Друзья, всем привет!

Откуда возьмем деньги?

Совет Федерации единогласно одобрил федеральный бюджет на 2024-2026 годы. Из главного, расходы вырастут с примерно 27 трлн в 2023 году до 36,7 трлн руб. или 20,4% ВВП в 2024 году.

При этом ожидается, что дефицит бюджета снизится с примерно 2,9 трлн руб. в этом году до 1,6 трлн руб. или 0,9% ВВП в следующем. В общем, на бумаге ситуация вроде бы улучшается.

Но за счёт чего вырастут поступления в бюджет?

💙️ Больше трети или 11 трлн 504,3 млрд рублей будет сформировано за счет нефтегазовых поступлений, а точнее, экспортных пошлин и налогообложения предприятий сектора.

💙️ Власти планируют в 2024 году заработать на поставках нефти и газа за рубеж дополнительно 1 трлн 821,1 млрд руб. Добавлю: при условии, что цены не будут падать.

💙️ Поступления от налогов, акцизов (например: на бензин, дизельное топливо и алкоголь), штрафов и так далее – должны удвоить нефтегазовые доходы до 23 трлн руб. в 2024 году.

С первыми двумя статьями все понятно, и поэтому я предлагаю сосредоточиться на последнем пункте, поскольку именно он ляжет на наши плечи.

Начну с того, что с января 2024 года акциз на табачные изделия и табак повышается на 3% от ранее запланированного уровня. Иными словами, курильщикам подготовиться к повышению цен.

За документы тоже придется выложиться – с 1 июля 2024 года произойдет индексация на 20% госпошлин за выдачу заграничного паспорта и ряда других документов.

После вступления в силу нового закона пошлина за выдачу паспорта нового образца (с электронным чипом) увеличится до 6 тыс. рублей, для детей до 14 лет – до 3 тыс. рублей.

❗️Ну, и главное, что несколько «удивляет» – в 2024-26 годах власти рассчитывают получить 440 млрд рублей штрафов.

То есть, переводя на русский язык, такие «небольшие» штрафы ЗАПЛАНИРОВАНЫ. Мораль – финансовым службам различных корпораций, не только больших, но и ЛЮБЫХ стоит очень серьезно поразмыслить – где они минимизируют налоги.

На этот раз, похоже, что, как в старом добром анекдоте, шутки-то кончились.

Однако при этом Президент РФ поручил продлить на следующий год действующий в настоящее время мораторий на внеплановые проверки предприятий и предпринимателей. Что однозначно хорошо.

❓Вот тут и вопрос… какие сюрпризы готовит нам жизнь (в лице налоговой).

#налоги #бюджет #бизнес

@bitkogan

Как собрать портфель для ИИС в ноябре-декабре 2023?

Конец ноября — лучшее время, чтобы вспомнить про ИИС. По этому счету вы можете получить налоговые льготы от государства.

Чтобы получить их уже весной 2024 года, у вас остался всего месяц — ИИС надо успеть открыть до 27 декабря.

🔎Первый тип ИИС подойдет всем, кто платит налог с дохода или зарплаты, то есть НДФЛ — вам положен вычет до 52 тыс. рублей.

🔎Самозанятым и ИП подойдет второй тип ИИС — он касается налога на прибыль по инвестиционному счету. Государство с вас этот налог не спишет, всю прибыль заберете себе.

У многих возникают трудности с подбором бумаг на ИИС. Вроде очевидно, что надо брать облигации и дивидендные акции, но какие?

Аналитики сервиса Инвест Советник считают, что для ИИС больше всего подходят две стратегии сервиса:

💙️ Взвешенная:

комбинирует облигации и дивидендные акции голубых фишек, показала доходность 72% с августа 2022 года.

💙️ Классическая:

подбирает наиболее устойчивые облигации, показала доходность 20% с августа 2022 года.

Вопросы о доходностях и других особенностях сервиса вы можете задать в комментариях под постом.

🔎Заметим, что с 2024 года будет доступен ИИС-3, рассчитанный на более длинный срок вложений, а предыдущие версии ИИС открыть будет уже нельзя. При этом любые ИИС, открытые до конца 2023 года, будут действовать и дальше.

Кажется, имеет смысл решить вопрос с ИИС до конца года — пока есть выбор.

#налоги #иис

@bitkogan

ФНС начала запрашивать у россиян с двойным гражданством информацию о счетах в зарубежных банках.

Что это значит? Если коротко: налог — выше, штрафов больше.

По данным «Ведомостей», ранее ФНС не просила предоставить эти данные у потенциальных владельцев ВНЖ или паспорта другой страны. Но теперь все будет иначе.

А мораль сей басни очень проста.

🟠Помните, что в доходах бюджета запланирована довольно любопытная статья — штрафы и т.д. И помните еще более любопытную штуку — их общий размер? 500 млрд рублей?

Так вот… Весь следующий год нам с вами надо будет об этом думать.

Я так понимаю, налоговая объединяет усилия с пограничниками и теперь четко будет следить, кто там резидент, а кто — нет.

🟠Если вы прожили в РФ меньше 183 дней за год, вы не резидент. А значит — платите подоходный налог 30%, а не 13%. Разница существенна.

❓Вопрос лишь в одном. Как будут выяснять, имеете ли вы зарубежный счет, второй паспорт/иностранный ВНЖ? Ведь многие страны как раз прекратили обмен налоговой информацией с РФ. То же уравнение со многими неизвестными.

Путей тут множество.

Самый простой — штрафы за непредоставление информации о счетах и резиденствах (гражданствах). Особенно по поводу второго паспорта или ВНЖ:

➡️ За уведомление с опозданием небольшой штраф, около 1000 рублей.

➡️ А вот если не уведомить совсем, то возможна уголовная ответственность, и штраф гораздо больше — до 200 000 рублей. Или могут назначить обязательные работы (ст. 330.2 УК), причем на время уголовного производства могут ограничить выезд из страны, ну и останется след в базах.

Так что… не стоит обо всем этом забывать. Ну и традиционно, чисто по-российски к этому относиться — по принципу — авось пронесет. Может и не пронести.

#налоги #штрафы

@bitkogan

‼️ Важная информация по налогам!

Друзья, как и в прошлом году, напоминаю вам, что, если вы хотите уменьшить налог на прибыль от инвестиций, зафиксировав убыток (продав убыточные позиции), у вас есть время до четверга.

Дело в том, что Московская биржа с 31 июля 2023 г. перевела торги акциями и облигациями на единый расчетный цикл T+1.

То есть, если вы продадите в пятницу, они будут произведены в следующем году, в следующем налоговом периоде. То же самое касается и рублевых облигаций.

Но в случае с долговыми инструментами не забывайте учитывать ликвидность и ценовой спред на покупку/продажу. Для многих облигаций может оказаться невозможным выкупить их без потерь.

📎Так что очень важный момент – не дата сделки, а дата расчетов. Не забываем об этом!

#налоги

@bitkogan

После яиц придут за квартирами?

Вчера попался на глаза очередной шедевр: председатель комитета Торгово-промышленной палаты РФ предложил поднять плату за ЖКХ в четыре раза.

Какая прелесть! Всего в 4. Чего не в 10? А кто не может платить, у того отбирать квартиры. Душевно так, ничего не скажешь...

По словам чиновника, в среднем по России плата за содержание имущества должна вырасти с 25 рублей за кв. м в месяц до 100 рублей. Иначе недофинансирование приводит к деградации инфраструктуры.

Вывод специалиста тоже своеобразный: при нынешнем уровне развития экономики 60% населения России должны были бы жить в арендном жилье, а не в собственных квартирах. Мда… глобальное какое мышление!

❓Очевидным вопросом было бы — они там все с ума посходили, после яиц решили отобрать у россиян собственную крышу над головой и переселить в коммуналки?

Но давайте не будем преждевременно брать вилы и попробуем докопаться до истины.

➡️ Начну с того, что Россия находится на 62-м месте в списке 99 стран по размеру платы за коммунальные услуги (в среднем $84,78).

Для сравнения, в Латвии плата за коммуналку составляет $321,66, в Австрии — $315, в Чехии — $291, в Германии — $289, в Великобритании — $256.

❓Значит, мы действительно платим недостаточно?

🟠Во-первых, разница в зарплатах с вышеупомянутыми странами существенная. Во-вторых, напомню, что нам не нужно покупать электричество за границей.

Я думаю, нет смысла сравнивать наши затраты с западными.

❓А что если сравнить тарифы с фактическими затратами?

По расчетам Ассоциации ЖКХ, в большинстве регионов стоимость значительно ниже фактического потребления ресурсов на общедомовые нужды — иногда в 5-7 раз.

❓Но значит ли это, что завтра же тарифы надо повысить?

По той же причине, по которой стоимость проезда в метро составляет не 1000 рублей, а 54 — нет. Есть такое понятие, как социально значимая услуга, и, как и метро, ЖКХ относится к ней.

🟠Чтобы удержать цены на низком уровне, государство выделяет субсидии поставщикам этих услуг, чтобы снизить их издержки и, соответственно, цены для потребителей.

Что касается утверждения о том, что недостаточное финансирование приводит к деградации инфраструктуры, то, напомню, в прошлом году на ЖКХ было выделено 337 млрд рублей.

🔎И напоследок напомню, что мы — социальное государство. Это означает, что у нас огромное количество налогов. Поэтому мы ожидаем, что налоги вернутся к нам в виде социальных благ.

Если мы должны сами платить за все социальные услуги, то, пожалуйста, верните налоги. Так что творчество законодателей — штука замечательная. Но не нужно им излишне увлекаться.

#налоги #ЖКХ

@bitkogan

Как получить вычет за долгосрочное владение ценными бумагами?

В продолжение темы налоговых вычетов, предположим, вы НЕПРЕРЫВНО держали ценные бумаги в своем портфеле более трех лет и получили доход – как его полностью "прикарманить"?

Для начала напомню, что в прошлом году Мосбиржа перешла на единый режим торгов и расчетов Т+1. Это значит, что если вы купили акции 1 января, то они будут зачислены на ваш счет 2 января.

Учитывайте это при расчете срока владения, иначе потом придется кусать локти.

И еще несколько важных моментов:

💙️Передача ценных бумаг в кредит или РЕПО, а также перевод их между вашими счетами или даже между брокерами не будет считаться перерывом в периоде владения.

💙️Если бумаги были приобретены в разное время, для каждой будет установлен свой срок владения. То есть, если вы купили акции компании А в разное время, вы не сможете получить вычет по всем сразу.

💙️Наконец, если активы были получены вами в дар или по наследству, срок владения ими будет исчисляться с момента зачисления на депозитарный счет.

Как же получить заветное освобождение от НДФЛ?

Как правило, брокер или УК предоставляет вычет за вас. В результате после продажи ценных бумаг он не будет удерживать НДФЛ с вашего дохода, предоставив расчет.

Если с вас все же удержали налог без учета вычета, вы можете обратиться в ФНС по месту своей регистрации. Последний вариант – подать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета.*

В этих случаях к декларации необходимо приложить документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет. (Проверка декларации может занять три месяца.)

💙️ Добавлю, что, если брокер забыл о вашем праве на освобождение от НДФЛ, вы можете получить свои деньги обратно в течение трех лет после продажи бумаг и только через ФНС.

Ставьте 🔥, если хотите узнать о налоговых вычетах по ИИС.

*Подробнее о процедуре можно прочитать здесь.

#налоги

@bitkogan

Налоговым вычетам — быть

В продолжении темы налогов…

Госдума приняла закон, который предлагает исключить из налогооблагаемого дохода активы из паевых фондов, переведенных в специальные закрытые ПИФы.

На минуточку: инициатива затронет более 3 млн человек.

✔️Из того, что нужно знать пайщикам: при выделении замороженных бумаг в дополнительный ПИФ с начала 2023 года платить налог на доход не нужно.

Кроме того, если вы владеете акциями ЗПИФа, вы можете получить инвестиционный налоговый вычет за долгосрочное владение ценными бумагами (если с момента покупки прошло более 3 лет).

Хочется надеяться, что на этом прогресс не закончится.

В частности, розничные инвесторы уже давно просят разрешить списывать в убыток замороженные бумаги и производные финансовые инструменты.

🚩Если же в ЕС внезапно вспомнят о праве частной собственности и разморозят активы россиян, то государство отберет недополученные 42 млрд рублей налоговых поступлений.

В общем, очень хочется верить, что борьба за интересы инвесторов продолжится.

#налоги

@bitkogan

💙️Могут ли поднять налоги в этом году?

Друзья, всем привет!

Если вы хотя бы краем глаза следили за новостями, то знаете, что доходы России от продажи нефти и газа сокращаются из-за санкций, а расходы остаются высокими.

💙️ Возникают предпосылки для роста бюджетного дефицита. Отсюда вопрос: за счет чего он будет финансироваться, если нет жесткого обесценивания рубля?

Помимо повышения акцизов на алкогольную и табачную продукцию, роста плановых сборов по штрафам власти могли бы увеличить налоговую нагрузку.

Но на бизнес или все-таки на население?

Если кто не заметил, первые уже давно находятся под обстрелом. Помимо введения налога на сверхприбыль, который дал бюджету 305 млрд рублей, были введены экспортные пошлины.

Под нововведения попали овощи и фрукты, рыба, алкогольная, химическая, текстильная продукция и даже драгоценные металлы.
➕ В ближайшее время может быть повышен НДПИ на уголь.

И ослабления, к сожалению, пока не предвидится — налоговые органы должны увеличить сбор налогов в 2024 году на 17% по сравнению с 2023-м.

С окончанием моратория на проверки после ковидных периодов могут также увеличиться выплаты по урегулированию претензий, штрафы, пени и другие карательные меры.

Пусть капиталисты платят, а что в этом для рабочего класса?

Все просто. Бизнес попытается отразить рост затрат, повысив цены на товары и услуги. И, конечно, некоторым работникам предложат стать самозанятыми.

Из минусов:

➖ вы не сможете взять больничный или декретный отпуск,
➖ не застрахованы от несчастных случаев на производстве,
➖ у вас не будет отчислений в Пенсионный фонд.

А что с НДС и НДФЛ?

Позиция рупоров правительства: ничего не поднимут. Но на практике процесс уже идет.

◾️Так, с 1 января 2024 года расширяется перечень детских товаров, облагаемых НДС по ставке 10%.

◾️Кроме того, при продаже жилья, получившего разрешение на строительство в 2024 году, оно теперь будет облагаться НДС. Оплата налога, в итоге, ляжет на россиян.

◾️Что касается физических лиц, с 2024 года возможность не платить НДФЛ в России для удаленных работников закрывается, их доходы будут облагаться по ставке 13% или 15%.

Чего ждать дальше?

Рискну предположить, что если дела пойдут не по плану Минфина (дефицит бюджета продолжит расти), то вероятность новых налогов для бизнеса выше, чем для населения.

❗️Плохая новость в том, что, даже если прогрессивная шкала НДФЛ не будет повышена, заплатим за исполнение бюджета, как обычно, мы с вами, пусть и косвенно.

#налоги

@bitkogan

Что делать с иностранными бумагами на ИИС?

Многие из вас наверняка слышали, что в конце января по распоряжению премьер-министра Михаила Мишустина была запрещена покупка иностранных ценных бумаг на ИИС.

Под ограничение подпали также компании с российскими корнями и иностранной «пропиской», а точнее депозитарные расписки российских компаний, зарегистрированные за рубежом.

Среди них Cian, Etalon, Fixprais, Globaltrans, HeadHunter, «Мать и дитя», «Окей», Ozon, Polymetal, «Яндекс», «Русагро», TCS Group, X5 Retail Group.

💙️Тут же возник вопрос: что делать дальше: продавать или держать?

Банк России выпустил разъяснение, в котором говорится, что «запрет не затрагивает ценные бумаги, приобретенные на ИИС до вступления запрета в силу».

Таким образом, инвесторы могут продолжать владеть данными ценными бумагами — продавать или переводить их на другой счет у владельцев ИИС нет необходимости.

❗️И главное: если вы купили злополучные акции до вступления в силу ограничений, вы не теряете права на получение инвестиционного налогового вычета.

Осталось выяснить, как продать бумаги, заблокированные в результате санкций...

Кстати, как получить налоговый вычет на ИИС?

Как отмечается на сайте Госуслуг, если у вас есть на это право, то в личном кабинете на сайте ФНС вы найдете заранее заполненное заявление. Вам нужно только дать согласие на получение вычета.

Если же такого заявления нет, а право на вычет у вас есть, нужно заявить 3-НДФЛ
➡️ через Госуслуги,
➡️ лично в налоговом органе,
➡️ при личном посещении МФЦ
➡️ или в личном кабинете на сайте ФНС.

💙️ И нужно будет приложить справку 2-НДФЛ за год, за который вы хотите получить вычет, договор об открытии брокерского счета и документы, подтверждающие внесение средств на ИИС за весь год.

А когда можно рассчитывать на льготу?

💙️При вычете типа А вы можете вернуть до 52 000 ₽ (13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года) ежегодно.

Важное замечание — вычет будет зависеть не от финансового результата, а от суммы, внесенной на счет (не более 400 тысяч рублей в год), и от вашей официальной зарплаты или иного дохода.

💙️Рассчитывать на вычет типа В можно только один раз — при закрытии счета — и не ранее чем через 3 года. Вычет позволит вам освободить от НДФЛ все операции по ИИС.

Для второго варианта вам не нужно иметь официальный доход, который облагается НДФЛ. Напоследок хотелось бы добавить, что вы можете выбрать только один вид вычета.

Если вы подали документы через год после открытия ИИС и получили деньги, то теперь у вас счет с типом вычета А и выбрать другой уже не получится.

#налоги #ИИС

@bitkogan

Кто оплатит следующую шестилетку или кому повысят налоги?

На прошлой неделе мы услышали с вами планы развития России на следующие 6 лет. На все озвученные инициативы нужно финансирование. По моим оценкам, никак не меньше 1 трлн рублей в год.

Сумма не катастрофичная для федерального бюджета. Но, напомню, что для покрытия растущих расходов в 2024 году запланировали собрать всё, что могли, включая разовые меры. Поэтому без повышения налогов не обойтись.

Кто будет платить?

Недавно я предупреждал о рисках повышения налогов и рассуждал, кто заплатит больше: население или бизнес. Теперь из послания президента мы знаем, что платить будут и те и другие.

➡️ Население

Повышение сборов для россиян будет реализовано через прогрессивную шкалу налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Вроде благородное дело. Какая мысль приходит в голову при словах о прогрессивной шкале? Бедные будут платить меньше?

◽️Боюсь, что нет. Ждать, что ставку налога в 13% снизят, не стоит. Изначальная мотивация изменения шкалы — собрать больше денег. Поэтому скорее богатым поднимут налоги, а остальные порадуются, что их не коснулось.

При этом времена сейчас непростые: большинство людей лишний раз тревожить не будут. Новые налоговые ставки Минфин пока не озвучивает, но можно предположить, что текущая планка в 5 млн рублей для стандартной ставки в 13% будет сохранена.

✔️ Экстремальных значений налоговых ставок по 50% для наиболее богатых по примеру скандинавских стран я тоже не жду. Привлекательность России для капитала в последние годы снизилась. Дополнительно наносить по ней сильный удар рискованно.

➡️ Бизнес

Как следует из послания президента, повышение налогов коснется не только населения, но и фирм «с высокими корпоративными доходами». Конкретики здесь тоже нет.

◽️В качестве ориентира можем пока смотреть на выплаты дивидендов в прошлом году. При этом риски госкомпаний ниже: их дивиденды и так перечисляются в бюджет. Поэтому более привлекательными для бюджета выглядят отрасли с низкой долей государства и растущей прибылью.

#налоги #РФ

@bitkogan

Ждать ли повышения НДС в России?

Друзья, всем привет!

Недавно я писал, что новые бюджетные инициативы обойдутся не меньше, чем в 1 трлн рублей. Посмотрим подробней. Приведу основные дополнительные статьи расходов в расчете на один год:

◽️750 млрд – модернизация коммунальной инфраструктуры (неизвестную часть должен профинансировать частный сектор);
◽️200 млрд – списание бюджетных кредитов регионам;
◽️170 млрд – строительство, ремонт и оснащение медучреждений;
◽️117 млрд – нацпроект «Экономика данных»;
◽️83 млрд – развитие промышленности;
около 300 млрд – прочие проекты.

В совокупности бюджету нужно около 1,4 трлн рублей в год. Более точные оценки будем ждать от Минфина.

❗️Но уже сейчас понятно одно: текущих налогов на это не хватит.

Повысят ли тогда НДС?

Пока речи о повышении налога на добавленную стоимость нет:
➡️Об этом ничего не сказал Президент в послании Федеральному собранию, сделав акцент на повышении НДФЛ и корпоративных налогах.
➡️Такие же акценты расставляет и Минфин.

Но не стоит забывать, что всего несколько месяцев назад Минфин убеждал нас, что ставки базовых налогов не изменятся. На деле все оказалось иначе.

Вывод?

К повышению НДС могут вернуться, если в стране будут проблемы с исполнением бюджета. НДС — налог очень удобный: он масштабный, отлично собирается, и его повышение слабо заметно в обычной жизни. А бюджетные риски у нас есть, да еще и рост экономики теперь под вопросом из-за затяжного периода высоких ставок.

#налоги #РФ

@bitkogan

❗️ Повышение НДФЛ до 15% для доходов от 1 млн руб. в год (от 83 тыс. руб. в месяц) обсуждают в правительстве.

Скажу откровенно, я не в восторге от такой шкалы по одной простой причине. Люди, которые сегодня получают 6 или 7 млн рублей в год — это абсолютно не богатые люди. Это люди неплохо зарабатывающие. Их меньше полумиллиона. Но они уже будут платить по ставке 20%.

Кого-то это сподвигнет, по всей видимости, так или иначе уйти в тень. Наш народ не очень любит платить.

Можно было сделать несколько по-другому. Вместо 20% сделать 16-17%. И основное повышение сделать для тех, кто зарабатывает больше 30-40 млн рублей в год. Потому что они действительно никуда не денутся, учитывая мировые тренды, и будут платить.

🔎С другой стороны, цифровизация и большая закрытость системы помогут увеличить собираемость. Но не так, как власти планируют. А когда будет полная цифровизация — никто никуда не денется, настолько все будет прозрачно. В комплексе это сработает.

Можно сменить, конечно, налоговую юрисдикцию. Вопрос стоит в альтернативе. Мы знаем, что есть Кипр, Болгария, Дубай. Но тем, кто активно и много работает в России, просто выбора не останется.

🚩Второй важный момент — повысит ли это социальную справедливость. Все-таки реально богатые — это те, у кого ежемесячный доход значительно более 2-3 млн руб. Там надо сделать упор. А мы дестимулируем тех, кто зарабатывает 400 тыс. в месяц.

🚩Еще момент — подъем налогов приведет к снижению потребления. Это может повлиять на покупательную способность населения. Негативный момент.

#налоги

@bitkogan

Как много граждан попадет под повышение налогов?

Напомню, в СМИ появлялись параметры налога на доходы физических лиц, которые обсуждаются в Правительстве. Если верить этой информации, то под повышение налогов могут попасть граждане с доходами более 1 млн руб. в год (это 83 тыс. в месяц).

Теперь взглянем на распределение доходов на графике.

◾️В прошлом году 19% россиян получали в месяц больше 75 тыс. рублей.
◾️Новые налоги не могут вступить в силу в текущем налоговом году, то есть увидим мы их в 2025-м.
◾️К этому времени с учетом номинального роста доходов из-за инфляции все 19% граждан попадут под повышенный налог НДФЛ.

Итог? Под повышенный НДФЛ попадет каждый пятый.

Но на самом деле налог затронет большее количество людей. Ведь доход одного человека может быть частью общего бюджета и затрагивать всю семью.

В общем, как я уже говорил, планка в 83 тыс. рублей в месяц выглядит для меня слишком низкой. Особенно, если не учитывать размер семьи.

#налоги

@bitkogan

💵 Штрафы, штрафы и еще раз штрафы

Друзья, всем привет!

Вчера, после инаугурации, Владимир Путин подписал указ "О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года и на перспективу до 2036 года". Подробнее о том, что в него войдет, читайте здесь.

Цели амбициозные, и для их достижения потребуются деньги (более 10 трлн рублей).

Очевидный вопрос: откуда они возьмутся, учитывая усиливающееся санкционное давление на Россию?

Очевидный ответ: за счет увеличения фискального бремени.

➡️ В 2023 году федеральный бюджет, например, получил дополнительно 159,5 млрд руб. налога на прибыль от повышения ставки с 13 до 15%. Это на 7% больше, чем в 2022 году.

➡️ Если ставку по налогу на прибыль, НДФЛ и другим налогам еще повысят, доходы бюджета могут вырасти примерно на 2,5% от ВВП, или около 4,3 трлн руб.

➡️ Ну а если будет не хватать, всегда можно прибегнуть к крайним мерам. Помните, в ноябре мы писали, что в 2024-26 годах власти рассчитывают собрать 440 млрд руб. штрафов?

📎 Для выполнения этой задачи в стране резко возрастет количество «штрафных» камер. Наказывать будут за неправильную парковку, несанкционированную свалку и торговлю в неразрешенных местах.

Остается рассчитывать, что негативные последствия такого финансирования не перекроют эффект от запланированных инвестиций.

#налоги #штрафы

@bitkogan

🇷🇺 Налоги вырастут... для кого и на сколько?

💭 На днях получил вопрос: “Читал, что с января по апрель доходы бюджета в годовом выражении выросли более чем на 50% до 11,7 трлн рублей. Если это правда, то зачем повышать налоги?"

Полгода назад многие экономисты, видя амбициозные планы Минфина по расходам, пытались понять — а как, собственно говоря, удастся добиться аналогичного роста доходов?

Казна значительно пополнилась, но этого все равно оказалось недостаточно.

Для финансирования озвученных президентом и не заложенных ранее в бюджете инвестиций в инфраструктуру (особенно социалку), необходимо либо сокращать военные расходы, либо повышать налоги. Выбор сделали в пользу последнего.

Начну с хорошего.
НДС, повышение которого ускорило бы инфляцию, остается неизменным. Как пояснил уже, это также бы вылилось в банкротство части бизнесов, не имеющих входящего НДС.

А вот ставки НДФЛ поменяются.
◽️Председатель комитета Госдумы по бюджету и налогам заявил, что ставка не должна меняться для физлиц с доходом до 150 тыс. руб. в месяц.
◽️Однако, недавно обсуждалось повышение
✔️до 15% с 13% для лиц с доходами от 1 до 5 млн руб. в год (~83-417 тыс. руб. в месяц)
✔️и до 20% с 15% для доходов свыше 5 млн руб. в год.
По мне, начинать прогрессию с уровня 150 тыс. гораздо разумнее.

В КПРФ же решили пойти еще дальше и предложили ввести 30% НДФЛ при доходах свыше 50 млн руб. в год и 20% при доходах свыше 10 млн руб. в год. Если второе звучит разумно, то первое... вспоминаем кривую Лаффера — чем выше ставка, тем больше стимулы уклониться от налога.

Что еще?

➡️ Налоги на проценты по депозитам и режим для самозанятых (до 2028 г.) остаются прежними.
Если по депозитам налог будет ноль, а по доходам с облигаций он будет повышен — это сильно ударит по рынку облигаций. Тут, очевидно, надо ввести аналогичное правило.

➡️ Возможно повышение налога на прибыль с 20 до 25%.
Это повлияет на инвестиции бизнеса. Но, думаю, не фатально.

📎При всем этом беспокоит непрозрачное расходование бюджетных денег, что может минимизировать позитивный эффект от повышения налогов. Разумно ли это? Здесь срабатывает психология. И, несмотря на тотальную цифровизацию, эффект от поднятия может быть на практике менее существенным, чем ожидали.

#налоги #бюджет

@bitkogan

Что касается бизнеса.

◽️Реальное новшество — это система налогообложения тех, кто на УСН. С одной стороны, изменения коснутся только компаний с годовым доходом более 60 млн рублей. Опять же речь о не самой многочисленной группе. Здесь уже идет разговор про НДС.

И далее — наиболее интересное. Компании с таким оборотом обяжут стать плательщиками НДС, который сегодня бизнес на УСН в общих случаях платить не обязан. При уплате НДС бизнесу будут предложены следующие альтернативы:
✔️ общий режим: ставка НДС 20% (или 10% — для отдельных видов товаров) с возможностью применять вычеты;
✔️ ставка 5% при доходах до 250 млн руб. в год и ставка 7% при доходах 250–450 млн руб. в год, — без права на вычеты.

Т. е. если компания не имеет возможности зачесть в рамках НДС входящий и исходящий налог, то в случае, если её оборот составит более 60 млн рублей, ставка НДС будет 5%. А после 250 млн до 450 млн — 7%.

Это намного более мягкий вариант, чем обсуждалось ранее. Тем более, что «по официальным данным, 96,8% предпринимателей на УСН имеют выручку до 60 млн руб.».

То есть для предприятий и организаций так называемого «переходного типа», которые не имеют возможности зачесть НДС, налоговая нагрузка, согласно финальному предложенному документу, возрастет некритично.

Тем более, что верхний порог выручки значительно повышен — до 450 млн рублей. А это уже вполне позитивная информация для тех, кому в результате роста оборотов бизнеса грозил переход на ОСН и выплата НДС по ставке 20%.

То есть фактически для многих не будет нужды в ситуации, если оборот компании, к примеру, уже 400 млн и такой бизнес ну как-то не совсем и малый, дробить его или заниматься прочими ухищрениями.

С этой точки зрения изменение выглядит опять же вполне разумно.

📎Короче, если подытожить, повышение налогов будет, но с учетом всех последних новшеств (нижний порог для НДФЛ в 200 тыс.; НДС, начиная с оборота в 60 млн и ставкой в размере 5-7% и т. д.) затронет относительно небольшой процент налогоплательщиков.

◽️К тому же, несмотря на то, что с прибыли крупный и средний бизнес будет теперь платить налог по ставке 25%, повышение с 1 января 2025 года налога на прибыль позволит отказаться от оборотных сборов, таких как курсовые экспортные пошлины, введенные для широкого круга отраслей осенью 2023 года (весной 2024-го правительство продлило их действие до конца года).

Это опять же звучит неплохо.

Соглашусь с тем, что в такой редакции предложенные меры выглядят гораздо более взвешенными и более чем продуманными по сравнению с тем, что обсуждалось ранее.

Подробнее обсудим предложенные нововведения в дальнейших заметках. Также коснемся вопроса: как все это отразится на бюджете.

P. S. Все вышесказанное — моя личная точка зрения.

#налоги #мнение

@bitkogan

🇷🇺 Хватит ли новых налогов бюджету?

Продолжаем анализировать свежую информацию по трансформации налогообложения.

🔴Самая весомая статья пополнения бюджета — это повышение налога на прибыль с 20% до 25%. В сумме это может дать около 1,6 трлн руб. в следующем году, что более чем достаточно, чтобы покрыть новые расходы в социальную инфраструктуру.

🔴Отдельно больше налогов станет платить малый и средний бизнес из-за ужесточения условий по упрощенной системе налогообложения (УСН).

Хоть там все оказалось не так критично, как опасались ранее, но, тем не менее, рост поступлений в бюджет будет и отсюда.

Это еще порядка 0,3 трлн рублей.

🔴Население с высокими доходами тоже не останется в стороне и поможет бюджетной системе на 0,5 трлн рублей за счет введения прогрессивной шкалы налогообложения.

🔎 Если добавить повышение отдельных акцизов и прочие корректировки, в сумме бюджет может получить дополнительные 2,6 трлн рублей в 2025 г.

Подводя итог. С учетом новых поручений президента и донастройки налогообложения, рисков для исполнения бюджета я не вижу. Более того, Минфин сможет нарастить расходы в следующем году при условии, что экономика не перейдет к стагнации.

#налоги #бюджет

@bitkogan

🇺🇸 Вам налог — США приостановили часть соглашения об избежании двойного налогообложения с РФ

Теперь с доходов по американским бумагам придется платить повышенный налог.

Кого это затронет?

Прежде всего, налоговых (не путать с валютными!) резидентов России, которые проживают в РФ более 183 дней в году. Для тех, кто является налоговым резидентом других стран — смотрите соответствующие СОИДН (соглашение об избежании двойного налогообложения) вашего государства с США.

Что происходит?

В августе 2023 года президент РФ подписал указ о приостановке некоторых положений соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН) с разными странами, включая США.

Нынешние действия США — ответ на приостановку Россией. Теперь Штаты приостановили действие части своего соглашения с Россией, затрагивая пункты, регулирующие налоги на различные виды доходов, такие как рента, дивиденды, проценты, роялти, зарплата и пенсии.

Как было раньше?

По соглашению от 1992 года налоговые резиденты РФ платили налоги с доходов по американским бумагам по схеме: 10% в США + 3% в России.
➡️ То есть с каждого дохода автоматически удерживалось 10% в США,
➡️ а затем нужно было доплатить 3% в России через форму 3-НДФЛ.
Без этого соглашения пришлось бы заплатить 30% в США и 13% в России, что составило бы 43%.

Как стало теперь?

С учетом приостановки статей соглашения, которые касаются дивидендов и процентов, российские налоговые резиденты теперь будут платить налог на доходы по американским ценным бумагам по общей ставке 30% как нерезиденты. Вопрос, придется ли доплачивать еще 13% в России, остается открытым и зависит от многих нюансов.

💰Более подробно о них написали в расширенной статье в нашем одноименном приложении в бесплатном разделе «Аналитика».

#налоги #США

@bitkogan