Шакира достигла соглашения с обвинением по делу о неуплате налогов в Испании. Сделка со следствием, на которую пошла певица, предполагает три года тюремного заключения, однако срок будет заменен на штраф в €7,3 млн, передает La Vanguardia. Судебное заседание в Барселоне, на котором Шакира объявила о соглашении, продлилось около 5 минут, отмечает издание.

Ранее ей грозило 8 лет тюремного заключения и штраф в €23,8 млн за налоговые преступления. По данным следствия, в период с 2012 по 2014 год Шакира, которая на тот момент проживала в Барселоне, не уплатила €14,5 млн. Обвинение считает, что она вывела деньги через подставные компании.

Фото: Albert Gea / Reuters

🇷🇺 #Россия отчетность по валютному контролю хотят ужесточить для юрлиц и ИП использующих иностранные счета

⚠️🛂 Можно ли получить гражданство без получения статуса Налогового резидента❓

Отвечает к.ю.н., Александр Захаров @zakharovlaw

Как правило, применимое национальное законодательство о гражданстве конкретного государства требует длительного пребывания (не менее года, или отсутствия не более 6 месяцев за последние 2 года), предшествующего подаче заявления на получение гражданства.

Таким образом, иностранный гражданин вынужден стать налоговым резидентом (налогоплательщиком) государства получения заветного для иностранца гражданства со всеми вытекающими особенностями и обязанностями.

✅ Есть ли исключения из этого общего правила❓

🚸 Получение гражданства по репатриационным основаниям с последующим выездом из государства приобретения гражданства.

Одна из крупнейших в мире криптобирж Bittrex Global объявила о прекращении деятельности, пишет CoinDesk со ссылкой на сообщение компании.

Детали. Торговля на платформе прекратится 4 декабря этого года. Компания призвала клиентов к тому времени завершить «все необходимые транзакции», после чего будет доступен только вывод средств с площадки биржи. Причину такого решения биржа не назвала.

«С большим сожалением мы сообщаем, что Bittrex Global решила свернуть свою деятельность. Это решение далось нелегко, и мы понимаем, какие неудобства оно может причинить нашим уважаемым клиентам», – говорится в официальном заявлении компании.

Контекст. Весной этого года американское подразделение криптобиржи Bittrex.US заявило о банкростве. Это была крупнейшая в США криптобиржа на тот момент. Произошло это после того, как Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) подала на Bittrex.US и Bittrex Global иск, в котором криптобиржи обвинялись в продаже ценных бумаг без получения соответствующих разрешений. В итоге Bittrex.US была вынуждена прекратить свою деятельность и уплатить $24 млн штрафов.

@forbesglobalrus

У россиян вернулся интерес к покупке недвижимости в ЕС. Самыми востребованными странами по итогам января-октября 2023 года стали Венгрия и Кипр, следует из презентации консалтинговой компании NF Group, с которой ознакомился РБК. В прошлом году в топе запросов были Турция и ОАЭ. В этом году Турция занимала лишь третью строчку, а в пятерку вошли Индонезия и Греция.

Большинство россиян рассматривают покупку недвижимости за рубежом как способ получить ВНЖ или гражданство, а также как инвестицию – использовать ее для проживания планируют лишь 17%. В 2022 году запрос был прежде всего на получение альтернативных паспортов, релокацию бизнеса и открытие счетов. В Турции можно было быстро получить паспорт за инвестиции, а Дубай создал привлекательные условия для релокации бизнеса, поэтому капиталы шли на Ближний Восток. В этом году состоятельные россияне, открывшие счета в ближневосточных странах, интересуются уже получением статуса в Европе.

Глава крупнейшей криптобиржи Binance объявил об уходе

Глава крупнейшей криптовалютной биржи Binance Чанпэн Чжао подтвердил, что покидает должность главы площадки, которую он занимал с момента ее основания в 2017 году. Новым руководителем биржи стал Ричард Тенг. Отставка Чжао происходит в рамках сделки, направленной на урегулирование обвинений властей США в адрес Binance. Против биржи выдвинуты три уголовных обвинения, она также обвиняется в отсутствии мер по противодействию финансирования терроризма и торговли наркотиками и в нарушении американских санкций.

Binance выплатит несколько штрафов на общую сумму $4,3 млрд для урегулирования обвинений. Чжао признал вину и лично выплатит штраф в размере $50 млн. В прощальной публикации Чжао подчеркнул, что ни в одном из пунтков Binance не обвинялась в использовании клиентских средств или в манипулировании рынком.

⚠️🇬🇷 #Греция налоговое резидентство и «золотая виза»

Греческую недвижимость активно распродают россиянам и белорусам (теперь уже после вовлечения их в гражданство Киргизии или Вануату), однако мало кто из продавцов рассказывает о том, когда заинтересованное лицо может стать налоговым резидентом в Греции ⚠️

⭕️ Согласно параграфам 1 и 2 статьи 4 Кодекса о подоходном налоге Греции (Закон 4172/2013),

‼️ физическое лицо рассматривается как налоговый резидент Греции, при условии что:

a) физическое лицо поддерживает постоянное или основное место проживания, или обычного жилья, или центра жизненных интересов, а именно его личных, или финансовых, или социальных отношений в Греции; или

b) физическое лицо является консульским, либо дипломатическим, либо государственным должностным лицом, имеющим гражданство Греции, и служащим за границей.

Физическое лицо, которое постоянно присутствует в Греции в период превышающий 183 дня, включая краткосрочные периоды проживания зарубежом, признается налоговым резидентом Греции с первого дня присутствия в Греции. Предыдущий подпараграф не применяется в случаях с физическими лицами, которые присутствуют/находятся в Греции только для туристских, медицинских, лечебных или схожих частных целей, и их присутствие/нахождение не превышает 365 дней, включая краткосрочные периоды проживания зарубежом. Настоящий параграф не исключает / не влияет на применений параграфа 1 настоящей статьи (там про «центр жизненных интересов).

Согласно «золотой визе» Греции ее держатель вправе находиться в других государствах-членах не более 3 месяцев. Такое нахождение будет, скорее всего, рассматриваться как краткосрочное, и не будет влиять на налоговое резидентство Греции при выполнении основного критерия.

Естественно, приобретенная жилая недвижимость, скорее всего, может рассматриваться как постоянное или основное место проживания.

⛔️ В случае с Грецией стоит напомнить, что действие ряда статей соглашения об избежании двойного налогообложения с Россией было приостановлено последней Договаривающейся Стороной.

Ставка прогрессивного подоходного налога может доходить в Греции до 45%❗️Поэтому для снижения налогового бремени стоит применять специальные налоговые режимы для физлиц. Например, в Испании если в течение 6 месяцев начального пребывания не перейти на специальный режим «Бэкхема», то в последующем такой переход становится недоступным.

Александр Захаров @zakharovlaw рекомендует заинтересованным лицам получать соответствующие налоговые разъяснения у местных налоговых специалистов.

⚡️🇰🇬 #Киргизия гражданин = налогоплательщик подоходного налога ⚠️

Гражданство (паспорт) Кыргызстана является сейчас наиболее бюджетным решением для большинства россиян и белорусов в связи с закрытием им доступа к Карибским и европейским программам.

К сожалению, большинство «продавцов» никогда не обращают внимание потенциальных клиентов на налоговую часть обязанностей гражданина Кыргызстана.

Статья 185. Налогоплательщик подоходного налога

1. Налогоплательщиком подоходного налога является:
1) физическое лицо, являющееся гражданином Кыргызской Республики, получающее доход;
2) физическое лицо-резидент, не являющееся гражданином Кыргызской Республики, но имеющее вид на жительство в Кыргызской Республике или статус кайрылмана, получающее доход;
3) физическое лицо-резидент, не являющееся гражданином Кыргызской Республики и не имеющее вид на жительство или статус кайрылмана, получающее доход из источников в Кыргызской Республике;
4) физическое лицо-нерезидент, не являющееся гражданином Кыргызской Республики, получающее доход из источника в Кыргызской Республике.
2. Если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, при выплате дохода физическому лицу исчисление, удержание и уплату суммы подоходного налога в бюджет осуществляет налоговый агент.
3. Налогоплательщиком подоходного налога не является индивидуальный предприниматель, кроме случая, когда данный индивидуальный предприниматель является налоговым агентом.

К счастью, русский язык в Кыргызстане является официальный, и ознакомиться с официальными источниками не составляет труда для большинства граждан бывший союзных республик.

🇨🇾 #Кипр 🇹🇷 задержана россиянка с липовым болгарским паспортом

💷 В Домодедово таможенники нашли в багаже у пассажирки незадекларированные фунты стерлингов более чем на 14 млн руб.

Женщина летела в Азербайджан, таможенникам она заявила, что у нее есть £8,5 тыс. Во время досмотра ее багажа среди наборов для шитья нашли £95 тыс., в ежедневнике — £9,5 тыс., в косметичке — £ 7,5 тыс.

Наличные, превышающие эквивалент в $10 тыс., при провозе через таможенную границу ЕАЭС должны быть задекларированы. Против женщины могут возбудить дело о контрабанде наличных в особо крупном размере.

📕 Текст Отчета ФАТФ «Злоупотребление программами гражданства и резидентства за инвестиции» на английском языке на 62 страницах https://www.fatf-gafi.org/content/dam/fatf-gafi/reports/Misuse-CBI-RBI-Programmes.pdf.coredownload.pdf

#ФАТФ совместно с #ОЭСР опубликовали отчет о злоупотреблениях программами «гражданство/резидентство за инвестиции».

В отчете предлагаются конкретные меры по снижению рисков злоупотреблений, принимая во внимание международный опыт (включая примеры реальных кейсов из разных юрисдикций).

Среди прочего, в п.172 говорится о том, что банки, принимающие «CBI паспорта» и «RBI документы» в качестве основного средства идентификации клиентов, должны учитывать риски CBI/RBI на протяжении всего жизненного цикла отношений. Банкам рекомендуется уделить должное внимание тому, как в каждом случае наличие нескольких гражданств и мест резидентства и, в частности, статусы, полученные в результате инвестиционной миграции, могут открывать новые возможности для злоупотреблений, включая риски мошенничества, отмывания денег и уклонения от уплаты налогов. Варианты, которые финансовое учреждение может рассмотреть для облегчения постоянного мониторинга, включают маркировку личных счетов, открытых с использованием CBI паспорта, маркировку корпоративных счетов, где бенефициарный владелец использовал CBI паспорт для регистрации компании. Рекомендуется проводить периодические проверки деятельности, связанной с CBI паспортами (индивидуальные и корпоративные счета). Рекомендуется также маркировка отчетов о подозрительных операциях по счетам, связанным с CBI паспортами.