Самозанятые: недостатки vs преимущества
Закон о самозанятых направлен на увеличение микробизнеса. Власти пытаются вывести из тени тез людей, кто зарабатывает себе на хлеб в одиночку. Такие люди достойны уважения – они не просят от государства пособий по безработицы, они самоорганизованы, свой график регулируют самостоятельно. Разберем, что им предлагает государство.
#самозанятые #бизнес #закон
Зачем быть самозанятым?
- можно не боятся проверок и спокойно заниматься рекламой своих услуг
- можно даже участвовать в торгах или госзакупках
- для банковского кредита можно показать легальность происхождения и движения денег по вашему расчетному счету
- главное достоинство: экономия на налогах. Если вы работаете только с физическими лицами – налог составит всего 4%. Если среди ваших клиентов есть бизнес – 6%.
Подробнее о налогах самозанятых
Основной налг самозанятого — это только налог на профдоход (НДП).
Ставки по режиму НПД:
- 4% по доходам от частных лиц;
- 6% по доходам от юрлиц или ИП.
Если доход небольшой, то и налог будет пропорционально низким. Нет такого, что налог начисляется при отсутствии выручки от продажи товаров и оказания услуг, просто за период ведения деятельности.
Когда нет доходов, нет и налогов. Если налог в каком-то месяце меньше 100 ₽, то его уплата переносится на следующий месяц. Есть и бонус — из суммы налога постепенно вычитается 10 000 ₽.
Налог уплачивается раз в месяц, доступна оплата прямо в приложении с карты любого банка.
Никаких фиксированных страховых взносов — в отличие от ИП на других налоговых режимах — у плательщиков НПД нет.
Возможные дополнительные траты
У самозанятых могут быть добровольные траты — это добровольные взносы на пенсионное страхование. Их уплачивают только по желанию и в любом размере от нуля до 32 448 ₽ за 2020 год. Не более. За эту сумму самозанятый получит один год стажа для пенсии.
Можно ли совмещать самозанятость с основной работой или бизнесом
Совмещать официальное трудоустройство и самозанятость разрешено. Можно иметь постоянное место работы и быть самозанятым, чтобы получать дополнительный доход от подработки или фриланса.
НО нельзя оказывать услуги или поставлять продукцию своему работодателю — компании, с которой у вас был трудовой договор за последние два года.
В этом случае не применяются льготы плательщиков НПД: бывший и действующий работодатель обязан платить за самозанятого и НДФЛ, и страховые взносы. Поэтому сэкономить при переводе сотрудников на самозанятость не получится.
Госслужащим можно быть самозанятыми, только если они получают доход от сдачи в аренду жилой недвижимости.
Действующий ИП сможет работать как самозанятый, если уведомит налоговую об изменении налогового режима и зарегистрируется в приложении.
Можно быть самозанятым ИП, но нельзя одновременно совмещать налог на профессиональный доход и другие налоговые режимы. Надо отказаться от остальных систем налогообложения — от ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН — и полностью перейти на новый режим НПД.
Это чтение на выходные, кому интересно, а продолжение следует. С праздником всех влюбленных!
Надолго не прощаюсь
@larinprav
Закон о самозанятых направлен на увеличение микробизнеса. Власти пытаются вывести из тени тез людей, кто зарабатывает себе на хлеб в одиночку. Такие люди достойны уважения – они не просят от государства пособий по безработицы, они самоорганизованы, свой график регулируют самостоятельно. Разберем, что им предлагает государство.
#самозанятые #бизнес #закон
Зачем быть самозанятым?
- можно не боятся проверок и спокойно заниматься рекламой своих услуг
- можно даже участвовать в торгах или госзакупках
- для банковского кредита можно показать легальность происхождения и движения денег по вашему расчетному счету
- главное достоинство: экономия на налогах. Если вы работаете только с физическими лицами – налог составит всего 4%. Если среди ваших клиентов есть бизнес – 6%.
Подробнее о налогах самозанятых
Основной налг самозанятого — это только налог на профдоход (НДП).
Ставки по режиму НПД:
- 4% по доходам от частных лиц;
- 6% по доходам от юрлиц или ИП.
Если доход небольшой, то и налог будет пропорционально низким. Нет такого, что налог начисляется при отсутствии выручки от продажи товаров и оказания услуг, просто за период ведения деятельности.
Когда нет доходов, нет и налогов. Если налог в каком-то месяце меньше 100 ₽, то его уплата переносится на следующий месяц. Есть и бонус — из суммы налога постепенно вычитается 10 000 ₽.
Налог уплачивается раз в месяц, доступна оплата прямо в приложении с карты любого банка.
Никаких фиксированных страховых взносов — в отличие от ИП на других налоговых режимах — у плательщиков НПД нет.
Возможные дополнительные траты
У самозанятых могут быть добровольные траты — это добровольные взносы на пенсионное страхование. Их уплачивают только по желанию и в любом размере от нуля до 32 448 ₽ за 2020 год. Не более. За эту сумму самозанятый получит один год стажа для пенсии.
Можно ли совмещать самозанятость с основной работой или бизнесом
Совмещать официальное трудоустройство и самозанятость разрешено. Можно иметь постоянное место работы и быть самозанятым, чтобы получать дополнительный доход от подработки или фриланса.
НО нельзя оказывать услуги или поставлять продукцию своему работодателю — компании, с которой у вас был трудовой договор за последние два года.
В этом случае не применяются льготы плательщиков НПД: бывший и действующий работодатель обязан платить за самозанятого и НДФЛ, и страховые взносы. Поэтому сэкономить при переводе сотрудников на самозанятость не получится.
Госслужащим можно быть самозанятыми, только если они получают доход от сдачи в аренду жилой недвижимости.
Действующий ИП сможет работать как самозанятый, если уведомит налоговую об изменении налогового режима и зарегистрируется в приложении.
Можно быть самозанятым ИП, но нельзя одновременно совмещать налог на профессиональный доход и другие налоговые режимы. Надо отказаться от остальных систем налогообложения — от ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН — и полностью перейти на новый режим НПД.
Это чтение на выходные, кому интересно, а продолжение следует. С праздником всех влюбленных!
Надолго не прощаюсь
@larinprav
Самозанятые: недостатки vs преимущества. Продолжение
Продолжаем обобщать сведения о самозанятых. Может быть, для кого-то, это будет решающим фактором перейти на другой режим своей работы.
#самозанятые #бизнес #налог
Пенсия самозанятых: трудовой стаж
Самозанятые не должны уплачивать обязательные страховые взносы. Поэтому у них по умолчанию не идёт трудовой стаж и не начисляются пенсионные баллы.
Рассчитывать они смогут только на социальную пенсию, которая минимальна и выдаётся на пять лет позже, чем заслуженная страховая пенсия.
Но самозанятые могут заключить договор с Пенсионным фондом и отдельно платить добровольные взносы на пенсионное страхование. Тогда и пенсионные баллы будут начисляться в период самозанятости.
Фиксированной суммы добровольных страховых взносов для самозанятых нет, есть минимальная. ПФР разрешает выбрать размер отчислений самостоятельно.
Один страховой год в 2020-м для самозанятых соответствует сумме 32 448₽, если заплатить меньше, то и стаж будет учтён пропорционально меньше.
Переводить деньги нужно в ПФР через банк. Уплачивать можно любые суммы в течение года так, как удобно — раз в год, ежеквартально, ежемесячно.
От размера взносов, оплаченных с 1 января по 31 декабря, зависит количество пенсионных баллов, предоставляемых самозанятому за этот период — максимум 1.
Сейчас для заключения договора нужно лично посетить ПФР и подать заявление на добровольную уплату пенсионных взносов. Если подать заявление, а потом прекратить платить добровольные взносы, то налоговики будут взыскивать их, как задолженность.
Налоговики вскоре обещают предоставить опцию «покупки» стажа в приложении «Мой налог». Тогда решить вопрос с ПФР и начать платить взносы на свою будущую пенсию можно будет онлайн. Ориентировочно это произойдёт в первом квартале 2020 года.
Самозанятым можно стать и после выхода на пенсию. Причём доходы по этому налоговому режиму не будут считаться работой, поэтому можно получать прибавку, которая положена неработающим пенсионерам.
Самозанятый женщина. Декрет?
Самозанятым не нужно делать взносы в ФСС. И они не могут это сделать добровольно. Именно поэтому им доступны только минимальные декретные выплаты от государства. Без каких-либо доплат за счёт их предыдущих отчислений, если в предыдущие два года самозанятая женщина нигде официально не работала.
Государство заплатит самозанятым, решившим уйти в декрет, суммы из расчёта МРОТ — в 2020 году - это 12 310₽. Единовременная выплата по беременности и родам — 18 144₽.
Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 года — по 4 852₽/месяц за первенца и по 6 804₽ на каждого последующего ребёнка.
При рождении ребёнка можно обратиться в отделение соцзащиты лично, через МФЦ или на Госуслугах, чтобы оформить пособие по уходу за ребёнком сначала до 1,5 года. А потом и до 3–7 лет, если доходов у семьи будет меньше прожиточного минимума.
А можно ли на больничный?
Выплаты на время нетрудоспособности недоступны. Ведь у самозанятых нет работодателя, который бы за них делал эти взносы в ФСС, поэтому и на руки при больничном они ничего не получают. Болеть придётся за свой счёт.
Но самозанятые имеют право на бесплатное медобслуживание по полису ОМС, ведь часть уплачиваемого налога на профдоход автоматически идёт в Фонд медстрахования.
Налоговый вычет самозянятого
Налоговый вычет для самозанятых доступен только один — бонус на 10 000 ₽. На эту сумму плательщики могут снизить рассчитанный налог на профессиональный доход. Так, при доходе, полученном от юрлиц, в размере 500 000 ₽ налог составит не 30 000 ₽, а 20 000 ₽.
Предоставляется этот бонус при регистрации в приложении «Мой налог» и в автоматическом режиме можно следить за его использованием.
Пока эта сумма бонуса не будет израсходована, ставки снижены — до 3% и 4%. То есть самозанятый не полностью освобождается от налога, а платит его по льготным ставкам.
Сумма налога рассчитывается автоматически и приводится в приложении с учётом скидки за счёт бонуса, тут же можно узнать остаток бонуса
Продолжаем обобщать сведения о самозанятых. Может быть, для кого-то, это будет решающим фактором перейти на другой режим своей работы.
#самозанятые #бизнес #налог
Пенсия самозанятых: трудовой стаж
Самозанятые не должны уплачивать обязательные страховые взносы. Поэтому у них по умолчанию не идёт трудовой стаж и не начисляются пенсионные баллы.
Рассчитывать они смогут только на социальную пенсию, которая минимальна и выдаётся на пять лет позже, чем заслуженная страховая пенсия.
Но самозанятые могут заключить договор с Пенсионным фондом и отдельно платить добровольные взносы на пенсионное страхование. Тогда и пенсионные баллы будут начисляться в период самозанятости.
Фиксированной суммы добровольных страховых взносов для самозанятых нет, есть минимальная. ПФР разрешает выбрать размер отчислений самостоятельно.
Один страховой год в 2020-м для самозанятых соответствует сумме 32 448₽, если заплатить меньше, то и стаж будет учтён пропорционально меньше.
Переводить деньги нужно в ПФР через банк. Уплачивать можно любые суммы в течение года так, как удобно — раз в год, ежеквартально, ежемесячно.
От размера взносов, оплаченных с 1 января по 31 декабря, зависит количество пенсионных баллов, предоставляемых самозанятому за этот период — максимум 1.
Сейчас для заключения договора нужно лично посетить ПФР и подать заявление на добровольную уплату пенсионных взносов. Если подать заявление, а потом прекратить платить добровольные взносы, то налоговики будут взыскивать их, как задолженность.
Налоговики вскоре обещают предоставить опцию «покупки» стажа в приложении «Мой налог». Тогда решить вопрос с ПФР и начать платить взносы на свою будущую пенсию можно будет онлайн. Ориентировочно это произойдёт в первом квартале 2020 года.
Самозанятым можно стать и после выхода на пенсию. Причём доходы по этому налоговому режиму не будут считаться работой, поэтому можно получать прибавку, которая положена неработающим пенсионерам.
Самозанятый женщина. Декрет?
Самозанятым не нужно делать взносы в ФСС. И они не могут это сделать добровольно. Именно поэтому им доступны только минимальные декретные выплаты от государства. Без каких-либо доплат за счёт их предыдущих отчислений, если в предыдущие два года самозанятая женщина нигде официально не работала.
Государство заплатит самозанятым, решившим уйти в декрет, суммы из расчёта МРОТ — в 2020 году - это 12 310₽. Единовременная выплата по беременности и родам — 18 144₽.
Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 года — по 4 852₽/месяц за первенца и по 6 804₽ на каждого последующего ребёнка.
При рождении ребёнка можно обратиться в отделение соцзащиты лично, через МФЦ или на Госуслугах, чтобы оформить пособие по уходу за ребёнком сначала до 1,5 года. А потом и до 3–7 лет, если доходов у семьи будет меньше прожиточного минимума.
А можно ли на больничный?
Выплаты на время нетрудоспособности недоступны. Ведь у самозанятых нет работодателя, который бы за них делал эти взносы в ФСС, поэтому и на руки при больничном они ничего не получают. Болеть придётся за свой счёт.
Но самозанятые имеют право на бесплатное медобслуживание по полису ОМС, ведь часть уплачиваемого налога на профдоход автоматически идёт в Фонд медстрахования.
Налоговый вычет самозянятого
Налоговый вычет для самозанятых доступен только один — бонус на 10 000 ₽. На эту сумму плательщики могут снизить рассчитанный налог на профессиональный доход. Так, при доходе, полученном от юрлиц, в размере 500 000 ₽ налог составит не 30 000 ₽, а 20 000 ₽.
Предоставляется этот бонус при регистрации в приложении «Мой налог» и в автоматическом режиме можно следить за его использованием.
Пока эта сумма бонуса не будет израсходована, ставки снижены — до 3% и 4%. То есть самозанятый не полностью освобождается от налога, а платит его по льготным ставкам.
Сумма налога рассчитывается автоматически и приводится в приложении с учётом скидки за счёт бонуса, тут же можно узнать остаток бонуса
Самозанятые: недостатки vs преимущества. Окончание
Продолжаем обобщать сведения о самозанятых. Сегодня финальные, но не менее важные вопросы.
#самозанятые #бизнес #налог
Как самозанятому работать с клиентами?
Плательщик налога на профессиональный доход вправе работать с любыми клиентами — частными лицами, предпринимателями, юрлицами. Сделки могут заключаться в устной форме либо в рамках договора на оказание услуг или поставку продукции.
Самозанятый может выставлять счета, брать предоплату или получать деньги по факту завершения работ.
При этом важно только одно — отобразить полученную сумму в приложении «Мой налог» и сформировать чек. Чеки можно отправлять клиенту в электронном виде на e-mail или в СМС, распечатать или просто показать на экране телефона.
При создании чека для юрлица или ИП самозанятый обязан указать название и ИНН компании, без этих данных можно выдать чек только физлицу
Корпоративным клиентам можно свободно работать с самозанятыми и без привычного документооборота — отправки договоров, счетов-фактур, актов, теперь хватит и чека.
Для клиентов-ИП и юрлиц важно получить этот чек, так как он является закрывающим документом и нужен для подтверждения расходов. По запросу клиента можно предоставлять в бухгалтерию акты по каждому платежу, но они не заменяют чеки.
Как брать деньги: открывать отдельный счёт или карту?
Получать деньги от клиентов самозанятые могут любыми способами, в рублях и иностранной валюте:
- наличными;
- переводом на карту любого банка;
- платежом на электронный кошелёк;
- денежным переводом в банке;
- на расчётный счёт ИП.
Заводить отдельный счёт или карту плательщик НПД не обязан. Рекомендуется делать это, только чтобы не путать личные поступления и профессиональные доходы.
Центробанк дополнительно предупредил кредитные организации, чтобы они не блокировали счета клиентов при поступлении на них средств от самозанятости. Поэтому достаточно сообщить банку про свой статус, чтобы платежи от клиентов не вызывали больше у него вопросов.
Сейчас шесть аккредитованных ФНС банков предлагают оформить специальные карты для самозанятых, чтобы все операции по ним попадали автоматически в приложение «Мой налог».
Но не всегда удобно пользоваться одной картой, ведь разные клиенты могут платить по-разному, поэтому всё равно часть доходов придётся вносить вручную.
Налог надо платить со всех поступлений на карту, если стану самозанятым?
Нет. Самозанятый фильтрует все свои поступления на карты и вносит в приложение «Мой налог» только те суммы, которые составляют его доход. Сформировать справку о сумме доходов самозанятый может через приложение «Мой налог».
Справку можно скачать, распечатать, отправить онлайн. Она промаркирована специальным кодом, обозначающим электронную подпись налоговой, что позволяет проверить её подлинность и подтвердить сведения.
Эта справка пригодится при обращении в банк за кредитом и для других инстанций, если нужно подтвердить свой доход от самозанятости
Как стать самозанятым в регионах, как зарегистрироваться?
Всё делается онлайн — в приложении «Мой налог». Достаточно подтверждённого профиля на портале Госуслуг или личного кабинета на сайте ФНС, чтобы за минуту стать самозанятым. Если таких профилей нет, то понадобится номер ИНН, паспорт, возможность сделать селфи и выслать код подтверждения на мобильный телефон.
Для регистрации нужно минимум данных: ФИО, ИНН, телефон, регион ведения деятельности
Выбрать самозанятость могут как исполнители, проживающие на территории эксперимента, так и те, кто работает удалённо с клиентами из соответствующих регионов. Такое разъяснение дала ФНС для плательщиков налога на профессиональный доход, работающих удалённо: при регистрации можно выбрать свой регион или регион нахождения заказчика.
Продолжаем обобщать сведения о самозанятых. Сегодня финальные, но не менее важные вопросы.
#самозанятые #бизнес #налог
Как самозанятому работать с клиентами?
Плательщик налога на профессиональный доход вправе работать с любыми клиентами — частными лицами, предпринимателями, юрлицами. Сделки могут заключаться в устной форме либо в рамках договора на оказание услуг или поставку продукции.
Самозанятый может выставлять счета, брать предоплату или получать деньги по факту завершения работ.
При этом важно только одно — отобразить полученную сумму в приложении «Мой налог» и сформировать чек. Чеки можно отправлять клиенту в электронном виде на e-mail или в СМС, распечатать или просто показать на экране телефона.
При создании чека для юрлица или ИП самозанятый обязан указать название и ИНН компании, без этих данных можно выдать чек только физлицу
Корпоративным клиентам можно свободно работать с самозанятыми и без привычного документооборота — отправки договоров, счетов-фактур, актов, теперь хватит и чека.
Для клиентов-ИП и юрлиц важно получить этот чек, так как он является закрывающим документом и нужен для подтверждения расходов. По запросу клиента можно предоставлять в бухгалтерию акты по каждому платежу, но они не заменяют чеки.
Как брать деньги: открывать отдельный счёт или карту?
Получать деньги от клиентов самозанятые могут любыми способами, в рублях и иностранной валюте:
- наличными;
- переводом на карту любого банка;
- платежом на электронный кошелёк;
- денежным переводом в банке;
- на расчётный счёт ИП.
Заводить отдельный счёт или карту плательщик НПД не обязан. Рекомендуется делать это, только чтобы не путать личные поступления и профессиональные доходы.
Центробанк дополнительно предупредил кредитные организации, чтобы они не блокировали счета клиентов при поступлении на них средств от самозанятости. Поэтому достаточно сообщить банку про свой статус, чтобы платежи от клиентов не вызывали больше у него вопросов.
Сейчас шесть аккредитованных ФНС банков предлагают оформить специальные карты для самозанятых, чтобы все операции по ним попадали автоматически в приложение «Мой налог».
Но не всегда удобно пользоваться одной картой, ведь разные клиенты могут платить по-разному, поэтому всё равно часть доходов придётся вносить вручную.
Налог надо платить со всех поступлений на карту, если стану самозанятым?
Нет. Самозанятый фильтрует все свои поступления на карты и вносит в приложение «Мой налог» только те суммы, которые составляют его доход. Сформировать справку о сумме доходов самозанятый может через приложение «Мой налог».
Справку можно скачать, распечатать, отправить онлайн. Она промаркирована специальным кодом, обозначающим электронную подпись налоговой, что позволяет проверить её подлинность и подтвердить сведения.
Эта справка пригодится при обращении в банк за кредитом и для других инстанций, если нужно подтвердить свой доход от самозанятости
Как стать самозанятым в регионах, как зарегистрироваться?
Всё делается онлайн — в приложении «Мой налог». Достаточно подтверждённого профиля на портале Госуслуг или личного кабинета на сайте ФНС, чтобы за минуту стать самозанятым. Если таких профилей нет, то понадобится номер ИНН, паспорт, возможность сделать селфи и выслать код подтверждения на мобильный телефон.
Для регистрации нужно минимум данных: ФИО, ИНН, телефон, регион ведения деятельности
Выбрать самозанятость могут как исполнители, проживающие на территории эксперимента, так и те, кто работает удалённо с клиентами из соответствующих регионов. Такое разъяснение дала ФНС для плательщиков налога на профессиональный доход, работающих удалённо: при регистрации можно выбрать свой регион или регион нахождения заказчика.