Уже завтра 💥📌 Личные инвестиции вне РФ: тренды и риски 2021-22

#прямойэфир #бесплатныйвебинар

⌚️ Дата: 19-20 октября
⌚️ Время: 11.00-13.00

Частный инвестор. Структурирование личных доходов. Доходы от ценных бумаг, иностранные личные и брокерские счета. Владельческие иностранные компании. Налоги и валютное право. Как открыть счет вне РФ и задекларировать КИК?

Два насыщенных дня в прямом эфире, где эксперты ответят на все вопросы, касающиеся структурирования личных активов, поделятся тонкостями и нюансами, о которых нужно обязательно знать.

О чем будем говорить?

✅ GUIDE ДЛЯ ЧАСТНОГО ИНВЕСТОРА.
Ценные бумаги, вклады, личные счета в иностранных банках и у брокеров, инвестиции в криптовалюту.

✅ КАК ОТКРЫТЬ ЛИЧНЫЙ СЧЕТ ВНЕ РОССИИ?

✅ КИК 2021 и 2022.

✅ ТРАСТЫ И ЧАСТНЫЕ ФОНДЫ.
Наиболее сложный эфир нашего цикла, будет интересен лицам, глубоко погруженным в тематику.

Регистрация по ссылке: https://clck.ru/Xtc3J

МЫ НАЧИНАЕМ 🚀 Подключайтесь к прямому эфиру «Личные инвестиции вне РФ: тренды и риски 2021–22» по ссылке 👇

О чем говорим сегодня?

✅ GUIDE для частного инвестора: ценные бумаги, криптовалюта, вклады, займы и личные счета

✅ ПРАКТИКУМ ПО КИК: обязанности и отчетность 2021-22

Подключайтесь: https://youtu.be/24VYD2IK6W

Личные инвестиции вне РФ: тренды и риски 2021–22

Юрист налоговой практики Яна Лозбинева выступила с темой GUIDE для частного инвестора: ценные бумаги, криптовалюта, вклады, займы и личные счета, а юрист налоговой практики Полина Аксенова рассказала о КИК: обязанности и отчетность 2021-22.

Если вы не успели подключиться, запись будет доступна по ссылке в течение 5 дней: https://youtu.be/24VYD2IK6Ws

Встречаемся завтра в 11.00:

✅ Личные счета в иностранных банках: где и как открыть, какие нюансы необходимо учитывать

✅ Трасты и частные фонды: мифы и реальность

🇷🇺 #НДФЛ в ближайшие три года не изменится

Российские власти не планируют вносить изменения по ставкам налога на доход физических лиц (НДФЛ) в ближайшие три года.

«Мы очень аккуратно всегда относимся к изменению порядка налогообложения в части НДФЛ. На ближайшие три года, на которые мы рассматриваем бюджет, никаких изменений в этой части не планируем», -сообщил министр финансов Антон Силуанов в ходе заседания комитета Госдумы по бюджету и налогам.

https://tass.ru/ekonomika/12691773

⚡️Уплату налогов с дивидендов западных акций хотят упростить

Брокеров и депозитариев в России предлагают наделить функциями налогового агента частных инвесторов по дивидендам иностранных акций.

❗️Такой шаг упростит россиянам сдачу отчетности в ФНС и поможет сократить ставку налога с 43% до 13%.

Проект документа сейчас находится на рассмотрении в НФА и НАУФОР, а после будет внесен в комитет Госдумы по финрынку.

✅ Нововведение существенно упростит жизнь розничным инвесторам. В случае принятия поправок им не придется самостоятельно заполнять все необходимые документы для российской налоговой службы.

https://iz.ru/1235743/roza-almakunova/u-nas-zapolnenie-uplatu-nalogov-s-dividendov-zapadnykh-aktcii-khotiat-uprostit

МЫ НАЧИНАЕМ 🚀

Подключайтесь к прямому эфиру «Личные инвестиции вне РФ: тренды и риски 2021–22» по ссылке 👇

О чем говорим сегодня?

✅ Личные счета в иностранных банках: где и как открыть, какие нюансы необходимо учитывать

✅ Трасты и частные фонды: мифы и реальность

Подключайтесь: https://youtu.be/6hgwb7oEUDo

🔥 Трасты и частные фонды: мифы и реальность

Продолжаем и заканчиваем 📍

✅ КЕЙСы: Как и для чего россияне используют трасты и частные фонды?
✅ Трасты и налоговое право России – тонкости и нюансы?
✅ Российский КИК и траст – архитектура без контроля? И без налогов?
✅ Международный обмен информацией («CRS») и траст – что нужно знать?

Подключайтесь!

https://youtu.be/6hgwb7oEUDo

Завершили прямой эфир Личные инвестиции вне РФ: тренды и риски 🔥

Руководитель направления по работе с зарубежными банками Елена Булгакова выступила с темой Личные счета в иностранных банках: где и как открыть, какие нюансы необходимо учитывать 📍

Руководитель налоговой практики Наталья Кордюкова рассказала о трастах и фондах 📍

Если вы не успели подключиться, запись будет доступна по ссылке в течение 5 дней: https://youtu.be/6hgwb7oEUDo

Не опять, а снова! Мэр Москвы объявил нерабочие дни с 28 октября по 7 ноября 🤒

Подробности в указе:
https://www.mos.ru/authority/documents/doc/47279220/

⚡️⚡️ ЦБ поднял ставку на 0,75 пункта, до 7,5%

Напоминаем, что для налоговых правоотношений это важно для расчета пеней и лимитов по признанию процентов в кредитных отношениях расходами.

Источник: ТАСС

Дробление IT-компаний

Сегодня дробление бизнеса остается одним из ключевых налоговых вопросов. Применительно к IT-компаниям эта тема приобретает несколько иной оттенок.

Обо всех нюансах рассказал руководитель налоговой практики фирмы Клифф Даниил Захаров.

🔍Расширение системы налогового мониторинга - тенденция к взиманию государством налогов за налогоплательщиков?

ФНС и Минфин планируют уменьшить требования к компаниям, желающим перейти на налоговый мониторинг, изменив условия его проведения: сумму доходов и стоимость активов предлагается сократить до 800 млн руб., а сумму уплаченных налогов — до 80 млн руб. По их мнению, это должно снизить административную нагрузку на средний бизнес.

Мы наблюдаем планомерное снижение требований к потенциальным участникам налогового мониторинга: раньше к мониторингу могли подключиться лишь крупнейшие налогоплательщики, но 1 июля 2021 года требования к участникам режима снизили в три раза: по сумме доходов и стоимости активов — с 3 до 1 млрд руб., а по сумме уплаченных налогов — с 300 до 100 млн руб.

В случае снижения пороговых требований еще на 20% больше компаний, в том числе в секторе среднего бизнеса, смогут получить доступ к системе и таким образом уменьшить количество проводимых в отношении себя проверок и иных мероприятий налогового контроля, что позиционируется ФНС России как преимущество перехода на налоговый мониторинг.

Однако подобное упрощение процесса вступления в налоговый мониторинг заставляет задуматься о гипотетически возможном сценарии развития событий: ФНС обладает самой мощной информационной базой в стране, а появившийся относительно недавно налоговый мониторинг предоставляет возможность налоговому органу в режиме реального времени получать данные участвующих в системе налогоплательщиков. Переход на налоговый мониторинг большего числа организаций, руководствующихся плюсами этой формы контроля, позволит ФНС еще больше расширить сферу своего контроля.

В перспективе возможно все придет к тому, что налоговый мониторинг распространится повсеместно, а возможно и в конечном итоге и вовсе будет заменен на автоматический расчет и взимание налогов государством без нашего участия.

⚡️Россиян освободят от НФДЛ по прощенным иностранцами долгам

От НДФЛ планируется освободить доходы, которые возникли в результате заключения сделок по продаже акций (долей участия в уставном капитале) российских организаций после 1 марта 2022 года, если продавцом является иностранная организация (или иностранный гражданин, не являющийся налоговым резидентом РФ), и если этот продавец принял решение о прощении долга.

Кроме того, право не платить НДФЛ возникнет и в том случае, если до конца 2023 года нерезидент передал свой долг другой иностранной организации по договору об уступке прав требований, а эта организация его простила.

Ранее такую льготу получили компании.
Так в 2022 в Налоговом кодексе появилось изменение, согласно которому при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются доходы в виде сумм прекращенных в 2022 году обязательств по:

✔️договору займа (кредита), по которому заимодавцем (кредитором) на 1 марта 2022 года является иностранная организация (иностранный гражданин);

✔️правам требования, вытекающим из договора займа (кредита), по которому заимодавцем (кредитором) на 1 марта 2022 года является иностранная организация (иностранный гражданин);

✔️оплате права требования по обязательствам, вытекающим из договора займа (кредита), по которому заимодавцем (кредитором) на 1 марта 2022 года является иностранная организация (иностранный гражданин).

Таким образом, предоставление подобных налоговых преимуществ говорит о незаинтересованности государства в выводе российским бизнесом средств за рубеж и его намерении продолжить концентрацию активов в РФ.

💰Давно волнующий многих работодателей вопрос - о ставке НДФЛ для сотрудников работающих дистанционно за пределами территории России - похоже получил свое разрешение.

Госдума приняла большой пакет поправок в Налоговый Кодекс, согласно которому, установлен порядок налогообложения доходов сотрудников на «дистанционке». В настоящее время, законопроект прошел все три чтения в Госдуме и ожидает одобрения Советом Федерации РФ и Президентом РФ.

Согласно нововведениям в НК РФ выплаты дистанционным работникам от российских компаний (или подразделений иностранных компаний в РФ) будут облагаться по ставке 13% (15% при превышении суммы дохода 5 млн. руб.).

При этом не будет иметь значения является работник или нет налоговым резидентом РФ. Данные изменения вступят в силу с 1 января 2024 г.

А с 2025 г. аналогичные правила будут применяться к доходу фрилансеров при соблюдении хотя бы одно из следующих условий:
- получатель – налоговый резидент РФ;
- доходы перечисляются на счет в банке, находящемся в РФ;
- плательщик дохода – российская организация (или подразделение иностранной компании в РФ).

Скрытое распределение дивидендов или дарение денег между физическими лицами
👤💵👤

Классическая ситуация: реальный бенефициар не хочет «светиться» в ЕГРЮЛ и ставит в свою фирму номинального владельца, который получает дивиденды. Но как передать дивиденды конечному бенефициару?

Для многих людей становится открытием, что дарение денежных средств между физическими лицами не облагается налогами. И это действительно так. Дари хоть миллион, хоть миллиард!

В соответствии с действующим налоговым законодательством доходы, полученные в денежной и натуральной формах одним физическим лицом от другого физического лица в порядке дарения, не облагаются НДФЛ.

Размер передаваемых в дар сумм в данном случае не имеет значения, как и не имеет значения наличие у одаряемого лица статуса налогового резидента РФ или родственных связей с дарителем.

❌Исключением является дарение:
• недвижимого имущества;
• транспортных средств;
• акций;
• цифровых финансовых активов;
• цифровых прав (включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права);
• долей;
• паев.

Однако данное исключение не будет действовать и полученные физическим лицом в дар любые доходы по-прежнему не будут облагаться НДФЛ в случае, если дарение происходит между членами семьи или близкими родственниками: супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами.

❗️Таким образом, дарение денежных средств между физическими лицами не имеет налоговых последствий по НДФЛ независимо от суммы. Поэтому передать деньги конечному бенефициару можно путем простого дарения!

⚡️Закон № 389-ФЗ и налоговое администрирование. Что изменится?

31 июля 2023 года Президент подписал Федеральный закон № 389-ФЗ, вносящий множество поправок в Налоговый кодекс. В том числе, касающихся налогового администрирования.

🔍Значительное расширение полномочий ФНС:
• ФНС теперь сможет определять порядок учета в налоговых органах иностранных организаций (граждан), лиц без гражданства, а также крупнейших налогоплательщиков, при этом получив полномочия по установлению критериев отнесения лиц к категории крупнейших налогоплательщиков.

• ФНС будет утверждать перечень документов, необходимых для постановки на учет (снятия с учета) в налоговом органе иностранных организаций, оказывающих на территории РФ услуги в электронной форме физическим лицам. То же самое касается и иностранных организаций-посредников, признаваемых налоговыми агентами.

• ФНС получает полномочия по ведению ЕГРН и определению состава сведений, содержащихся в нем.

❗️Налоговый мониторинг теряет свою «безпроверочную» привлекательность:
• Должностные лица налоговых органов смогут требовать предоставления им доступа на территорию или в помещение налогоплательщика, а также производить их осмотр в рамках проведения не только налоговой проверки, но и налогового мониторинга.

• Налоговый орган сможет истребовать у организации необходимые документы (информацию), пояснения, связанные с правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов и привлекать эксперта и специалиста.

📽БЛОГЕРЫ И НАЛОГИ

Руководитель налоговой практики фирмы Клифф Даниил Захаров разобрал, на чем же попались блогеры в нашумевших делах.

А также дал практические рекомендации по грамотному выстраиванию бизнеса!
Приятного просмотра!
https://youtu.be/7n-RBF0Mg2Y

⛔️Приостановление действия СоИДН с 38 странами: каковы последствия для бизнеса?

Президент РФ подписал Указ от 08.08.2023 № 585, который приостанавливает действие соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 странами: США, странами Евросоюза, Австралией, Новой Зеландией, Сингапуром, Японией и другими.

⚡️Данный указ фактически отменяет льготный порядок налогообложения доходов российских резидентов, ведущих деятельность в «недружественных» государствах, а также нерезидентов, решивших продолжить бизнес в России.

Поскольку порядок устранения двойного налогообложения доходов и имущества включал в себя уплату налога на территории только одного государства-стороны соглашения, а также льготные ставки при взимании налога в обоих странах, то сейчас, например, инвесторы-нерезиденты будут вынуждены платить налоги по обычным ставкам НК РФ.

👆🏽Например, по ставке 15% по налогу на прибыль с дивидендов вместо 5 или 10%.

Аналогично и российские компании, оставшиеся в «недружественных» странах, также пострадают в связи с «зеркальным» увеличением налогового бремени, вызванным отменой СИДН.

В конечном итоге, отмена СИДН в первую очередь негативно скажется на инвестиционном климате России для иностранных инвесторов и заставит их искать новые юрисдикции для организации международного бизнеса.

Российские бизнесмены также будут вынуждены или смириться с повышенным налогообложением или переводить бизнес в другие юрисдикции, с которыми СИДН продолжает действовать.

✔️Кстати совсем недавно подписано СИДН с Оманом.

ВАЖНО:
При проведении подобных «экстренных» реструктуризаций не стоит забывать о том, что при применении льготных ставок по СИДН лицо, получающее доход в иностранной юрисдикции от российского бизнеса, должно обладать фактическим правом на доход (ФПД).

Если будет установлено, что прибыль иностранной компании перетекает в недружественную юрисдикцию, то с высокой долей вероятности в применении льготной ставки по СИДН будет отказано.

ДРОБЛЕНИЕ IT-КОМПАНИЙ🤖

Дробление бизнеса остается сегодня одним из ключевых налоговых вопросов. Применительно к IT-компаниям эта тема приобретает несколько иной оттенок.

Подробнее об этом, рассказал руководитель налоговой практики юридической фирмы Клифф Даниил Захаров.
Приятного просмотра!