделки. Это поможет достичь более высоких финансовых результатов. 🚀
⚡️Если вам нужна помощь в выборе СНО, оставляйте свои контакты по ссылке.
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Как понять, что вы привлечете внимание ФНС своей группой компаний? 👇🏻
Для этого существует тест «Ромео и Джульетта», суть которого заключается в том, чтобы определить, могли ли субъекты, входящие в группу, существовать отдельно от иных участников.
💡Условно, если одна бизнес-единица вдруг перестанет существовать, сможет ли без нее существовать вторая.
Если да, то субъекты самостоятельны и риски дробления минимальны.
Было полезно? Ставьте лайк и сохраните себе пост на будущее🔖
Для этого существует тест «Ромео и Джульетта», суть которого заключается в том, чтобы определить, могли ли субъекты, входящие в группу, существовать отдельно от иных участников.
💡Условно, если одна бизнес-единица вдруг перестанет существовать, сможет ли без нее существовать вторая.
Если да, то субъекты самостоятельны и риски дробления минимальны.
Было полезно? Ставьте лайк и сохраните себе пост на будущее🔖
Я сформулировал несколько рекомендаций, которые помогут вам эффективно пройти допрос в налоговой:
1️⃣ Подготовьтесь заранее: прежде чем идти на допрос, внимательно изучите всю предоставленную вам информацию о запросе налоговой. Уточните суть обвинений или требований.
2️⃣ Уточните цель вызова: так вы поймете, для чего вас вызывают и о чём возможно будут спрашивать. Чаще всего вызывают, чтобы получить показания в отношении вас самих как налогоплательщика либо в отношении ваших контрагентов.
3️⃣ Соберите документы по предмету допроса: эту рекомендацию практически никто не выполняет, что зря. На самом допросе документы под рукой помогут вспомнить обстоятельства дела, дать более корректный ответ и не предоставлять ложных сведений.
4️⃣ Проконсультируйтесь с налоговым юристом: по возможности на допрос в налоговую идите с юристом, который сможет дать вам ценные советы и защитить ваши интересы.
Закон не предусматривает и четкой процедуры проведения допроса, что развязывает руки налоговым инспекторам в применении любых психологических мер для того, чтобы разговорить вас.
Налоговый юрист не позволит этому произойти, он проконтролирует соблюдение всех ваших прав на допросе и добавит уверенности, взяв всю коммуникацию с ФНС на себя.
🚀Если у вас остались вопросы, пишите @SapelkinVitaly.
1️⃣ Подготовьтесь заранее: прежде чем идти на допрос, внимательно изучите всю предоставленную вам информацию о запросе налоговой. Уточните суть обвинений или требований.
2️⃣ Уточните цель вызова: так вы поймете, для чего вас вызывают и о чём возможно будут спрашивать. Чаще всего вызывают, чтобы получить показания в отношении вас самих как налогоплательщика либо в отношении ваших контрагентов.
3️⃣ Соберите документы по предмету допроса: эту рекомендацию практически никто не выполняет, что зря. На самом допросе документы под рукой помогут вспомнить обстоятельства дела, дать более корректный ответ и не предоставлять ложных сведений.
4️⃣ Проконсультируйтесь с налоговым юристом: по возможности на допрос в налоговую идите с юристом, который сможет дать вам ценные советы и защитить ваши интересы.
Закон не предусматривает и четкой процедуры проведения допроса, что развязывает руки налоговым инспекторам в применении любых психологических мер для того, чтобы разговорить вас.
Налоговый юрист не позволит этому произойти, он проконтролирует соблюдение всех ваших прав на допросе и добавит уверенности, взяв всю коммуникацию с ФНС на себя.
🚀Если у вас остались вопросы, пишите @SapelkinVitaly.
Вычет по НДФЛ: размеры и порядок получения
Налоговый вычет – это способ налоговой экономии, который позволяет уменьшить налогооблагаемый доход по НДФЛ.
Налоговые вычеты делятся на разные виды в зависимости от их целей, размеров и условий применения.
Налоговым кодексом РФ предусмотрено 7 групп налоговых вычетов, самые популярные из них, пожалуй: социальные, инвестиционные и имущественные.
Какой порядок получения?
Если не вдаваться в подробности, общий алгоритм по окончании года:
1. Предоставить декларацию 3НДФЛ.
2. Приложить подтверждающие документы.
3. Получить вычет.
Пример📊
Вы решили продать квартиру. Она находилась в вашем владении 2 года. С вырученных от продажи денег вы должны заплатить налог 13%. Но вы вправе воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить налог к уплате.
Размер вычета
Имущественный вычет вы можете получить фиксированный в размере 1 млн для жилой недвижимости, 250 000 – для иных видов имущества, либо заявить вычет в размере тех расходов, которые вы когда-то в свое время понесли при приобретении квартиры в свою собственность.
Как это работает?
Например, вы 2 года назад приобрели квартиру за 5 млн, продали сейчас за 10 млн. Если вы решите воспользоваться вычетом в виде фактических расходов, то 13 % вы заплатите с разницы между указанными суммами.
Кто вправе получить?
Имущественным вычетом вправе воспользоваться налоговый резидент, то есть тот, кто находится на территории РФ более 183 дней в году.
Также стоит обратить внимание, что имущественные вычеты по НДФЛ предоставляют гражданам вне связи с их предпринимательской деятельности.
💡То есть если вы покупаете и продаете недвижимость на систематической основе, налоговая может квалифицировать это как предпринимательскую деятельность, отказать в вычетах, если вы о них заявляли, и доначислить «предпринимательские» налоги.
Остались вопросы? Оставьте свои контакты и я свяжусь с вами для решения вашей задачи🚀
Налоговый вычет – это способ налоговой экономии, который позволяет уменьшить налогооблагаемый доход по НДФЛ.
Налоговые вычеты делятся на разные виды в зависимости от их целей, размеров и условий применения.
Налоговым кодексом РФ предусмотрено 7 групп налоговых вычетов, самые популярные из них, пожалуй: социальные, инвестиционные и имущественные.
Какой порядок получения?
Если не вдаваться в подробности, общий алгоритм по окончании года:
1. Предоставить декларацию 3НДФЛ.
2. Приложить подтверждающие документы.
3. Получить вычет.
Пример📊
Вы решили продать квартиру. Она находилась в вашем владении 2 года. С вырученных от продажи денег вы должны заплатить налог 13%. Но вы вправе воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить налог к уплате.
Размер вычета
Имущественный вычет вы можете получить фиксированный в размере 1 млн для жилой недвижимости, 250 000 – для иных видов имущества, либо заявить вычет в размере тех расходов, которые вы когда-то в свое время понесли при приобретении квартиры в свою собственность.
Как это работает?
Например, вы 2 года назад приобрели квартиру за 5 млн, продали сейчас за 10 млн. Если вы решите воспользоваться вычетом в виде фактических расходов, то 13 % вы заплатите с разницы между указанными суммами.
Кто вправе получить?
Имущественным вычетом вправе воспользоваться налоговый резидент, то есть тот, кто находится на территории РФ более 183 дней в году.
Также стоит обратить внимание, что имущественные вычеты по НДФЛ предоставляют гражданам вне связи с их предпринимательской деятельности.
💡То есть если вы покупаете и продаете недвижимость на систематической основе, налоговая может квалифицировать это как предпринимательскую деятельность, отказать в вычетах, если вы о них заявляли, и доначислить «предпринимательские» налоги.
Остались вопросы? Оставьте свои контакты и я свяжусь с вами для решения вашей задачи🚀
А у меня на канале новое видео🚀
YouTube
Какие изменения в налогах ожидать предпринимателям?
👉🏻Здесь вы можете заполнить форму для консультации со мной: https://clck.ru/34pE9H
Тайм-коды:
00:10 Являются ли чеки основанием для НДС
01:35 Что такое НДС
03:41 Дробление бизнеса
04:38 Унификация налога на прибыль
ПОЛУЧИТЬ ОТ МЕНЯ СПИСОК РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО…
Тайм-коды:
00:10 Являются ли чеки основанием для НДС
01:35 Что такое НДС
03:41 Дробление бизнеса
04:38 Унификация налога на прибыль
ПОЛУЧИТЬ ОТ МЕНЯ СПИСОК РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО…
Сегодня поделюсь с вами одним из наших кейсов, связанных с переквалификацией трудовых отношений в гражданско-правовые.👇🏻
В отношении нашего клиента-сети клиник был составлен протокол налоговой комиссии. Налоговая подозревала, что самозанятые – штатные сотрудники.
✅Что мы сделали?
1. Убедили налоговый орган, что самозанятые действительно оказывали услуги разового характера и привлекались только по мере необходимости.
2. Доказали несвойственный трудовым отношениям характер расчетов (2-3 раза за период сотрудничества).
3. Подчеркнули, что компания не оснащала рабочие места для самозанятых, не предоставляла сырье и оборудование.
4. Убедили в том, что услуги самозанятых не пересекались с основной деятельностью клиники.
5. Документально доказали отсутствие должностей, соответствующих деятельности самозанятых в штатном расписании.
Какой результат мы получили?
Контрольные мероприятия были прекращены. Доначислений не состоялось.
🚀Хотите узнать, какие налоговые риски существуют в вашей компании? Тогда ответьте на 5 вопросов и получите рекомендации от меня по решению вашей задачи.
В отношении нашего клиента-сети клиник был составлен протокол налоговой комиссии. Налоговая подозревала, что самозанятые – штатные сотрудники.
✅Что мы сделали?
1. Убедили налоговый орган, что самозанятые действительно оказывали услуги разового характера и привлекались только по мере необходимости.
2. Доказали несвойственный трудовым отношениям характер расчетов (2-3 раза за период сотрудничества).
3. Подчеркнули, что компания не оснащала рабочие места для самозанятых, не предоставляла сырье и оборудование.
4. Убедили в том, что услуги самозанятых не пересекались с основной деятельностью клиники.
5. Документально доказали отсутствие должностей, соответствующих деятельности самозанятых в штатном расписании.
Какой результат мы получили?
Контрольные мероприятия были прекращены. Доначислений не состоялось.
🚀Хотите узнать, какие налоговые риски существуют в вашей компании? Тогда ответьте на 5 вопросов и получите рекомендации от меня по решению вашей задачи.
Сегодня хочу рассказать о любимой и трендовой схеме налоговых органов, на которую последние годы они обращают особое внимание.
🧩Дробление как формат ведение бизнеса несколькими лицами само по себе не является правонарушением. Однако,
– если в результате такой модели бизнеса возникает налоговая экономия от применения спецрежимов или налоговых льгот;
– а сама модель не обусловлена разумными экономическими причинами, то в этом случае есть нарушение закона.
Чем заканчивается обвинение в дроблении?
💸Налоговый орган «объединит» показатели компаний, входящих в группу, и посчитает выручку от реализации «дочек» (компаний, входящих в группу) выручкой основного Общества и доначислит последнему:
• налог на добавленную стоимость,
• налог на прибыль организаций,
• соответствующие пени;
• штрафа 40 % от размера недоимки.
Насколько реален риск выявления нарушения?
1. 96% выездных налоговых проверок заканчиваются доначислениями
2. Среднее доначисление по результатам ВНП в 2022 г. составляет 70 млн рублей.
📄Основные признаки дробления бизнеса приведены в:
– Письме ФНС России от 11.08.2017 N СА-4-7/15895@;
– Письме ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации».
Как себя защитить?
• Проверяйте себя по письмам ФНС, которые я описал выше;
• Обращайтесь ко мне до внедрения бизнес-модели, во время, и после - для «сверки часов».
• Скачайте мой чек-лист «Оценка рисков дробления» и проверьте свой бизнес на совпадения раньше, чем это
сделает ФНС.
🧩Дробление как формат ведение бизнеса несколькими лицами само по себе не является правонарушением. Однако,
– если в результате такой модели бизнеса возникает налоговая экономия от применения спецрежимов или налоговых льгот;
– а сама модель не обусловлена разумными экономическими причинами, то в этом случае есть нарушение закона.
Чем заканчивается обвинение в дроблении?
💸Налоговый орган «объединит» показатели компаний, входящих в группу, и посчитает выручку от реализации «дочек» (компаний, входящих в группу) выручкой основного Общества и доначислит последнему:
• налог на добавленную стоимость,
• налог на прибыль организаций,
• соответствующие пени;
• штрафа 40 % от размера недоимки.
Насколько реален риск выявления нарушения?
1. 96% выездных налоговых проверок заканчиваются доначислениями
2. Среднее доначисление по результатам ВНП в 2022 г. составляет 70 млн рублей.
📄Основные признаки дробления бизнеса приведены в:
– Письме ФНС России от 11.08.2017 N СА-4-7/15895@;
– Письме ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации».
Как себя защитить?
• Проверяйте себя по письмам ФНС, которые я описал выше;
• Обращайтесь ко мне до внедрения бизнес-модели, во время, и после - для «сверки часов».
• Скачайте мой чек-лист «Оценка рисков дробления» и проверьте свой бизнес на совпадения раньше, чем это
сделает ФНС.
🎁 Предпринимателям на УСНО и ПСН налоговая приготовила подарочек: теперь они могут уменьшить налог на страховые взносы.
Как это сделать? Читайте далее👇🏻
Согласно письму ФНС России от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@ по системе налоговых органов, налогоплательщики УСН с объектом «доходы» и/или ПСН имеют право уменьшить налог или авансовые платежи по нему на страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Эти взносы подлежат уплате в налоговом периоде по УСН и/или в календарном году действия патента.
Ранее ФНС России письмом от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@ разъясняла, что страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за расчетный период 2023 года, уплатить которые следует не позднее 1 июля 2024 года, могут быть признаны налогоплательщиком подлежащими уплате как в 2023, так и в 2024 году. В аналогичном порядке следует учитывать указанные страховые взносы за последующие расчетные периоды.
📎Например, страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за 2024 год (срок уплаты – 1 июля 2025 года) для уменьшения налога по УСН/ПСН могут быть признаны по выбору налогоплательщика подлежащими уплате как в 2024, так и в 2025 году.
Используйте эту возможность и вкладывайте освободившиеся денежные средства в развитие вашего бизнеса!
🚀Если у вас есть вопросы о том, как уменьшить налог по УСН или ПСН на страховые взносы в размере 1% с доходов, оставляйте заявку по ссылке.
Как это сделать? Читайте далее👇🏻
Согласно письму ФНС России от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@ по системе налоговых органов, налогоплательщики УСН с объектом «доходы» и/или ПСН имеют право уменьшить налог или авансовые платежи по нему на страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Эти взносы подлежат уплате в налоговом периоде по УСН и/или в календарном году действия патента.
Ранее ФНС России письмом от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@ разъясняла, что страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за расчетный период 2023 года, уплатить которые следует не позднее 1 июля 2024 года, могут быть признаны налогоплательщиком подлежащими уплате как в 2023, так и в 2024 году. В аналогичном порядке следует учитывать указанные страховые взносы за последующие расчетные периоды.
📎Например, страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за 2024 год (срок уплаты – 1 июля 2025 года) для уменьшения налога по УСН/ПСН могут быть признаны по выбору налогоплательщика подлежащими уплате как в 2024, так и в 2025 году.
Используйте эту возможность и вкладывайте освободившиеся денежные средства в развитие вашего бизнеса!
🚀Если у вас есть вопросы о том, как уменьшить налог по УСН или ПСН на страховые взносы в размере 1% с доходов, оставляйте заявку по ссылке.
Можно ли потерять статус валютного резидента?
И когда надо отчитываться о своих операциях за рубежом?
Рассказал в этом видео🚀
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
YouTube
В какой момент теряется статус налогового резидента? Рассказал в этом видео🚀
Рассказал об этом в новом видео.🚀
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
YouTube
Откуда ФНС получает информацию о налогоплательщике?
👉🏻Здесь вы можете заполнить форму для консультации со мной: https://clck.ru/34pE9H
Тайм-коды:
00:50 Гетконтакт
01:27 Алексей купить НДС
01:50 Серая зп на авито
02:08 Лизинговые схемы
03:04 Нелегальная трудовая деятельность
04:00 Работные сайты
04:14 Использование…
Тайм-коды:
00:50 Гетконтакт
01:27 Алексей купить НДС
01:50 Серая зп на авито
02:08 Лизинговые схемы
03:04 Нелегальная трудовая деятельность
04:00 Работные сайты
04:14 Использование…