Какие изменения в декларациях готовит 2023 год?
Важная новость для тех, кто работает на УСН - с 1 января 2023 г. меняется формат декларации!
Для отчета за 2022 год необходимо будет применять новую форму. Структура отчета останется прежней, скорректированы сроки в сносках к разделам 1.1. и 1.2 (строки 100, 110, 120, в которых в которых отражается налог, подлежащий уплате за год). Для организаций срок – 28 марта (ранее было 31), для ИП – 28 апреля (вместо 30-го).
Электронный формат декларации тоже изменится, на смену версии 5.06 придет 5.07.
Изменения, касающиеся переноса срока уплаты авансовых платежей с 2023 года (28 число вместо 25-го), пока не нашли отражения в декларации.
Ознакомиться с проектом приказа можно на федеральном портале налоговой службы: здесь (проект Приказа ФНС России "О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958").
Сокращение срока связывают с подготовкой к переходу с 2023 года на единый налоговый платеж (ЕНП). ЕНП – отдельный счет, куда налогоплательщики перечисляют денежные средства для уплаты налогов по единым реквизитам. Это своеобразный налоговый кошелек, из которого ФНС будет взимать средства для оплаты различных налоговых платежей.
Ранее ЕНП могли воспользоваться физические лица, а также организации и предприниматели, согласившиеся участвовать в тестовом эксперименте в 2022 г. Со следующего года ЕНП станет обязательным для всех. Соответственно, с его введением меняются сроки уплаты налогов и сдачи отчетности. Сдача отчетности предусматривается до 25-го числа, перечисление платежей – до 28-го числа. При этом периодичность (ежемесячно / ежеквартально/ раз в год) сохраняется.
Важно своевременно отслеживать изменения законодательства, особенно в отношении налоговых платежей и сборов, чтобы избежать штрафов.
Следите за новостями и будьте успешны!
#Налоги
Важная новость для тех, кто работает на УСН - с 1 января 2023 г. меняется формат декларации!
Для отчета за 2022 год необходимо будет применять новую форму. Структура отчета останется прежней, скорректированы сроки в сносках к разделам 1.1. и 1.2 (строки 100, 110, 120, в которых в которых отражается налог, подлежащий уплате за год). Для организаций срок – 28 марта (ранее было 31), для ИП – 28 апреля (вместо 30-го).
Электронный формат декларации тоже изменится, на смену версии 5.06 придет 5.07.
Изменения, касающиеся переноса срока уплаты авансовых платежей с 2023 года (28 число вместо 25-го), пока не нашли отражения в декларации.
Ознакомиться с проектом приказа можно на федеральном портале налоговой службы: здесь (проект Приказа ФНС России "О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958").
Сокращение срока связывают с подготовкой к переходу с 2023 года на единый налоговый платеж (ЕНП). ЕНП – отдельный счет, куда налогоплательщики перечисляют денежные средства для уплаты налогов по единым реквизитам. Это своеобразный налоговый кошелек, из которого ФНС будет взимать средства для оплаты различных налоговых платежей.
Ранее ЕНП могли воспользоваться физические лица, а также организации и предприниматели, согласившиеся участвовать в тестовом эксперименте в 2022 г. Со следующего года ЕНП станет обязательным для всех. Соответственно, с его введением меняются сроки уплаты налогов и сдачи отчетности. Сдача отчетности предусматривается до 25-го числа, перечисление платежей – до 28-го числа. При этом периодичность (ежемесячно / ежеквартально/ раз в год) сохраняется.
Важно своевременно отслеживать изменения законодательства, особенно в отношении налоговых платежей и сборов, чтобы избежать штрафов.
Следите за новостями и будьте успешны!
#Налоги
Как избежать штрафа ФНС при нарушении сроков сдачи отчетности по вине сервисов
Несвоевременная сдача отчетности в ФНС является нарушением, за которое на законодательном уровне предусмотрены штрафы. Но помимо финансовых издержек предприниматель может ощутить на себя и другие последствия.
К каким неприятностям приводят ошибки в нарушении сроков подачи отчетов:
😢 денежный штраф. Его размер зависит от вида декларации и наличия или отсутствия смягчающих обстоятельств. Также к ответственности могут привлечь должностное лицо компании и обязать его тоже оплатить штраф;
😢 блокировка расчетного счета в случае нарушении срока подачи деклараций по НДС, прибыли, имуществу, расчету по страховым взносам или 6-НДФЛ. Но этой опцией ФНС пользуется при просрочке более 20 дней;
😢 репутационные риски компании. Их сложно измерить в денежном эквиваленте, тем не менее факт наличия штрафов и действия по ликвидации их последствий стоят определенных затрат.
Однако, если налогоплательщик не смог своевременно предоставить отчетность по вине технического сбоя или проблем оператора ЭДО, то он может быть освобожден от наказания.
Алгоритм действий в такой ситуации следующий:
1. Подготовьте документ, подтверждающий своевременную отправку отчетности. Вы можете распечатать его из системы или запросить у оператора. Важно, чтобы в нем были отражены фактическая дата и время попытки передачи отчета.
2. Заручитесь поддержкой оператора, запросите от него официальное письмо о наличии сбоев и отсутствии фактической возможности у пользователей отправить документы успешно.
3. Представьте в ФНС документы, подтверждающие сбой. Если ФНС вручит акт о наложении штрафа, подайте ходатайство об отмене штрафных санкций, ссылаясь на уже предоставленные документы.
Желаем легкой работы без сбоев и штрафов! 🤗
Дополнительные материалы по теме:
📚 о наказаниях – ст. 119 НК РФ и п. 1 ст. 126 НК РФ (размер штрафов), ст. 15.5 КоАП РФ (о штрафах для должностных лиц), п. 3 ст. 76 НК РФ (о блокировке счетов);
📚 о смягчающих обстоятельствах – п. 1 ст. 112, п. 3 ст. 114 НК РФ;
📚 пояснения по действиям в случае технических сбоев - письмо ФНС России от 28.04.2022 № ЕА-4-15/5257@.
👉🏻@ndscontrol_bot
#Налоги
Несвоевременная сдача отчетности в ФНС является нарушением, за которое на законодательном уровне предусмотрены штрафы. Но помимо финансовых издержек предприниматель может ощутить на себя и другие последствия.
К каким неприятностям приводят ошибки в нарушении сроков подачи отчетов:
😢 денежный штраф. Его размер зависит от вида декларации и наличия или отсутствия смягчающих обстоятельств. Также к ответственности могут привлечь должностное лицо компании и обязать его тоже оплатить штраф;
😢 блокировка расчетного счета в случае нарушении срока подачи деклараций по НДС, прибыли, имуществу, расчету по страховым взносам или 6-НДФЛ. Но этой опцией ФНС пользуется при просрочке более 20 дней;
😢 репутационные риски компании. Их сложно измерить в денежном эквиваленте, тем не менее факт наличия штрафов и действия по ликвидации их последствий стоят определенных затрат.
Однако, если налогоплательщик не смог своевременно предоставить отчетность по вине технического сбоя или проблем оператора ЭДО, то он может быть освобожден от наказания.
Алгоритм действий в такой ситуации следующий:
1. Подготовьте документ, подтверждающий своевременную отправку отчетности. Вы можете распечатать его из системы или запросить у оператора. Важно, чтобы в нем были отражены фактическая дата и время попытки передачи отчета.
2. Заручитесь поддержкой оператора, запросите от него официальное письмо о наличии сбоев и отсутствии фактической возможности у пользователей отправить документы успешно.
3. Представьте в ФНС документы, подтверждающие сбой. Если ФНС вручит акт о наложении штрафа, подайте ходатайство об отмене штрафных санкций, ссылаясь на уже предоставленные документы.
Желаем легкой работы без сбоев и штрафов! 🤗
Дополнительные материалы по теме:
📚 о наказаниях – ст. 119 НК РФ и п. 1 ст. 126 НК РФ (размер штрафов), ст. 15.5 КоАП РФ (о штрафах для должностных лиц), п. 3 ст. 76 НК РФ (о блокировке счетов);
📚 о смягчающих обстоятельствах – п. 1 ст. 112, п. 3 ст. 114 НК РФ;
📚 пояснения по действиям в случае технических сбоев - письмо ФНС России от 28.04.2022 № ЕА-4-15/5257@.
👉🏻@ndscontrol_bot
#Налоги
Who is who?
Весьма банально, но давайте мы расскажем о себе.
На рынке существует множество предложений по оптимизации НДС — к сожалению, не все исполнители работают профессионально, ответственно и, элементарно, честно. Сейчас наткнуться на посредников и мошенников проще простого, а вопросов и претензий от налоговой у вас может появиться ещё больше.
В итоге вы теряете ваши деньги, нервы и даже бизнес.
За 4 года работы наши специалисты помогли более 2 000 клиентов сэкономить около 450 000 000 ₽. Законно с учётом главы 21 НК РФ и с пятилетней гарантией на выполненные работы.
Обнал — не про нас, к нашим контрагентам никогда не возникало вопросов со стороны контролирующих органов: мы следуем всем рекомендациям ФНС и сотрудничаем с фирмами практически всех видов деятельности по ОКВЭД.
Обращайтесь к нам за консультацией, и мы подберём наилучшую для вас схему сокращения НДС, подготовим все документы, сдадим их в налоговую и предоставим доказательства положительной приёмки наших деклараций.
👉🏻@ndscontrol_bot
Весьма банально, но давайте мы расскажем о себе.
На рынке существует множество предложений по оптимизации НДС — к сожалению, не все исполнители работают профессионально, ответственно и, элементарно, честно. Сейчас наткнуться на посредников и мошенников проще простого, а вопросов и претензий от налоговой у вас может появиться ещё больше.
В итоге вы теряете ваши деньги, нервы и даже бизнес.
За 4 года работы наши специалисты помогли более 2 000 клиентов сэкономить около 450 000 000 ₽. Законно с учётом главы 21 НК РФ и с пятилетней гарантией на выполненные работы.
Обнал — не про нас, к нашим контрагентам никогда не возникало вопросов со стороны контролирующих органов: мы следуем всем рекомендациям ФНС и сотрудничаем с фирмами практически всех видов деятельности по ОКВЭД.
Обращайтесь к нам за консультацией, и мы подберём наилучшую для вас схему сокращения НДС, подготовим все документы, сдадим их в налоговую и предоставим доказательства положительной приёмки наших деклараций.
👉🏻@ndscontrol_bot
Налоговый мониторинг. Что это такое и кому доступна жизнь без проверок ФНС
Жить и работать, не отвлекаясь на проверки налоговиков. Фантастика?
Реальность, но… как всегда, есть нюансы.
Сегодня поговорим о налоговом мониторинге, что это за явление и какие есть особенности при его внедрении.
Налоговый мониторинг – одна из форм контроля, при котором ФНС на постоянной основе отслеживает исполнение организацией законодательства, но при этом не проводит камеральных и выездных проверок. Мониторинг
проводится на основании документов, предоставленных компанией. Если ФНС потребуются дополнительные данные для проверки правильности расчетов и
оплаты налогов, инспекция запросит их в электронном виде или на бумаге.
Участие в мониторинге добровольное. Но не все компании могут к нему
присоединиться.
Для перехода на такой вид контроля организация должна одновременно отвечать следующим критериям по итогам года, предшествующего дате заявки:
✅ совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской отчетности на 31 декабря составляет не менее 1 миллиарда рублей;
✅ суммарный объем полученных доходов по данным бухгалтерской отчетности за календарный год не менее 1 миллиарда рублей;
✅ совокупная сумма налогов (НДС, акцизов, НДФЛ, налога на прибыль, НДПИ и страховых взносов, в том числе уплаченных в качестве налогового агента) за календарный год была не менее 100 миллионов рублей.
Условия постепенно смягчаются для того, чтобы была возможность привлечь большее количество участников. Решение тем не менее остается за организацией, и оно должно быть взвешенным.
Плюсы и минусы налогового мониторинга:
👍🏼 отсутствие выездных и камеральных проверок. Но следует учитывать, что
законом предусмотрены исключения в некоторых случаях;
организация оперативно узнает о допущенных ошибках и может устранить их
без вынесения штрафов;
👍🏼 есть возможность получить мотивированное мнение налогового инспектора
по конкретному вопросу. При чем, если в дальнейшем действия, выполненные в
соответствии с этим мнением, приведут к нарушениям, оштрафовать компанию
уже не смогут;
👍🏼 повышается доверие к компании со стороны партнеров и государства;
👎🏼 постоянный налоговый контроль со стороны ФНС, вероятность запроса
дополнительных данных;
👎🏼 высокие требования к организации системы внутреннего контроля со
стороны инспекции;
👎🏼 предоставление доступа к своим информационным данным третьим лицам.
👉🏻@ndscontrol_bot
#Налоги
Жить и работать, не отвлекаясь на проверки налоговиков. Фантастика?
Реальность, но… как всегда, есть нюансы.
Сегодня поговорим о налоговом мониторинге, что это за явление и какие есть особенности при его внедрении.
Налоговый мониторинг – одна из форм контроля, при котором ФНС на постоянной основе отслеживает исполнение организацией законодательства, но при этом не проводит камеральных и выездных проверок. Мониторинг
проводится на основании документов, предоставленных компанией. Если ФНС потребуются дополнительные данные для проверки правильности расчетов и
оплаты налогов, инспекция запросит их в электронном виде или на бумаге.
Участие в мониторинге добровольное. Но не все компании могут к нему
присоединиться.
Для перехода на такой вид контроля организация должна одновременно отвечать следующим критериям по итогам года, предшествующего дате заявки:
✅ совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской отчетности на 31 декабря составляет не менее 1 миллиарда рублей;
✅ суммарный объем полученных доходов по данным бухгалтерской отчетности за календарный год не менее 1 миллиарда рублей;
✅ совокупная сумма налогов (НДС, акцизов, НДФЛ, налога на прибыль, НДПИ и страховых взносов, в том числе уплаченных в качестве налогового агента) за календарный год была не менее 100 миллионов рублей.
Условия постепенно смягчаются для того, чтобы была возможность привлечь большее количество участников. Решение тем не менее остается за организацией, и оно должно быть взвешенным.
Плюсы и минусы налогового мониторинга:
👍🏼 отсутствие выездных и камеральных проверок. Но следует учитывать, что
законом предусмотрены исключения в некоторых случаях;
организация оперативно узнает о допущенных ошибках и может устранить их
без вынесения штрафов;
👍🏼 есть возможность получить мотивированное мнение налогового инспектора
по конкретному вопросу. При чем, если в дальнейшем действия, выполненные в
соответствии с этим мнением, приведут к нарушениям, оштрафовать компанию
уже не смогут;
👍🏼 повышается доверие к компании со стороны партнеров и государства;
👎🏼 постоянный налоговый контроль со стороны ФНС, вероятность запроса
дополнительных данных;
👎🏼 высокие требования к организации системы внутреннего контроля со
стороны инспекции;
👎🏼 предоставление доступа к своим информационным данным третьим лицам.
👉🏻@ndscontrol_bot
#Налоги
А что вы думаете о такой форме взаимодействия с ФНС? 👆🏼
Anonymous Poll
21%
Полезно, нужно расширять условия, чтобы привлечь больше компаний-участников
36%
Не знаю, посмотрю еще на результаты эксперимента
36%
Нет, не в моих правилах раскрывать все карты
7%
Отвечу в коментариях
Черная Касса pinned «Навигация Для вашего удобства мы сформировали навигацию по постам в виде хештэгов. Так вы в любой момент сможете найти и почитать интересующие публикации: 👉🏼 #Налоги 👉🏼 #РКО 👉🏼 #Льготы 👉🏼 #Аудит 👉🏼 #Новости 👉🏼 #Кадры 👉🏼 #Учет»
ИП или НПД, а на чьей стороне вы?
С введением нового режима налогообложения — налога на профессиональный доход (НПД), перспектива перехода для него стала весьма заманчивой. Но все ли так однозначно? И не лучше ли придерживаться знакомой схемы ИП?
Давайте разбираться вместе 🤪
Очевидные плюсы при регистрации НПД:
🤑 ставка по налогу будет ниже. 4% при оказании услуг физическим лицам, 6% — юридическим. Также предусмотрен налоговый вычет в размере 10000 руб., который высчитывается автоматически. До достижения общей суммы налогов в указанной сумме действует пониженная ставка (3% и 4%);
🤑 гарантия «неухудшения» условий до 2028 года (закреплено в законе);
🤑 можно не платить страховые взносы;
🤑 упрощенная процедура регистрации. Достаточно установить приложение «Мой налог» и в пару кликов стать самозанятым. При этом не нужно определяться с ОКВЭД, открывать расчетный счет и ходить в ФНС;
🤑 нет нужды в онлайн кассе и расходах на нее;
🤑 забудьте об отчетности, декларациях и бухгалтерском сопровождении. Счета и чеки оформляются в приложении, оплата налога происходит единым платежом там же до 25-го числа каждого месяца.
Однако без нюансов тоже не обходится. При оценке перспективы перехода на НПД обратите внимание на следующие особенности:
🤔 ограничения по доступным видам деятельности. Например, самозанятым нельзя заниматься перепродажей, реализацией подакцизных товаров, оказанием агентских услуг и доставкой товаров для компаний, добычей полезных ископаемых и сдачей в аренду коммерческой недвижимости;
🤔 лимит по размеру дохода. Законом установлена планка в размере 2,4 миллиона рублей в год, при превышении лимита человек теряет статус самозанятого;
🤔 отсутствие возможности нанимать сотрудников;
🤔 трудовой стаж и размер будущей пенсии. Стаж не начисляется, если человек параллельно не работает по найму. И если самозанятый не перечисляет добровольные страховые взносы, то сможет рассчитывать в дальнейшем только на весьма скромную социальную пенсию.
ИТОГО: НПД задуман, как возможность легализовать небольшой частный бизнес по оказанию услуг или реализации товаров собственного производства. Соответственно, и «плюшки» предназначены именно для представителей микробизнеса. Но в целом, задумка неплохая 😉
#Налоги
С введением нового режима налогообложения — налога на профессиональный доход (НПД), перспектива перехода для него стала весьма заманчивой. Но все ли так однозначно? И не лучше ли придерживаться знакомой схемы ИП?
Давайте разбираться вместе 🤪
Очевидные плюсы при регистрации НПД:
🤑 ставка по налогу будет ниже. 4% при оказании услуг физическим лицам, 6% — юридическим. Также предусмотрен налоговый вычет в размере 10000 руб., который высчитывается автоматически. До достижения общей суммы налогов в указанной сумме действует пониженная ставка (3% и 4%);
🤑 гарантия «неухудшения» условий до 2028 года (закреплено в законе);
🤑 можно не платить страховые взносы;
🤑 упрощенная процедура регистрации. Достаточно установить приложение «Мой налог» и в пару кликов стать самозанятым. При этом не нужно определяться с ОКВЭД, открывать расчетный счет и ходить в ФНС;
🤑 нет нужды в онлайн кассе и расходах на нее;
🤑 забудьте об отчетности, декларациях и бухгалтерском сопровождении. Счета и чеки оформляются в приложении, оплата налога происходит единым платежом там же до 25-го числа каждого месяца.
Однако без нюансов тоже не обходится. При оценке перспективы перехода на НПД обратите внимание на следующие особенности:
🤔 ограничения по доступным видам деятельности. Например, самозанятым нельзя заниматься перепродажей, реализацией подакцизных товаров, оказанием агентских услуг и доставкой товаров для компаний, добычей полезных ископаемых и сдачей в аренду коммерческой недвижимости;
🤔 лимит по размеру дохода. Законом установлена планка в размере 2,4 миллиона рублей в год, при превышении лимита человек теряет статус самозанятого;
🤔 отсутствие возможности нанимать сотрудников;
🤔 трудовой стаж и размер будущей пенсии. Стаж не начисляется, если человек параллельно не работает по найму. И если самозанятый не перечисляет добровольные страховые взносы, то сможет рассчитывать в дальнейшем только на весьма скромную социальную пенсию.
ИТОГО: НПД задуман, как возможность легализовать небольшой частный бизнес по оказанию услуг или реализации товаров собственного производства. Соответственно, и «плюшки» предназначены именно для представителей микробизнеса. Но в целом, задумка неплохая 😉
#Налоги
Как защититься от приостановки операций по счету?
Одной из мер воздействия ФНС является возможность приостановить операции по счету налогоплательщика. Перекрытие «кислорода» парализует работу и препяствует нормальному функционированию организации. Как избежать этой беды и что делать, если она все-таки приключилась – читайте ниже.
Приостановление операций означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, либо в пределах суммы, указанной в решении ФНС о приостановлении. При этом открыть другой счет не получится, так как банки обязаны проверять наличие действующих приостановлений арестов.
Лучший способ защититься – не давать повода ФНС запускать механизм приостановки. Для этого необходимо хорошо знать причины, которые могут привести к применению такой меры.
Итак, основания для блокировки счета:
⏹ нарушение сроков сдачи деклараций и расчетов по взносам более, чем на 20 дней;
⏹ непредставление налогоплательщиком документов по требование налоговой;
⏹ несоблюдение правил по отправке квитанций о приеме документов от ФНС в электронном виде;
⏹ взыскание неуплаченных сумм налогов, штрафов, пени, сборов и взносов со счетов налогоплательщика. Обратите внимание, что в этом случае налоговая инспекция обязана отправить уведомление о предстоящей блокировке не менее, чем за 14 дней;
⏹ взыскание сумм по итогам камеральной или выездной проверки.
При заморозке счета необходимо, во-первых, убедиться в обоснованности решения ФНС, во-вторых, проверить соблюдение процедур и сроков со стороны налоговой службы. Если все законно, рецепт один – выполнить требования. Ограничения снимаются на следующий день после подтверждения факта их устранения.
В ситуации, когда ФНС вынесла постановление о приостановлении операций по счету неправомерно, можно обратиться в вышестоящий орган для обжалования такого решения. Необходимо составить жалобу, в которой изложить доводы о незаконном применении инспекцией меры и приложить подтверждающие документы. Сейчас возможность разблокировки счета появилась и в режиме онлайн - на сайте ФНС появился соответствующий раздел. Правда работает он пока только в отношении случаев, когда счет заблокирован из-за неуплаты налоговой недоимки.
Желаем бесперебойной работы!
👉🏻@ndscontrol_bot
#Налоги
Одной из мер воздействия ФНС является возможность приостановить операции по счету налогоплательщика. Перекрытие «кислорода» парализует работу и препяствует нормальному функционированию организации. Как избежать этой беды и что делать, если она все-таки приключилась – читайте ниже.
Приостановление операций означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, либо в пределах суммы, указанной в решении ФНС о приостановлении. При этом открыть другой счет не получится, так как банки обязаны проверять наличие действующих приостановлений арестов.
Лучший способ защититься – не давать повода ФНС запускать механизм приостановки. Для этого необходимо хорошо знать причины, которые могут привести к применению такой меры.
Итак, основания для блокировки счета:
⏹ нарушение сроков сдачи деклараций и расчетов по взносам более, чем на 20 дней;
⏹ непредставление налогоплательщиком документов по требование налоговой;
⏹ несоблюдение правил по отправке квитанций о приеме документов от ФНС в электронном виде;
⏹ взыскание неуплаченных сумм налогов, штрафов, пени, сборов и взносов со счетов налогоплательщика. Обратите внимание, что в этом случае налоговая инспекция обязана отправить уведомление о предстоящей блокировке не менее, чем за 14 дней;
⏹ взыскание сумм по итогам камеральной или выездной проверки.
При заморозке счета необходимо, во-первых, убедиться в обоснованности решения ФНС, во-вторых, проверить соблюдение процедур и сроков со стороны налоговой службы. Если все законно, рецепт один – выполнить требования. Ограничения снимаются на следующий день после подтверждения факта их устранения.
В ситуации, когда ФНС вынесла постановление о приостановлении операций по счету неправомерно, можно обратиться в вышестоящий орган для обжалования такого решения. Необходимо составить жалобу, в которой изложить доводы о незаконном применении инспекцией меры и приложить подтверждающие документы. Сейчас возможность разблокировки счета появилась и в режиме онлайн - на сайте ФНС появился соответствующий раздел. Правда работает он пока только в отношении случаев, когда счет заблокирован из-за неуплаты налоговой недоимки.
Желаем бесперебойной работы!
👉🏻@ndscontrol_bot
#Налоги
Во сколько компании обходятся сотрудники?
Наивно полагать, что для работодателя расходы на работника складываются исключительно из заработной платы. Налоги, взносы, обязательные выплаты…
Что предусмотреть и как спланировать затраты на сотрудников – тема этого поста ☝️
Основной блок расходов включает фонд оплаты труда (ФОТ), он складывается из зарплаты, отпускных, персональных надбавок и премий, выплат за вредные и опасные условия работы, а также налогов.
Работодатель является налоговым агентом по отношению к свои работникам и обязан перечислять в ФНС налоги на доходы физических лиц (НДФЛ). Сотрудник получает на руки деньги уже за минусом НДФЛ. По сути затраты на налог несет само физическое лицо, тем не менее при планировании ФОТ организация должна учитывать эти суммы.
Действующие ставки НДФЛ:
💸 13% с выплат-работникам резидентам РФ;
💸 15% с выплат-работникам резидентам РФ по прогрессивной шкале (при превышении годового дохода в 5 млн рублей);
💸 30% с выплат-работникам нерезидентам РФ.
К прямым расходам работодателя относятся страховые взносы. Данные отчисления контора должна ежемесячно делать за счет собственных средств на каждого сотрудника, чтобы обеспечить людям социальную защиту и возможность получать пособия по временной нетрудоспособности и пенсии.
Размеры отчислений следующие:
💸 22% на обязательное пенсионное страхование;
💸 5,1% на медицинское страхование;
💸 от 0,2 до 8,5% на травматизм (тариф зависит от уровня профессионального риска);
💸 2,9% на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Совокупная минимальная величина взносов составляет 30,2%.
Она рассчитывается с общего фонда оплаты труда. Это средняя величина, она может быть изменена в зависимости от разных факторов. Например, на её размер влияют категория работника (для иностранцев предусмотрены другие значения) или сфера деятельности. Сейчас активно обсуждают, что для ИТ-компаний действуют льготы, но на самом деле скидки действуют не только для них. Полный перечень тарифов определен в главе 34 НК РФ.
👉🏻@ndscontrol_bot
#Кадры
Наивно полагать, что для работодателя расходы на работника складываются исключительно из заработной платы. Налоги, взносы, обязательные выплаты…
Что предусмотреть и как спланировать затраты на сотрудников – тема этого поста ☝️
Основной блок расходов включает фонд оплаты труда (ФОТ), он складывается из зарплаты, отпускных, персональных надбавок и премий, выплат за вредные и опасные условия работы, а также налогов.
Работодатель является налоговым агентом по отношению к свои работникам и обязан перечислять в ФНС налоги на доходы физических лиц (НДФЛ). Сотрудник получает на руки деньги уже за минусом НДФЛ. По сути затраты на налог несет само физическое лицо, тем не менее при планировании ФОТ организация должна учитывать эти суммы.
Действующие ставки НДФЛ:
💸 13% с выплат-работникам резидентам РФ;
💸 15% с выплат-работникам резидентам РФ по прогрессивной шкале (при превышении годового дохода в 5 млн рублей);
💸 30% с выплат-работникам нерезидентам РФ.
К прямым расходам работодателя относятся страховые взносы. Данные отчисления контора должна ежемесячно делать за счет собственных средств на каждого сотрудника, чтобы обеспечить людям социальную защиту и возможность получать пособия по временной нетрудоспособности и пенсии.
Размеры отчислений следующие:
💸 22% на обязательное пенсионное страхование;
💸 5,1% на медицинское страхование;
💸 от 0,2 до 8,5% на травматизм (тариф зависит от уровня профессионального риска);
💸 2,9% на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Совокупная минимальная величина взносов составляет 30,2%.
Она рассчитывается с общего фонда оплаты труда. Это средняя величина, она может быть изменена в зависимости от разных факторов. Например, на её размер влияют категория работника (для иностранцев предусмотрены другие значения) или сфера деятельности. Сейчас активно обсуждают, что для ИТ-компаний действуют льготы, но на самом деле скидки действуют не только для них. Полный перечень тарифов определен в главе 34 НК РФ.
👉🏻@ndscontrol_bot
#Кадры
А как вы считаете, адекватны ли такие выплаты?
Anonymous Poll
26%
Да, вполне
33%
Ну не знаю, дорого все это
41%
Нет, конечно. Работники сами должны за себя платить.
Черная Касса pinned «Who is who? Весьма банально, но давайте мы расскажем о себе. На рынке существует множество предложений по оптимизации НДС — к сожалению, не все исполнители работают профессионально, ответственно и, элементарно, честно. Сейчас наткнуться на посредников…»
10 заповедей истинного бухгалтерского работника
Минутки юмора пост! 🤪
Конец квартала всегда выдается напряженным, особенно у тружеников бухгалтерского цеха. Учитывая общую наэлектризованную обстановку, давление на нервную систему удваивается, а то и утраивается.
Давайте выдохнем, нальем кружечку крепкого чая и возьмем небольшую паузу ☕️
Сегодня поговорим о правильной организации рабочего процесса бухгалтера – так, чтобы и здоровье сохранить, и оптимизма не лишиться! 😉
Итак, заповеди «истинного счетовода» (записывать разрешается):
🫵 да не будет у тебя других настольных книг, кроме Плана счетов, ТГ-канала «Черная касса», корпоративного чата, ну и пары лент с котиками;
🫵 не делай работы слишком много, не суетись, не торопись. Спокойно и размеренно вначале подумай, а оно надо? Вот кому надо, пусть тот и переживает, а ваши нервные клеточки – ценнейшей невозобновляемый ресурс;
🫵 не поминай имя налоговой всуе, а то накликаешь проверку еще (тьфу-тьфу). Тут без комментариев;
🫵 помни об отдыхе, помни об отдыхе и еще раз помни об отдыхе!
🫵 почитай чувство юмора, ибо без него не справиться ни с какой работой, а без оптимизма вообще грустно жить;
🫵 не прибей менеджера, вовремя не сдавшего документы. Делу это не поможет, а вам руки марать. Нет документа - нет счета на оплату;
🫵 соблюдай календарь отчетности, никуда от него не деться;
🫵 не утеряй первичный документ и храни его аки зеницу ока. Время пройдет, а вопросы возникнуть могут – а тут раз и «первичка» есть, чтобы от всех нападок отбиться;
🫵 не отставай от технологий, 21 век все-таки. Да и ИТ-шникам хлеб и льготы отрабатывать нужно, пусть стараются и новые задачи для вас по автоматизации решают;
🫵 бди за сотрудниками, направляй и поправляй, нагружай работой, чтобы не скучали, и вообще сейчас в тренде делегирование.
Хорошего вам настроения, друзья, и легкого завершения месяца! 🤗☁️🫶
👉🏻@ndscontrol_bot
#Учет
Минутки юмора пост! 🤪
Конец квартала всегда выдается напряженным, особенно у тружеников бухгалтерского цеха. Учитывая общую наэлектризованную обстановку, давление на нервную систему удваивается, а то и утраивается.
Давайте выдохнем, нальем кружечку крепкого чая и возьмем небольшую паузу ☕️
Сегодня поговорим о правильной организации рабочего процесса бухгалтера – так, чтобы и здоровье сохранить, и оптимизма не лишиться! 😉
Итак, заповеди «истинного счетовода» (записывать разрешается):
🫵 да не будет у тебя других настольных книг, кроме Плана счетов, ТГ-канала «Черная касса», корпоративного чата, ну и пары лент с котиками;
🫵 не делай работы слишком много, не суетись, не торопись. Спокойно и размеренно вначале подумай, а оно надо? Вот кому надо, пусть тот и переживает, а ваши нервные клеточки – ценнейшей невозобновляемый ресурс;
🫵 не поминай имя налоговой всуе, а то накликаешь проверку еще (тьфу-тьфу). Тут без комментариев;
🫵 помни об отдыхе, помни об отдыхе и еще раз помни об отдыхе!
🫵 почитай чувство юмора, ибо без него не справиться ни с какой работой, а без оптимизма вообще грустно жить;
🫵 не прибей менеджера, вовремя не сдавшего документы. Делу это не поможет, а вам руки марать. Нет документа - нет счета на оплату;
🫵 соблюдай календарь отчетности, никуда от него не деться;
🫵 не утеряй первичный документ и храни его аки зеницу ока. Время пройдет, а вопросы возникнуть могут – а тут раз и «первичка» есть, чтобы от всех нападок отбиться;
🫵 не отставай от технологий, 21 век все-таки. Да и ИТ-шникам хлеб и льготы отрабатывать нужно, пусть стараются и новые задачи для вас по автоматизации решают;
🫵 бди за сотрудниками, направляй и поправляй, нагружай работой, чтобы не скучали, и вообще сейчас в тренде делегирование.
Хорошего вам настроения, друзья, и легкого завершения месяца! 🤗☁️🫶
👉🏻@ndscontrol_bot
#Учет
Черная Касса pinned «Навигация Для вашего удобства мы сформировали навигацию по постам в виде хештэгов. Так вы в любой момент сможете найти и почитать интересующие публикации: 👉🏼 #Налоги 👉🏼 #РКО 👉🏼 #Льготы 👉🏼 #Аудит 👉🏼 #Новости 👉🏼 #Кадры 👉🏼 #Учет»
Мобилизация, что делать работодателю?
Пожалуй, самое обсуждаемое нынче событие – объявленная в сентябре частичная мобилизация. Она вызывает множество вопросов, в том числе в части организации рабочего процесса. Разбираемся с кадровым учетом в текущих обстоятельствах.
Для начала несколько слов о том, какая роль отводится работодателю в этом процессе. В соответствии с законом организации обязаны оказывать содействие военным комиссариатам, включая обеспечение своевременного оповещения и явки работников, подлежащих призыву. Таким образом, молодые люди могут получать повестки через работодателя.
Если военкомат прислал повестку по месту работы, организация обязана вручить её сотруднику под роспись и отправить отрывную часть в военкомат. В случае отказа работника подписывать документ, оформляется соответствующий акт. Если предприятие не исполнит свои обязанности, ему грозит административный штраф.
Законом предусмотрена возможность бронирования сотрудников. Забронированные граждане освобождаются от службы, даже если подходят под критерии мобилизации. Таким правом однозначно обладают организации оборонно-промышленного комплекса, имеющие заключенные договоры о выполнении поставок для госнужд и государственные оборонные заказы, или те, чья деятельность обеспечивает безопасность и жизнедеятельность населения (например, железнодорожные перевозчики).
Также претендовать на отсрочки могут компании из сферы ИТ, связи, СМИ и финансов, но по ним есть свои нюансы. Окончательное решение принимает Межведомственная комиссия по бронированию, которая должна быть развернута в вашем регионе, или военкомат. Комиссия даст заключение по конкретной компании в случае обращения и разъяснения, как вести учет забронированных сотрудников.
Работодатель обязан отпустить сотрудника на заседание призывной комиссии и медицинское освидетельствование. В эти дни организация освобождает работника от выполнения прямых обязанностей и сохраняет за ним средний заработок. С точки зрения документального оформления, можно издать приказ о том, что данный сотрудник проходит медкомиссию, а в табеле учета поставить собственный буквенный код или «Г» (исполнение государственных обязанностей).
Если сотрудник годен, то после медицинского обследования ему могут вручить очередную повестку с датой призыва. Организация обязана сохранять рабочие места за гражданином на время мобилизации. Рекомендуем в этом случае оформить соответствующее дополнительное соглашение с сотрудником и издать приказ о приостановке действия трудового договора. Заключение дополнительного соглашение не является обязательным. В табеле учета рабочего времени данному типу соответствует код «ПД» (приостановка договора). Учтите, что приостановка договора идет в общий стаж и стаж для отпуска, выплачивать заработную плату в это время не надо.
Ситуация нестандартная и новые вводные появляются практически каждый день. Давайте сохранять ясную голову и держать руку на пульсе. Будем следить за новостями вместе!
👉🏻@ndscontrol_bot
#Кадры
Пожалуй, самое обсуждаемое нынче событие – объявленная в сентябре частичная мобилизация. Она вызывает множество вопросов, в том числе в части организации рабочего процесса. Разбираемся с кадровым учетом в текущих обстоятельствах.
Для начала несколько слов о том, какая роль отводится работодателю в этом процессе. В соответствии с законом организации обязаны оказывать содействие военным комиссариатам, включая обеспечение своевременного оповещения и явки работников, подлежащих призыву. Таким образом, молодые люди могут получать повестки через работодателя.
Если военкомат прислал повестку по месту работы, организация обязана вручить её сотруднику под роспись и отправить отрывную часть в военкомат. В случае отказа работника подписывать документ, оформляется соответствующий акт. Если предприятие не исполнит свои обязанности, ему грозит административный штраф.
Законом предусмотрена возможность бронирования сотрудников. Забронированные граждане освобождаются от службы, даже если подходят под критерии мобилизации. Таким правом однозначно обладают организации оборонно-промышленного комплекса, имеющие заключенные договоры о выполнении поставок для госнужд и государственные оборонные заказы, или те, чья деятельность обеспечивает безопасность и жизнедеятельность населения (например, железнодорожные перевозчики).
Также претендовать на отсрочки могут компании из сферы ИТ, связи, СМИ и финансов, но по ним есть свои нюансы. Окончательное решение принимает Межведомственная комиссия по бронированию, которая должна быть развернута в вашем регионе, или военкомат. Комиссия даст заключение по конкретной компании в случае обращения и разъяснения, как вести учет забронированных сотрудников.
Работодатель обязан отпустить сотрудника на заседание призывной комиссии и медицинское освидетельствование. В эти дни организация освобождает работника от выполнения прямых обязанностей и сохраняет за ним средний заработок. С точки зрения документального оформления, можно издать приказ о том, что данный сотрудник проходит медкомиссию, а в табеле учета поставить собственный буквенный код или «Г» (исполнение государственных обязанностей).
Если сотрудник годен, то после медицинского обследования ему могут вручить очередную повестку с датой призыва. Организация обязана сохранять рабочие места за гражданином на время мобилизации. Рекомендуем в этом случае оформить соответствующее дополнительное соглашение с сотрудником и издать приказ о приостановке действия трудового договора. Заключение дополнительного соглашение не является обязательным. В табеле учета рабочего времени данному типу соответствует код «ПД» (приостановка договора). Учтите, что приостановка договора идет в общий стаж и стаж для отпуска, выплачивать заработную плату в это время не надо.
Ситуация нестандартная и новые вводные появляются практически каждый день. Давайте сохранять ясную голову и держать руку на пульсе. Будем следить за новостями вместе!
👉🏻@ndscontrol_bot
#Кадры
Как получить максимум пользы от аудиторской проверки?
Что поможет определить слабые и сильные стороны бизнеса, принять взвешенные и объективные решения и предотвратить потенциальные издержки от ошибок?
Скажите, как его зовут? А-У-Д-И-Т! 😉
А как получить максимум пользы от аудиторской проверки, расскажем в сегодняшнем посте.
Важно помнить, что аудит финансово-хозяйственно деятельности, это не про поиск ошибок ради наказания, а про улучшение работы компании. В регулярных аудиторских проверках заинтересованы в первую очередь владельцы бизнеса. Специалисты оценят финансовую отчетность, соблюдение требований закона, реальную эффективность бизнес-процессов и организацию работы предприятия.
Профессиональные аудиторы помогут:
🎯 проверить корректность ведения финансовой и бухгалтерской отчетности;
🎯 проанализировать данные учета, оценить правильность отражения информации в отчетах;
🎯своевременно выявить и устранить возможные факты нарушения закона в области финансов и налогообложения, злоупотребления и ошибки в работе;
🎯избежать вопросов со стороны налоговой инспекции и контролирующих органов;
🎯получить экспертное мнение в вопросах бизнеса.
Но это далеко не полный спектр услуг, которые могут оказать аудиторы. В их команде обычно большой штат компетентных в разных областях специалистов, которые активно делятся своим опытом и консультируют клиентов. От них вы можете получить:
🧩 рекомендации по корректировке учетной политики;
🧩 рабочие предложения по изменению отчетности;
🧩 практические советы по оптимизации налогообложения;
🧩 управленческие консультации по ведению деятельности в конкретных отраслях бизнеса;
🧩 оценку бизнеса в случае необходимости;
🧩 экспертное мнение по отдельно взятым вопросам и инициативам компании;
🧩 консультации и обучение бухгалтерских работников;
🧩 шаги по внедрению информационных технологий, автоматизации бизнес-процессов;
🧩 юридическую помощь и правовые консультации.
Не стесняйтесь спрашивать и обращаться за консультациями по интересующим вопросам. Лучше заранее обозначить круг вопросов, на которые хотите получить ответы в результате аудиторской проверки, и ознакомиться с резюме аудиторов, чтобы они соответствовали вашим ожиданиям.
Успехов и процветания в бизнесе! ✊🏻
👉🏻@ndscontrol_bot
#Аудит
Что поможет определить слабые и сильные стороны бизнеса, принять взвешенные и объективные решения и предотвратить потенциальные издержки от ошибок?
Скажите, как его зовут? А-У-Д-И-Т! 😉
А как получить максимум пользы от аудиторской проверки, расскажем в сегодняшнем посте.
Важно помнить, что аудит финансово-хозяйственно деятельности, это не про поиск ошибок ради наказания, а про улучшение работы компании. В регулярных аудиторских проверках заинтересованы в первую очередь владельцы бизнеса. Специалисты оценят финансовую отчетность, соблюдение требований закона, реальную эффективность бизнес-процессов и организацию работы предприятия.
Профессиональные аудиторы помогут:
🎯 проверить корректность ведения финансовой и бухгалтерской отчетности;
🎯 проанализировать данные учета, оценить правильность отражения информации в отчетах;
🎯своевременно выявить и устранить возможные факты нарушения закона в области финансов и налогообложения, злоупотребления и ошибки в работе;
🎯избежать вопросов со стороны налоговой инспекции и контролирующих органов;
🎯получить экспертное мнение в вопросах бизнеса.
Но это далеко не полный спектр услуг, которые могут оказать аудиторы. В их команде обычно большой штат компетентных в разных областях специалистов, которые активно делятся своим опытом и консультируют клиентов. От них вы можете получить:
🧩 рекомендации по корректировке учетной политики;
🧩 рабочие предложения по изменению отчетности;
🧩 практические советы по оптимизации налогообложения;
🧩 управленческие консультации по ведению деятельности в конкретных отраслях бизнеса;
🧩 оценку бизнеса в случае необходимости;
🧩 экспертное мнение по отдельно взятым вопросам и инициативам компании;
🧩 консультации и обучение бухгалтерских работников;
🧩 шаги по внедрению информационных технологий, автоматизации бизнес-процессов;
🧩 юридическую помощь и правовые консультации.
Не стесняйтесь спрашивать и обращаться за консультациями по интересующим вопросам. Лучше заранее обозначить круг вопросов, на которые хотите получить ответы в результате аудиторской проверки, и ознакомиться с резюме аудиторов, чтобы они соответствовали вашим ожиданиям.
Успехов и процветания в бизнесе! ✊🏻
👉🏻@ndscontrol_bot
#Аудит
А вы привлекаете сторонних аудиторов?
Anonymous Poll
42%
Да, аудит должен быть на регулярной основе
17%
Было пару раз
42%
Нет, толковых аудиторов еще найти нужно