📄Какие есть стандарты финансовой отчетности?

Мы начали говорить про финансовую отчетность, поэтому продолжаем наш долгий разговор. Сегодня говорим об общих правилах и стандартах.

Чаще всего вы сможете встретить три набора стандартов. Какие они есть:

🚩РСБУ — российские стандарты бухгалтерского учета — они обязательны для всех российских публичных компаний. Отчеты по РСБУ выходят раньше, чем по МСФО — а значит, инвестор может заранее предположить, какой будет отчетность всего холдинга.

🚩МСФО или IFRS — международные стандарты финансовой отчетности — по ним отчитываются многие публичные компании на глобальном рынке. Российские компании также готовят такие отчеты вместе с РСБУ. Цель — упростить понимание результатов компании для инвесторов.

🚩Есть ещё US GAAP — американские общепринятые принципы бухгалтерского учета — этот тип для американских компаний и иностранных компаний, чьи акции торгуются на биржах США.

Большинство компаний отчитываются в двух форматах: МСФО и местном (US GAAP для США и РСБУ для России).

МСФО и US GAAP близки друг к другу, РСБУ же отличается сильнее. В России компании, в основном, публикуют отчетность по РСБУ и МСФО. Привели их сравнение на картинке.

🤔 Таки МСФО или РСБУ? Что выбрать российскому инвестору?

Изучение МСФО более приоритетно для понимания финансового состояния компании. Бывает, РСБУ вообще не дает практически никакой важной информации касательно деятельности холдинга.

Тем не менее, полностью игнорировать отчетность РСБУ нельзя! Зачастую именно РСБУ раскрывает результаты «ядра», а МСФО выступает дополнением, объединяя показатели дочерних обществ.

💸ПРОСТО

💰 65 лет — средний возраст миллиардера из списка Forbes

Если вы думаете, что начинать вам уже «поздно», вы ошибаетесь. Если посмотреть на успешных людей, далеко не все начали дело всей жизни в свои 18 или даже 25. Только посмотрите на картинку!

😵‍💫Но а мы часто воспринимаем возраст как распорядок жизни:

В 25 мне нужно определиться с карьерой
К 30 завести семью и детей
В 40 купить большой дом и переехать
К 50 не работать и начать путешествовать...

Но как и в ежедневном планировании, далеко не все идет так гладко в нашей жизни. А когда мы не достигаем цели, нас начинает преследовать едкое чувство неудачи.

Но наша жизнь — не школьный день, где в программе 6 уроков, а между ними четко отмеренные перемены. Здесь вы — начальник.

Поэтому никогда не поздно начинать:

✔Менять свое финансовое поведение
✔Вести бюджет
✔Разобраться в инвестировании
✔Начать собственный бизнес
✔Да что угодно!

Границ не существует. Поэтому не откладывайте в дальний ящик свои цели и желания. Сегодня — отличное время, чтобы начать воплощать их в жизнь.

💸ПРОСТО

Что делать, если деньги нужны были ещё вчера? ☹️

Наверное, мы все периодически оказываемся в той ситуации, когда деньги срочно нужны — а их предательски нет. Что делать?

Первое, что многим приходит на ум, — их занять. Но не торопимся. Сначала выдыхаем и еще раз анализируем ситуацию:

➡️ Ситуация точно настолько критичная, что деньги нужно занять?
➡️ Смогу ли я вернуть деньги — иногда еще и с процентами?

Если вы всё обдумали и ответили на оба вопроса «да», то двигаемся дальше. Теперь выбираем кредитора. Кто это может быть? Основные варианты:

🤝Займ у знакомых
Взять в долг у знакомых кажется самым безопасным вариантом — чаще всего здесь нет процентов, а хорошие приятели могут помочь действительно срочно.

Но помните: вам спокойно могут отказать, а долг легко может отразиться на личных отношениях при нечетких условиях. А тем более, при их несоблюдении.

Поэтому подходите к этому осознанно. Четко проговорите, когда вы сможете его вернуть и в каком объеме. А еще лучше — напишите расписку. Перечитайте наш пост про то, как давать в долг (будет полезно) и обязательно верните все вовремя.

🏦 Кредит в банке
Вы можете решить оформить кредит в банке. Если у вас есть достаточно времени и хороший кредитный рейтинг, вы готовы платить проценты, то это может быть ваш вариант.

Но еще раз напомним, как стоит решать, нужен ли вам кредит.

💰Микрофинансовые организации
Если времени у вас нет, как и уверенности, что банк одобрит вам кредит, можно обратиться в микрофинансовые организации.

Но это — крайний случай. А как это сделать с минимальными потерями расскажем в следующем посте.

💸ПРОСТО

🤔«Я решил взять микрозаем. Что мне нужно знать?»

Если жизнь все же свела вас с микрозаймами, давайте подойдем к этому ответственно.

Изначально микрофинансовые организации (МФО) создали для поддержки малого бизнеса, но сегодня МФО выдают и потребительские кредиты.

👐🏻В чем суть?
Процент у микрозайма гораздо выше, чем у кредита в банке. Его идея в том, чтобы «быстро взять — быстро вернуть», жить с ним долго не стоит.

Что важно знать, если я решил взять микрозаем?

➡ Обязательно проверьте компанию в государственном реестре МФО, чтобы не нарваться на мошенников. После обращения в МФО у вас есть 5 дней, чтобы подумать. Внимательно прочитайте все условия договора.

➡ В договоре потребительского микрозайма проверьте полную стоимость займа в процентах годовых — в правом верхнем углу в квадратной рамке.

➡ Максимальная процентная ставка по краткосрочному займу (до 1 года) — 0,8% в день или 292% годовых.

➡ Сумма всех платежей с учетом процентов, штрафов, пеней и платы за допуслуги не может превышать сумму займа более чем в 1,3 раза.

➡ Неустойка не должна превышать 0,1% за каждый день просрочки платежа. Если на сумму займа также капают проценты — не более 20% годовых.

Есть ли у меня защита?
К счастью, да.

Ни кредитор, ни заемщик не могут злоупотреблять своими правами, намеренно причинять вред заемщику или поручителю. Это незаконно. Если вы с этим столкнулись, обратитесь в Федеральную службу судебных приставов.

Если вы считаете, что МФО нарушает ваши права, обратитесь в Банк России. Споры с МФО можно улаживать с помощью финансового омбудсмена, а подать заявление можно онлайн.

❗️Важно: к услугам микрофинансовых организаций стоит прибегать только в крайнем случае. Вернуть их нужно быстро. Лучше подходите к финансовым решениям ответственно и адекватно оценивайте свои возможности.

💸ПРОСТО

Какие законы вступают в силу в феврале? ⚖️

Продолжаем нашу ежемесячную рубрику. Выбрали для вас самое интересное и важное. Что же нас ждёт?

👩‍👧‍👦Маткапитал и соцвыплаты вырастут
Различные выплаты и пособия проиндексируют на 7,4%. В списке счастливчиков оказались:

⚪️материнский капитал
⚪️единовременное пособие при рождении ребенка
⚪️ежемесячная денежная выплата ветеранам
⚪️ежемесячная страховая выплата
⚪️и другие.

🫣«Специальные экономические меры» расширят
Теперь в их рамках допускается блокировка денежных средств и имущества. Напомним, меры могут распространяться не только на иностранных лиц, но и на российские юрлица, где иностранное участие >50%.

💸Вы узнаете, что срок вашего вклада заканчивается
Теперь банки обязаны будут информировать вас об этом бесплатно — способом, который предусмотрен договором. Например, по срочным вкладам — не позднее чем за пять дней до истечения вклада.

🥳МФО будут контролировать — сильнее
Деятельность банков и микрокредитных организаций по сбору долгов с граждан теперь могут контролировать судебные приставы. А еще теперь должник и кредитор смогут взаимодействовать по электронной почте и через Госуслуги.

🍻Пиво оценят
Росалкогольтабакконтроль будет проводить выездную оценку соответствия организаций, включенных автоматически в реестр производителей пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи.

Подробнее про законы, вступающие в силу в феврале, можно прочитать на сайте ГосДумы.

💸ПРОСТО

Дайджест постов про кредиты канала 💸ПРОСТО

Доля россиян с пятью и более (!) кредитами выросла в два раза за два года — увидели такую новость и поняли: срочно напоминаем про наши кредитные посты. Ищите самые полезные ⬇️

🎌Как решить, брать ли кредит
🎌В чём опасность кредитов

Про разные виды кредитов:

🚩В чём проблема кредиток
🚩Как брать микрозаймы
🚩Про образовательный кредит

Про нюансы:

🎌Какой ваш кредитный рейтинг?
🎌О реструктуризации кредитов
🎌О рефинансировании кредита

Про ипотеку:

🚩Новые условия льготной ипотеки
🚩Домик в деревне за ипотеку
🚩Ипотека под 2%. Мечта? Нет!
🚩Актуальные программы льготной ипотеки

Читайте наши полезные посты, и надеемся, что с ними, если вы будете брать кредит, то сделаете это грамотно 🫶🏻

💸ПРОСТО

Январь закончился. Деньги тоже. Знакомо? 😢

Если вы все еще переживаете финансовые потери новогодних праздников, то этот пост для вас.

Мы предлагаем накопить на новогодний подарок себе заранее. И в следующем декабре получить приятную сумму к праздникам. А не выискивать средства впопыхах.

В чём загвоздка? 😑

Её нет. Просто начинаем год с введения новой финансовой привычки — откладывать. Пока эмоции свежие — самое время начинать.

В 2024 году 52 полных недели. Дальше простая математика: если вы будете откладывать по 1 тысячи каждую неделю, получите 52 тысячи через год. И так далее.

Что делаем? 🫡

1️⃣Решите, сколько вы хотите накопить, и сколько вы можете откладывать в месяц. Придерживайтесь этого решения.

Вы можете установить автоматические отчисления в свою «копилку» — обычно это можно сделать в приложении банка.

2️⃣Заведите отдельный счет или дебетовую карту, куда вы сможете отправлять накопления.

3️⃣А теперь просто регулярно отправляйте средства на этот счет.

Всего три шага! Главное — не сдавайтесь. Возможно, это будет первый шаг к вашей новой любимой привычке — копить. А через год вы точно скажете себе «спасибо».

P.S. Если копить сложно, воспользуйтесь креативными способами накопления. Мы писали о них тут и тут.

💸ПРОСТО

Февраль начался. И мы снова вспоминаем о пенсии.

ℹ️ Раз в месяц на этом канале мы пополняем портфель на счастливую пенсию. Предыстория и цели портфеля. Будущий состав портфеля, к которому мы стремимся.

На закупленные в январе юани решили купить юаневые облигации. Вообще юаневые облигации не всем подойдут — ликвидность у них не высокая, доходности сильно уступают рублевым или "замещайкам". Но т.к. в этом портфеле мы:
🟢не планируем спекулировать валютой,
🟢юаневые облигации, скорее всего, будем держать до погашения
➡️ то решили вложить юани, чтобы не лежали без дела, а приносили процент.

На рубли также продолжаем покупать облигации. Как не воспользоваться высокими доходностями качественных эмитентов? :)

Что купили конкретно?

🎌Облигации АО Авто Финанс Банк БО-001Р-11 (можно найти по номеру RU000A107HR8). Текущая доходность 18,45% годовых. Купон плавающий, привязан к ключевой ставке, плюс 2,5 п.п.

🎌Юаневые бонды Полюс CNY 01 (ISIN RU000A1054W1) с доходностью к погашению 5,4%.

#пенсия

Как экономить на медицине, а не на здоровье?

Часть 4. Как не нарваться на подделку?

Продолжаем разговор про лекарства.

Как уберечься брака и фальсификата при покупке лекарства?

😊Документы на лекарство. Попросите копию декларации о соответствии, ее регномер и информацию об органе, который ее выдал.
Если отказывают, обращайтесь
⏺ в Росздравнадзор, который находится в ведении Минздрава (по поводу лекарственных средств)
⏺ или Роспотребнадзор (по БАДам).

😊Упаковка препарата. Подделка пакуется в низкокачественный картон, который легко деформируется. В аптеке не имеют права продать вам мятую упаковку. Она подлежит или возврату поставщику, или уничтожению.

😊Срок годности и серия: эти данные должны совпадать на картонной упаковке и на вторичной упаковке (блистер с таблетками/ампула и т.д.).

😊Качество печати: на подделке шрифт и цифры могут быть неразборчивыми.

😊Инструкция. Фармацевт должен разрешить достать инструкцию из упаковки. У подделки этот вкладыш напечатан на тонкой бумаге и напоминает ксерокопию.

😊В инструкции обратите внимание на описание препарата и фактическое соответствие ему цвета, запаха, формы и т.д.

😊Цена подделки существенно ниже, чем в среднем стоит оригинал.

😊Наконец, проверьте штрих-код и QR-код или код маркировки Data Matrix* в приложениях:
➡️Госуслуги. Значок на главном экране вверху — Госкан.
➡️Сканер РЛС — коммерческого справочника лекарств.
➡️«Честный ЗНАК» — Сканер маркировки товаров.
➡️Штрих-код на сайте Росздравнадзора. По идее здесь основная проверка, но у нас она не получилась, либо сайт не работал 😷

Кроме лекарств вы можете проверить другие товары (продукты питания, парфюмерию, обувь).

⚪️ Информация в данном посте не должна рассматриваться в качестве замены консультации с врачом.

*Маркировка обязательна только на лекарства, что касается БАД, то некоторые производители БАД также маркируют.

💸ПРОСТО

Как делить долги при разводе и с кем останется ипотека 🤥

Итак, вы решили развестись. Но за время брака накопили достаточно долгов: ипотека на квартиру, кредиты, рассрочки… С кем они останутся?

📍По закону при разводе общие долги супругов делятся поровну. И нет особой разницы — кто брал кредит.

С ипотекой все немного сложнее. Ведь ипотечное жилье — в залоге у банка, а значит, все сделки, с ним связанные, должны получать разрешение кредитора. Поэтому раздел имущества и долга тоже придётся согласовать.

⏩Если у супругов есть брачный контракт, то всё просто: на этапе оформления ипотеки они сообщают о нём банку, а при разводе жилье и долг делятся по его условиям.

⏩Если кредитор не возражает против развода, супруги могут разделить жилье и остаток долга по соглашению сторон и зафиксировать это у нотариуса.

⏩Если кредитор своё благословение не дает или супруги не могут договориться сами, то нужно обратиться в суд. Там уже всё поделят на усмотрение суда.

В любом случае в итоге нужно подписать соглашение о разделе имущества.

Как всё можно уладить? Вариантов много, вот лишь некоторые из них:

⚪️Определить доли супругов в жилье, а кредит разделить на два. Тогда каждый будет платить по своему кредитному договору.

⚪️Переоформить и жилье, и ипотеку на кого-то одного. Тот, кто от всего отказался, может запросить компенсацию половины суммы, уже выплаченной банку в браке.

⚪️Досрочно погасить долг, продать жилье и разделить деньги. Всё понятно.

⚪️Продать заложенную квартиру и разделить деньги. Но нужно получить соглашение от банка и погасить ипотеку, а затем распределить оставшиеся деньги.

Или любой другой вариант, который устроит и супругов, и банк.

💸ПРОСТО

Как привлечь деньги в малый бизнес в России?

Мир быстро трансформируется и бизнес тоже. Развиваются технологии, финансовые инструменты, рынки.

Однако, сейчас не о высокотехнологичных стартапах. Тем более, что эта сфера находится в затяжном кризисе в мире в целом и у нас в частности.

Поговорим о малом и среднем предпринимательстве. И для начала посмотрим на цифры:

➡️ На конец 2023 г. зарегистрировано 6,3 млн субъектов МСП.
➡️ Это на 6% больше значения аналогичного периода 2022 г. и на 7% больше - 2019 г.
➡️ В 2018 г. в РФ было 5,6 млн субъектов МСП.

Среди субъектов МСП на данный момент 2,27 млн юрлица, а 4,04 млн — индивидуальные предприниматели. И это все в массе своей не IT и ИИ, а обычные кафешки, шиномонтажки, предприятия торговли и т. п.

Много ли это вообще?

По количеству человек — да. Официально в 2022 г. число занятых в сфере МСП составляло 22 млн человек! И еще 6 млн самозанятых. Если верить цифрам, что всего в экономике занято 73,4 млн человек, то МСП занимает почти 40%.

Сколько же эта сфера создает нам денег? Согласно Докладу Минэка за 2021 г. — 20,3% ВВП. Стыдная, по словам Германа Грефа, доля, которая практически не меняется последние 5 лет.

Для сравнения он привел доли малого и среднего бизнеса в ВВП других стран. Например, в Китае она колеблется между 60% и 70%, в США составляет около 60%, в Италии — больше 70%, в Финляндии — больше 60%.

Потенциал роста доли малого бизнеса в ВВП есть, как минимум, двукратный. Но воз и ныне там. В основном из-за недостатка финансирования.

Разве нет программ господдержки?

Есть, аж 250 штук. Разобраться в этом рядовому ИПэшнику практически невозможно.

Причины, по которым, на наш взгляд, лишь 8% предприятий МСП имеют доступ к кредитованию:

🟢Отсутствие донесения информации. Да, есть порталы, но по ним нет адекватной поддержки.
🟢Сложные процедуры, нет унифицированного подхода. Трудоемкость выдачи кредита большая для банка. Проще ими вообще не заниматься, чем анализировать и выдавать кредиты вручную.
🟢Отсутствие уполномоченного по правам МСП.
🟢Высокая ключевая ставка на данный момент. Это увеличивает частоту отказов.

В общем, среди источников финансирования по-прежнему преобладают небанковские источники.

11 лет назад, в 2013 г. Минэк рассчитал потребность МСП в деньгах — 30 трлн. руб., а кредитов тогда выдали на 5 трлн. В последующие годы цифры менялись, но неизменно то, что объем необходимых средств всегда был в разы выше предоставленных банками.

Какие варианты есть у малого бизнеса по привлечению финансированию на сегодня, рассмотрим в отдельной заметке.