В продолжении прошлого поста про азы налогового учета на УСН Доходы, использование кассового метода применительно к датам дохода – там вроде все понятно. Правда некоторые запутались, но лучше задать вопросы и уточнить)

Так вот, в этом посте хочу показать пример заполнения КУДИР. Данный пример применителен к любому МП, и основывается на общих правилах – полученные деньги и удержанные услуги.

На скрине цифры отчета ВБ и суммы из уведомления о выкупе.

Основные:
Продажа по отчету – 116 134,47
Продажи по уведомлению о выкупе – 4716,98

Удержанные услуги по УПД: 31724,20 + 4186,02 + 30355 = 66265,22

КУДИР:
18.08.2024 – 66265,22
26.08.2024 – 55045,77
Итого исключительно по этому отчету: 121 310,99

При этом сумма продаж = 116134,47+4716,98= 120 851,45 – а не хватает здесь КОМПЕНСАЦИИ УЩЕРБА – 459 руб.

Вести учет по ОТЧЕТАМ, суммам продаж, суммам из Дашборда – неверно.
Всегда: отчет + все УПД к этому отчету + уведомление о выкупе и УПД к нему + фактическая выплата от ВБ.

Потому что фактическая выплата от ВБ УЖЕ включает в себя и уведомление о выкупе, и сумму компенсаций, и различных доплат. И отдельно смотрим все УПД.

Я ОЧЕНЬ сильно сейчас обращаю внимание именно на первичный документ.
Почему нельзя использовать данные только Дашборда я напишу отдельный пост)

Остались вопросы?

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Я тут наткнулась на статью РБК

И честно, мне даже неприятно, что такой уважаемый (мной) ресурс, по сути, дает идеи о нелегальном переезде.

А параллельно с этим на днях мне прислали ознакомиться Информационное письмо от ФНС с вызовом в ФНС для дачи пояснений по поводу отсутствия фактической деятельности в регионе. Калмыкия. У коллеги видела подобное уже Требование по Кургану.

В письме говорилось, что по месту регистрации никого не нашли, хотя приходили. И на этом основании, у ФНС есть мысли, что ИП осуществил фиктивную миграцию. Так и написано – фиктивная миграция.

С одной стороны, я за легальный бизнес, я очень против переездов, это незаконно, и было создано НЕ для тех целей, ради которых 90% стали это использовать. С другой – доначислить налог ФНС права не имеет просто по своим мыслям и уж тем более по информационным письмам, которыми пытаются запугать ИП.

Доказывает фиктивную миграцию – ФМС. Миграционная служба (та, что занимается прописками). Да, возможно, совместно с ФНС, но изначально – ФМС и только ФМС может лишить новой прописки, а точнее признать переезд фиктивным, и в этом случае они должны ПРИНУДИТЕЛЬНО вернуть ИП обратно в свой регион.

Если рассуждать дальше логически – да, вам доначислят, и штрафы будут, и пени… но доначислит вам не льготный регион, а ваш старый.

Ну по крайней мере так должно быть…

Да, безусловно, в некоторых регионах есть условия предоставления льготной ставки – например, КУДИР, отсутствие долгов, определенные ОКВЭДЫ и т.д., и при их несоблюдении – льготная ставка не светит и тогда вам доначислят именно там.

Вроде и хочется напугать в очередной раз, что эти «переезды» незаконны, что могут быть в дальнейшем проблемы, возврат к 6%, но ситуация с поставщиками маркетплейсов такова, что на них просто дали сверху команду «ПРОВЕРЯТЬ»….

Требовать, пугать, вызывать и т.д. И это не зависит от региона, просто запросы и причины везде разные. Грустненько.

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Почему для расчета налога нельзя использовать данные Дашборда.

1. Очень много и часто я слышу, как ИП и коллеги говорят – взял сумму Продаж и готов твой доход – умножай на 6%. Но это НЕ ТАК. Во-первых, сумма продаж НЕ отражает компенсации и доплат; во-вторых – там некорректная сумма уведомления о выкупе; в-третьих - по датам доход должен быть разнесен – правила заполнения КУДИР и ведения налогового учета.

2. Суммы продаж «Вб реализовал товар» - НЕ всегда совпадают с данными в строке Продажи

3. В августе у одного моего клиента в списке отчетов отсутствовало 2 уведомления о выкупе. Они были в документах, их фактически оплатили, но в списке просто не было этих строк. Вообще.

4. Допустим, вы решили вести учет как следует – полученные деньги и удержанные услуги, но не хотите лезть в отчеты и документы. Это тоже, к сожалению, может быть не совсем достоверно. В Прочих удержаниях НЕ всегда отражаются все удержанные услуги, там может не быть кредита, там может вообще не открываться ничего – системная ошибка или в комментариях «0»… Сумма к выплате – в дашборде – вообще не всегда совпадает с той, которую выплачивают… Это либо недоплата/переплата ВБ в чистом виде, либо недовыставление документов. Например, сейчас часто сталкиваемся с невыставлением УПД на отзывы…

5. Сумма в прочих удержаниях внутри ЛК содержит цифры и удержаний и доплат, и в итоге написана + и -, что тоже не может быть достоверным удержанием…


Какой вывод? Я, как бухгалтер, – всегда смотрю документы. Если документов не хватает – лезу в детализацию, дашборд, и сопоставляю все это…

В целом, и вам советую)

А еще… я очень надеюсь найти когда-нибудь какой-нибудь контакт на стороне ВБ, чтобы слезно попросить у них изобрести Акт сверки.

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Отвлечемся от ИП)
ФНС начала рассылку уведомлений с личными налогами.

Мне уже пришло вот такое письмо.

Где и что проверяем - в ЛК ИП или ЛК Физлица - в предстоящих платежах со сроком 02.12 будут отражены ваши ЛИЧНЫЕ налоги. И имейте ввиду - ЕНС уже 2 года ЕДИНЫЙ и если не внесете суммы этих личных налогов - их спишут из переплат по ИП - например оплатили если взносы авансом.

Что такое личные налоги? Это ваше имущество, как физ лица - транспорт - авто, имущество - квартира/дача, земля - дачные участки (это примеры). Проверяйте свои начисления.

Бывали случае, когда уже и имущество не ваше, или кадастровая стоимость некорректна, или вообще пару нулей лишних ФНС поставила.

Сейчас мы платим налоги за 2023 год.


Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Вот это новость 😳

Только что мне пришло письмо от Яндекс.Маркета.

С 1 октября они отказываются от договора на продвижение (это оплата бонусов), и переводят их….. тадам – в БАЛЛЫ) Которые будут уменьшать оказанные услуги! ))))

Мне нравится эта новость 😁

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Моя маленькая СРМ-система показывает, что вот столько времени я потратила на Вебинары для коллег по Яндекс.Маркету.

67 часов 🤦‍♀️

Сегодня выложила на Геткурс последнее обновленное видео и теперь могу выдохнуть.

И теперь, в моем обучении «Маркетплейсы для бухгалтера», есть 3 отдельных раздела:
- Wildberries (вебинары от мая 2024 г),
- Ozon (вебинары от июля 2024 г),
- Яндекс.Маркет (вебинары август-сентябрь 2024 г).

Подробнее о них тут https://annakvors.ru/p/b34ed9/

И теперь нужно отложить обучение для коллег и погрузиться в обновление уроков и доработку моего сервиса онлайн-бухгалтерии.

Не думала я, что ЯМ у меня так сильно затянется) Ну да ладно, главное, что я могу поставить ✔️о выполненной задаче и перейти к другой)

Например, написать обещанный пост про Росстат.

Росстат.

Похоже всем, кто попал в выборку, уже пришли письма «счастья».

Помимо банков и налоговой в нашей стране есть Органы статистики. Они собирают информацию на основании отчетов и публикуют ее во всяких открытых источниках обезличенно.

ИП на УСН Доходы без сотрудников подпадают под статистическое наблюдение редко.

Бывает статнаблюдение сплошное – когда отчет сдают ВСЕ ИП, или ВСЕ малые предприятия, а бывает выборочное. В этом случае вам на почту электронную (указанную при регистрации ИП) или живым письмом (по адресу регистрации ИП) – придет письмо. В нем будет указано, что вы попали в выборку по статистическому наблюдению и должны будете сдать отчет. Там будет указан, какой именно отчет и какие у него сроки.

Но, к сожалению, не всегда письма доходят, поэтому я рекомендую периодически проверять самостоятельно есть ли у Вашего ИП обязанность по сдаче Статформы.

https://websbor.gks.ru/online/info Вот на этом сайте нужно ввести свой ИНН и нажать «получить». Перед вами загрузятся ваши коды, и нужно спуститься в самый низ – там будет

Перечень форм
Не найдены формы статистической отчётности

Эта фраза означает, что вам сдавать ничего не нужно. Если будет что-то нужно – появится список.


Для подачи формы, вам нужно зарегистрироваться по ссылке: https://websbor.gks.ru/online/respondent-registration-request

А далее, в личном кабинете будет доступна для заполнения нужная форма. Подается только электронно, подписанная КЭП.

Сейчас у нас высветилась форма 1-ИП (торговля). Нашла очень подробную инструкцию по заполнению


Подается она с 5-17 октября. Насколько мне помнится, до 5 октября она может вам даже не отражаться.

Но заполняется все электронно. Это важно.
После регистрации и подтверждения вашей почты, вы сможете войти по вашему ОКПО и паролю на сайте https://websbor.rosstat.gov.ru/online/login/togs и приступить к ее заполнению.

Также важно, что для отправки вам понадобится открытый ключ сертификата подписи. В случае, если у вас токен (флешка), выданная ФНС, т вытащить ключ можно по этой инструкции

Форма НЕ СЛОЖНАЯ.
Но сдать нужно.

Штраф за непредоставление или опоздание прописан в ст. 13.19 КоАП РФ, для должностных лиц, к которым будут приравнены ИП – от 10-20 тысяч, за повторное нарушение – 30-50 т.р., но при этом срок исковой давности 60 календарных дней.

#Росстат

Еще от коллег узнала, что в некоторых случаях получается подписать Отчетность через приложение Госключ. https://77.rosstat.gov.ru/folder/227522?ysclid=m1iyxhwdlo378945650

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Добрый день! Я хочу создать небольшие бесплатные продукты. Но подписчики у меня разные и желания у них тоже могут быть разные)
Мне нужна ваша помощь, поэтому у вас есть время и желание - ниже ссылка для анкеты. Если что, она анонимная)



благодарю!

Форму закрываю. Огромное всем спасибо за ответы и теплые слова, там почти 180 комментариев! буду изучать и попытаюсь сделать и бесплатные и недорогие платные продукты) СПАСИБО! И за поддержку тоже!!!

Бухгалтер, который в анкете на тематику бесплатного будущего продукта написал вот это - прям хочу ответить здесь.

1. А с чего вы решили, что я хочу быть лидером?
2. Кто вы, чтобы в принципе давать мне оценку? и моей позиции... Вы понятия и не имеет НИЧЕГО о моей жизни.
3. С чего вы взяли, что я боюсь конкуренции и вообще с кем-то конкурирую? Единственный мой конкурент - это я сама ВЧЕРА/МЕСЯЦ/ГОД назад. Только с собой нужно себя сравнивать и становиться ЛУЧШЕ по отношению к СЕБЕ. У меня свой путь и он единственно верный, я не смотрю ни на кого, и если вы не заметили, НЕ делаю как все.
4. За мной совсем никто не идет, например все 8 тысяч подписчиков, которые подписались на меня САМИ, без рекламы, а по рекомендациям моих клиентов и подписчиков, после эфиров в других каналах, видя мою экспертность... Я горжусь своим каналом. А у вас очевидно - зависть)

5. Анонимность анкеты - это прекрасно, но последний вопрос - а что ВЫ здесь делаете? Никого не держу и регулярно чищу ряды подписчиков от злых людей, которые ведут себя некрасиво.

Всем добра, не будьте как на скрине, у злых людей чертик на плече сидит и посылает негатив в жизнь 😉

💜

Фиксированные страховые взносы

Фиксированные они потому, что оплачиваются независимо от того, есть ли у вас доход, в каком размере этот доход и даже если вы не ведете деятельность вообще, но ИП у вас зарегистрирован.

Правда, не все ИП платят взносы – например, те, кто на НПД (Самозанятость), или те, кто будет на АУСН (с 2025 года можно будет применять при продажах на МП) - не платят. Также могут быть освобождены от уплаты взносов, например, молодые мамочки до 1,5 лет ребенка, но только в случае, если деятельность не ведется.

Но мы тут, в основном, ИП на УСН (УСН Доходы) - мы обязаны платить.

Срок оплаты взносов - сейчас - 31.12, при этом если этот день будет не рабочим, как последние несколько лет, то срок оплаты переносится на первый рабочий день. А это у нас 8 или 9 января.
Но с 2025 года срок оплаты взносов будет 28 декабря (29 декабря, т.к. 28.12.25 - вскр)

Что будет если не оплатить взносы? Если на ЕНС у вас есть деньги, то спишут в счет долга. Если нет - выставят задолженность, которую через пару-тройку месяцев начнут списывать принудительно с ваших счетов. Обычно это счета ИП, но и с личных счетов ИП также имеют право.

Взносы будут просто списаны с ЕНС, никаких дополнительных действий не нужно - ваша задача ОБЕСПЕЧИТЬ нужную сумму к сроку списания.

Суммы взносов утверждены в НК РФ:
2024 - 49500
2025 - 53658
2026 - 57390
2027 - 61154
Дальше будут утверждаться позже) А то вдруг вообще решат еще разок изменить налоговое законодательство.

Оплачивать взносы можно любыми частями, как удобно - главное до конца года.

Также взносы могут уменьшать УСН к оплате. Причем уменьшение происходит независимо от уплаты взносов. Например, налог за 9 месяцев составил 53000 руб., при этом фиксированные взносы 49500, даже если взносы у вас оплачены не полностью, вы имеете право уменьшить 53000 на 49500 и оплатить только 3500 налога. НО - до конца года все равно не забыть оплатить взносы.
Сообщать об этом ФНС специально никак не нужно, вы покажете эти данные в годовой декларации.
Но имейте ввиду - налоговая САМА ничего не уменьшает. Все начисления происходят на основании вашей декларации.


Если у вас УСН Доходы минус Расходы, я надеюсь, что у вас есть бухгалтер, потому что там со взносами другие отношения)

Остались вопросы?

#страховыевзносы #НУИП 

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Октябрь - закрываем 3 квартал

Основные сроки:
- Если вы попали в выборку Росстата (писала тут) - то с 5-17 октября сдать форму 1-Ип (торговля)

- Если у вас есть продажи в страны ЕАЭС на Ozon, которые не были им выкуплены, то до 14 октября - подать Статформу на Таможню

- Расчет налога и подача Уведомление с суммой исчисленного налога - до 25 октября (как подать уведомление тут)

- Оплата рассчитанного налога - до 28 октября

- Также всем рекомендую проверить ЕНС в ЛК ИП, т.к у большинства ФНС зарезервировала личные налоги - а срок их оплаты только 1.12. Если у вас были аванс в ЛК, то их уже списали туда. Имейте это ввиду и не пугайтесь 😊

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

На днях поступил запрос на обновление уроков для онлайн-школы.

Уроки обновила, прошел монтаж и проверка монтажа, оформлены конспекты)

Много подробностей писать здесь не хочу, но

Если вы обучаете, являетесь наставником по выходу на МП, то у меня есть предложения для блока по налоговому учету в вашем обучении.

Есть и бесплатные и платные варианты записанных уроков, и в целом я открыта к запросам, поэтому если интересно, то очень подробная информация тут https://annakvors.ru/p/d732c4/

Сторно платной приемки 🤯.

Я думаю, что все вы про нее уже видели и читали, и, наверное, считали. Но. Я видела очень у многих пабликов мысли о том, что возврат платной приемки увеличит доход - а значит и налог.

Я с этим не согласна.

Если вы разбирали детализацию и отчет на «крупицы», то знаете, что в Отчете строки «Сумма вознаграждения Вайлдберриз за текущий период (ВВ)» и НДС с нее (п. 3.1+п. 3.2) - это УПД На вознаграждение.

И включает она в себя - комиссию, логистику, хранение и ПЛАТНУЮ ПРИЕМКУ (в том числе) по детализации.

То есть - это УСЛУГА, которую ВБ РВБ (как бы приучить себя писать правильно 😁) оказал, и получил за нее оплату от вас (путем взаимозачета и удержания из ваших выплат).

Далее, когда происходит Сторно такой услуги - я (и любой бухгалтер) в идеале должна получить корректировочную УПД, в которой будет уменьшенная сумма первоначального вознаграждения, а значит я должна провести корректировку поступления.

И тогда в учете получается, что мы оплатили за данную услугу БОЛЬШЕ, и возврат этих средств будет ВОЗВРАТОМ от поставщика. Возврат - не доход.

У меня сейчас за последнюю неделю сентября Сторно платной приемки - 300 рублей. Я проведу при получении денег за этот отчет разделение этой суммы:
1) на получение по отчету - без учета 300 рублей - и эта сумма пойдет в Доход
2) и отдельно проведу 300 рублей - как возврат от поставщика - эта сумма в доход НЕ пойдет

Да, у меня нет должного документа на эту операцию.
К сожалению, РВБ не выставляет корректировочные документы, и в учете это все мы сможем отразить только ориентируясь на детализацию, логику и здравый смысл.

На мой взгляд, доплатой это НЕ является.
Придется ли нам это доказывать - не знаю.
Реальность такова, что мы и другие очевидные вещи вынуждены доказывать 🤷‍♀️

Это только мое мнение, если что)

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Ну вроде бы - это успешная сдача Отчета.

Подробный пост тут

Я заполнила выручку за сентябрь и примерные затраты на закупку. Ну еще отвечала на вопросы и вписывала данные ИП))

В целом все, если у вас все настроено с КЭП на компьютере и внутри Росстата, то сдать отчет не должно вызвать сложности)

📍📍📍📍📍📍📍📍📍
Мошенники не дремлют 😔

От моего имени (с моим именем и аватаркой) ну уже постоянно пишут подписчикам с предложением услуг.

Я не несу ответственность за их действия.

Я не знаю, бухгалтер ли там ищет работу, или просто ушлые подростки, которые хотят получить от вас деньги и удалить переписку 🤷‍♀️

Что вы должны знать:

1) Я работаю официально - у меня ИП, и все оплаты я принимаю ОФИЦИАЛЬНО. Никаких переводов на карту - у меня или счет на перевод от ИП на ИП, или ссылка на оплату картой через кассу (Сервис Робокасса, Модульчеки). По ссылке через кассу также везде видны данные моего ИП.

2) Отныне и всегда я не смогу никому написать в личку, так вы будете понимать, что если написали от моего имени - это не я. Плюс, у меня есть ник - @anna_kvors - он открыт и виден всем, если вам написал кто-то с пустыми данными профиля - это точно не я.

3) Кто очень хочет, может меня в контакты к себе добавить и обозвать как-нибудь (чур не очень обидно 😀), чтобы вы понимали, что это. Так вы еще и сторис от меня будете видеть... Возможно я буду их делать) Постараюсь не надоедать.

4) У меня куча работы. Правда много) И если вам нужна услуга от меня или от моих коллег-учениц - у меня реально нет времени делать рассылки и предлагать вам эти услуги - я открыта, мой Таплинк с подробностями и ценами открыт, закреп в канале - тоже доступен, и моя личка открыта для вас. Поэтому если вам кто-то написал с предложением от моего имени подготовить ответ на Требование или какой-то отчет - это врядли я.

И если вдруг кому-то кажется, что я пишу это из-за страха потери потенциальных клиентов - вы плохо меня знаете. Я очень редко беру в работу постоянных и разовых клиентов - сейчас я выбрала баланс, а не работу сутками) но я искренне переживаю, что кто-то попадется на эту удочку и если там реальные мошенники - вы просто потеряете деньги.

всем добра 💜

ФНС опубликовали методические рекомендации по НДС на УСН.
Если вы их еще не читали, то они тут


Я выбрала то, что касается меня и моих подписчиков.
Но если кратко:

Первое. И самое главное.
Если ваш доход за 2024 превысил 60 млн, то вы в 2025 - платите НДС, а если в 2025 ваш доход меньше 60 млн, то в 2026 вы НЕ платите НДС!
(меня этот вопрос волновал, т.к. выбор ставки 5/7% на 3 года, но теперь это четко прописано)

Второе. Но это не новость. Если в 2025 вы освобождены от НДС, но достигаете дохода в 60 млн, то начинаете уплачивать НДС с месяца, следующим за месяцем превышения. Превысили в июле, с августа - НДС. Но обращаю ваше внимание, если вы в 2024 году превысили 60 млн, то НДС у вас с ЯНВАРЯ, а не с того месяца, когда 60 млн в 2025 превысили. С ЯНВАРЯ.

Третье. Доходы для понимания 60 млн мы считаем как и для УСН. (Ведем КУДИР). Осталось только с ФНС договориться о датах признания доходов.

Четвертое. Ставки НДС - 0-10-20% - это с вычетом. 0 и 10 - на определенные товары и операции. 5/7 - специальные ставки для УСН. При этом ставка 0% может быть использована при выборе 5/7% на отдельные операции, например на экспорт в страны ЕАЭС.

То есть, когда Озон (например) не выкупил ваш товар, но вы видите, что уехал в Армению, подаете на него Статформу, вы ИМЕЕТЕ право (не обязанность, вроде, но прочла еще, что если страны ЕАЭС - то обязанность 🤯) применить к этой операции ставку 0%. Но она должна доказываться. На основании НК РФ она доказывается документами, но вот начала я про это читать и пропала в дебрях букв))) Я склоняюсь к тому, что легче не использовать эту ставку (0%) вообще, но буду дополнительно изучать момент экспорта в адрес физ лиц.

Пятое. Если вы официально ввозите товар из стран ЕАЭС - ставки 5/7 не применяются. Только 0-10-20%, в зависимости от категории товаров.

Шестое. Для НДС применяется РАСЧЕТНАЯ ставка (в том числе). Например, если выбрали 5% - то *5/105, если 20% - то *20/120.

Седьмое - тоже очень важное. Если вы освобождены от НДС (Доход до 60 млн) - то счета-фактуры выставлять мы не будем. (Ура 🎉). Логично, что книгу продаж вести мы тож не будем, т.к. в нее вносятся счета-фактуры.

Восьмое. А если больше 60 млн. доход, и реализация в адрес физ лиц (а в нашем случае конечный покупатель - физлицо), то допустимо выставление не счф, а справки бухгалтера совокупно на все операции за период для попадания ее в книгу продаж.

Я по-прежнему считаю, что если вам светит НДС - вам нужен бухгалтер.

P.S. Я больше не пишу в личку. Это мошенники.

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов