Forwarded from Банкста
Visa разослала банкам приграничных с Россией стран письмо с угрозой за открытие счетов россиянам.
Согласно документу запрещается выпускать карты Visa россиянам-нерезидентам, однако банки сообщают, что запрет касается всех граждан России. В случае нарушения предусмотрен штраф в размере 1 миллиона долларов. @banksta
Согласно документу запрещается выпускать карты Visa россиянам-нерезидентам, однако банки сообщают, что запрет касается всех граждан России. В случае нарушения предусмотрен штраф в размере 1 миллиона долларов. @banksta
Forwarded from Forbes Russia | The Globals
Италия вслед за Португалией хочет ухудшить налоговые условия для недавно переехавших в страну.
Детали. Как сообщает итальянская Corriere Della Sera, правительство страны внесло в октябре новый проект закона, который может изменить действующий сейчас налоговый спецрежим для недавно переехавших — так называемый Lavoratori Impatriati. Сейчас в соответствии с этим режимом и вернувшиеся в страну итальянцы, и переехавшие сюда на ПМЖ иностранцы могут в течение пяти лет (или десяти, если у них есть дети) платить налоги только с части своего дохода (от 10% до 30% в зависимости от региона — на юге жить выгоднее), если перед этим они провели два года за пределами Италии.
По новому предложению, налогами будут облагаться 50% доходов, причем в любом регионе страны, распространяться льготный режим будет на тех, кто провел вне Италии не два года, а три, а срок, в течение которого нельзя покидать Италию, чтобы налоги не пересчитали по стандартному тарифу повышен с двух лет до пяти, а наличие детей больше не поможет продлить льготный срок — он будет составлять не больше пяти лет в любом случае. Кроме того, при доходе свыше €600 000 льготный режим применяться не будет.
Законопроект активно критикуют внутри страны, в основном потому, что льготный режим изначально был направлен на «возвращение мозгов» — то есть на привлечение в Италию уехавших отсюда квалифицированных итальянцев, а новые правила могут сделать для них возвращение на родину не таким привлекательным.
Контекст. Ранее Португалия заявила, что планирует с 2024 года отменить льготный налоговый режим для новых налоговых резидентов. Это спровоцировало приток в страну цифровых кочевников, которые надеются успеть получить статус налоговых резидентов до отмены льгот.
Фото Joseph Frank / Unsplash
@forbesglobalrus
Детали. Как сообщает итальянская Corriere Della Sera, правительство страны внесло в октябре новый проект закона, который может изменить действующий сейчас налоговый спецрежим для недавно переехавших — так называемый Lavoratori Impatriati. Сейчас в соответствии с этим режимом и вернувшиеся в страну итальянцы, и переехавшие сюда на ПМЖ иностранцы могут в течение пяти лет (или десяти, если у них есть дети) платить налоги только с части своего дохода (от 10% до 30% в зависимости от региона — на юге жить выгоднее), если перед этим они провели два года за пределами Италии.
По новому предложению, налогами будут облагаться 50% доходов, причем в любом регионе страны, распространяться льготный режим будет на тех, кто провел вне Италии не два года, а три, а срок, в течение которого нельзя покидать Италию, чтобы налоги не пересчитали по стандартному тарифу повышен с двух лет до пяти, а наличие детей больше не поможет продлить льготный срок — он будет составлять не больше пяти лет в любом случае. Кроме того, при доходе свыше €600 000 льготный режим применяться не будет.
Законопроект активно критикуют внутри страны, в основном потому, что льготный режим изначально был направлен на «возвращение мозгов» — то есть на привлечение в Италию уехавших отсюда квалифицированных итальянцев, а новые правила могут сделать для них возвращение на родину не таким привлекательным.
Контекст. Ранее Португалия заявила, что планирует с 2024 года отменить льготный налоговый режим для новых налоговых резидентов. Это спровоцировало приток в страну цифровых кочевников, которые надеются успеть получить статус налоговых резидентов до отмены льгот.
Фото Joseph Frank / Unsplash
@forbesglobalrus
👍1
Forwarded from The Sanctions Law
«Если у вас нету тёти яхты» // Оспаривание конфискации яхты Amadea в калифорнийском суде
Было опубликовано ходатайство Эдуарда Худайнатова в ⚖️ федеральный суд Калифорнии 🇺🇸 о снятии ареста с яхты Amadea и возвращении ему лодки. Соистцом выступает компания с 🇻🇬 БВО Millemarin Investments Ltd. Ответчиком выступает Минюст США. Документ был подан в суд по месту фактического нахождения лодки за 1 день до ходатайства ФБР о её конфискации в доход казны как орудия совершения преступления. В поддержку своего требования Э.Ю. Худайнатов привел следующие аргументы:
1️⃣ он заказал и оплатил строительство яхты 🛥
2️⃣ при переводе собственности от компании Nereo в компанию Millemarin он продолжил быть конечным бенефициарным владельцем
3️⃣ управляющая компания была уполномочена рассматривать предложения о длительной аренде в т.ч. от одного клиента и заключала такие договоры
4️⃣ после окончания долгосрочного контракта Amadea направлялась в 🇵🇭 Филиппины для планового ремонта перед сдачей в аренду другому клиенту
Отдельно истцы требуют слушаний этого дела Большим жюри присяжных. Среди правовых аргументов и оснований выделим:
✅ безсанкционный статус истцов и отсутствие к ним каких-либо уголовно правовых претензий
✅ факт прекращения проверки в отношении Э. Худайнатова со стороны KleptoCapture о потенциальном обходе 🇺🇸 санкций в отношении Amadea
✅ аффидевит спецагента ФБР Тимоти Бергена в поддержку конфискации лодки основан на ложных посылах и неверно установленных фактах: г-н Худайнатов является бенефициарным владельцем яхты, а не просто «подставным владельцем», действующим в интересах Сулеймана Керимова.
Нас ждёт интересный спор.
#комплаенс #санкции
Было опубликовано ходатайство Эдуарда Худайнатова в ⚖️ федеральный суд Калифорнии 🇺🇸 о снятии ареста с яхты Amadea и возвращении ему лодки. Соистцом выступает компания с 🇻🇬 БВО Millemarin Investments Ltd. Ответчиком выступает Минюст США. Документ был подан в суд по месту фактического нахождения лодки за 1 день до ходатайства ФБР о её конфискации в доход казны как орудия совершения преступления. В поддержку своего требования Э.Ю. Худайнатов привел следующие аргументы:
1️⃣ он заказал и оплатил строительство яхты 🛥
2️⃣ при переводе собственности от компании Nereo в компанию Millemarin он продолжил быть конечным бенефициарным владельцем
3️⃣ управляющая компания была уполномочена рассматривать предложения о длительной аренде в т.ч. от одного клиента и заключала такие договоры
4️⃣ после окончания долгосрочного контракта Amadea направлялась в 🇵🇭 Филиппины для планового ремонта перед сдачей в аренду другому клиенту
Отдельно истцы требуют слушаний этого дела Большим жюри присяжных. Среди правовых аргументов и оснований выделим:
✅ безсанкционный статус истцов и отсутствие к ним каких-либо уголовно правовых претензий
✅ факт прекращения проверки в отношении Э. Худайнатова со стороны KleptoCapture о потенциальном обходе 🇺🇸 санкций в отношении Amadea
✅ аффидевит спецагента ФБР Тимоти Бергена в поддержку конфискации лодки основан на ложных посылах и неверно установленных фактах: г-н Худайнатов является бенефициарным владельцем яхты, а не просто «подставным владельцем», действующим в интересах Сулеймана Керимова.
Нас ждёт интересный спор.
#комплаенс #санкции
Forwarded from Frank Media
Вопрос о включении России в черный или серый список FATF не стоял в повестке четвертого пленарного заседания организации, прошедшего 25-27 октября в Париже, следует из опубликованного отчета Всемирной организации по борьбе с финансовыми преступлениями.
Члены делегаций оставили в силе решение о приостановке членства РФ в составе организации, предупредив о рисках, связанных с обходом санкций против России. Албания, Каймановы острова, Иордания и Панама были исключены из «серого списка» в связи с достижением ими «значительных успехов в устранении недостатков в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма».
@frank_media
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Forwarded from Bloomberg
🏦Худший октябрь для акций за последние пять лет заставил инвесторов покинуть рынок.
▪️Опрос активных менеджеров, позиционирование показывают, что инвесторы снижают риск. Инвесторы всех категорий выводят деньги и ужесточают позицию, которая по некоторым показателям является наиболее оборонительной за последний год.
▪️Волатильность облигаций усиливает давление на фоне неоднозначного сезона прибылей. 2023[BBG]
▪️Опрос активных менеджеров, позиционирование показывают, что инвесторы снижают риск. Инвесторы всех категорий выводят деньги и ужесточают позицию, которая по некоторым показателям является наиболее оборонительной за последний год.
▪️Волатильность облигаций усиливает давление на фоне неоднозначного сезона прибылей. 2023[BBG]
🏦 #Visa исключая 🇷🇺 #Россия
Запретов нет, но правила усложняются до закрытия карт выданных дистанционно?
Запретов нет, но правила усложняются до закрытия карт выданных дистанционно?
РБК
О чем говорит указание Visa об открытии карт иностранцам
В телеграм-каналах накануне начало обсуждаться указание Visa, якобы запрещающее выдачу карт россиянам за рубежом. Этот документ не вводит таких запретов, говорят источники РБК и юристы, хотя условия
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Forwarded from Compliance practice
Новый закон Великобритании 🇬🇧 против мошенничества компаний
The Economic Crime and Corporate Transparency Act (the ECCTA) после годичных дебатов получил королевское согласие (Assent) 26 октября 2023 г.
Что меняет данный закон?
✅ для крупных компаний (оборот более £36 млн, более 250 сотрудников, активы более £18 млн) вводится strong liability - строгая ответственность. Компания будет нести уголовную ответственность, если лицо, связанное с ним (например, сотрудники, агенты, дочерние компании и другие лица, оказывающие услуги для него или от его имени), совершает мошенничество с намерением принести пользу организации, и организация не имела разумных процедур для для предотвращения мошенничества (то есть отсутствовала комплаенс-функция). Ожидается публикация руководство reasonable procedures в рамках предотвращения мошенничества.
✅ на смену принципа умышленного нарушения (“directing mind or will”) закрепляется конструкция, согласно которой ответственность за правонарушения и другие действия отдельных лиц может быть возложена на компании (победила теория идентификации юрлица)
✅ Регистрационная палата получила расширенные возможности для проверки личности директоров компаний, удаления мошеннических организаций (фиктивные адреса и адреса, зарегистрированные на номиналов) из реестра компаний и обмена информацией с органами уголовного розыска 30 стран.
✅ Закон также предоставляет судьям новые полномочия по рассмотрению стратегических исков против общественной защиты, известных как SLAPPS (Strategic Lawsuits Against Public Participation), связанных с экономическими преступлениями.
Это судебные дела, используемые влиятельными лицами для запугивания оппонентов. Как отмечается в пресс-релизе,
#compliancepractice #fraud #compliance #комплаенс #corruption #UK
The Economic Crime and Corporate Transparency Act (the ECCTA) после годичных дебатов получил королевское согласие (Assent) 26 октября 2023 г.
Что меняет данный закон?
✅ для крупных компаний (оборот более £36 млн, более 250 сотрудников, активы более £18 млн) вводится strong liability - строгая ответственность. Компания будет нести уголовную ответственность, если лицо, связанное с ним (например, сотрудники, агенты, дочерние компании и другие лица, оказывающие услуги для него или от его имени), совершает мошенничество с намерением принести пользу организации, и организация не имела разумных процедур для для предотвращения мошенничества (то есть отсутствовала комплаенс-функция). Ожидается публикация руководство reasonable procedures в рамках предотвращения мошенничества.
✅ на смену принципа умышленного нарушения (“directing mind or will”) закрепляется конструкция, согласно которой ответственность за правонарушения и другие действия отдельных лиц может быть возложена на компании (победила теория идентификации юрлица)
✅ Регистрационная палата получила расширенные возможности для проверки личности директоров компаний, удаления мошеннических организаций (фиктивные адреса и адреса, зарегистрированные на номиналов) из реестра компаний и обмена информацией с органами уголовного розыска 30 стран.
✅ Закон также предоставляет судьям новые полномочия по рассмотрению стратегических исков против общественной защиты, известных как SLAPPS (Strategic Lawsuits Against Public Participation), связанных с экономическими преступлениями.
Это судебные дела, используемые влиятельными лицами для запугивания оппонентов. Как отмечается в пресс-релизе,
«российские олигархи, стремящиеся предотвратить журналистику, представляющую общественные интересы, являются известными пользователями таких исков».
#compliancepractice #fraud #compliance #комплаенс #corruption #UK
GOV.UK
Robust new laws to fight corruption, money laundering and fraud
The Economic Crime and Corporate Transparency Act received Royal Assent on Thursday 26 October.
⭕️ Visa разъяснила 🇰🇿 казахским банкам, почему нельзя раздавать бесконтрольно карты нерезидентам несвязанным со страной ⚠️
Forwarded from Forbes Russia | The Globals
Во Франции задержали миллиардера Алексея Кузьмичева, сооснователя «Альфа-Групп», сообщила газета Le Monde. По ее данным, Кузьмичева подозревают в финансовых преступлениях, а также в возможном нарушении санкций.
Детали. Финансовая прокуратура Франции подтвердила информацию газете и уточнила, что в нескольких местах прошли обыски, включая «парижский дом» миллиардера, пишет издание. В них было задействовано 60 человек, в том числе сотрудники полиции из Центрального управления по борьбе с коррупцией и финансовыми и налоговыми правонарушениями. По данным Le Monde, «на месте были обнаружены пачки наличных денег», а обыски прошли также на вилле в Сен-Тропе.
Кузьмичев находится под санкциями Евросоюза. Лицам, попавшим под ограничения, запрещается въезд на территорию ЕС, но Кузьмичев в момент введения санкций против него уже был во Франции, говорит источник Le Monde. Кроме того, Кузьмичев объясняет свое пребывание во Франции семейными связями, добавил собеседник газеты.
Фото LetterOne Group
@forbesglobalrus
Детали. Финансовая прокуратура Франции подтвердила информацию газете и уточнила, что в нескольких местах прошли обыски, включая «парижский дом» миллиардера, пишет издание. В них было задействовано 60 человек, в том числе сотрудники полиции из Центрального управления по борьбе с коррупцией и финансовыми и налоговыми правонарушениями. По данным Le Monde, «на месте были обнаружены пачки наличных денег», а обыски прошли также на вилле в Сен-Тропе.
Кузьмичев находится под санкциями Евросоюза. Лицам, попавшим под ограничения, запрещается въезд на территорию ЕС, но Кузьмичев в момент введения санкций против него уже был во Франции, говорит источник Le Monde. Кроме того, Кузьмичев объясняет свое пребывание во Франции семейными связями, добавил собеседник газеты.
Фото LetterOne Group
@forbesglobalrus
Forwarded from Compliance practice
Доклад RUSI об обходе санкций
В докладе Illuminating the Role of Third-Country Jurisdictions in Sanctions Evasion and Avoidance (SEA) рассматриваются 13 юрисдикций (Армения , Кипр 🇨🇾 , Чехия 🇨🇿 , Грузия 🇬🇪 , Индонезия 🇮🇩 , Казахстан 🇰🇿 , Мальта 🇲🇹 , Саудовская Аравия 🇸🇦 , Сербия 🇷🇸 , Южная Африка , Испания 🇪🇸 , Турция 🇹🇷 и ОАЭ 🇦🇪 ), участвующих в SEA в связи с санкциями в отношении РФ 🇷🇺.
Установлено, что SEA более вероятна, когда третья страна экономически зависит от РФ, заинтересована в участии в SEA и имеет для этого торговый и коммерческий потенциал – особенно в секторах профессиональных консультаций, финансовых услуг, судоходства и логистики. В этих случаях, вероятно, значительная роль будет принадлежать ряду частных компаний, имеющих экономические интересы в участии в SEA.
Это означает, что политики, борющиеся с SEA, должны уделять приоритетное внимание экономикам, зависящим от этих секторов, и способствовать совершенствованию отраслевого регулирования и мер комплаенса.
В более широком смысле, исследование показывает, внимание на роли третьих стран в SEA по отраслям, а не только по странам, может помочь определить более индивидуальные контрмеры.
#compliancepractice #sanction #sanction_violation #reports #export
В докладе Illuminating the Role of Third-Country Jurisdictions in Sanctions Evasion and Avoidance (SEA) рассматриваются 13 юрисдикций (Армения , Кипр 🇨🇾 , Чехия 🇨🇿 , Грузия 🇬🇪 , Индонезия 🇮🇩 , Казахстан 🇰🇿 , Мальта 🇲🇹 , Саудовская Аравия 🇸🇦 , Сербия 🇷🇸 , Южная Африка , Испания 🇪🇸 , Турция 🇹🇷 и ОАЭ 🇦🇪 ), участвующих в SEA в связи с санкциями в отношении РФ 🇷🇺.
Установлено, что SEA более вероятна, когда третья страна экономически зависит от РФ, заинтересована в участии в SEA и имеет для этого торговый и коммерческий потенциал – особенно в секторах профессиональных консультаций, финансовых услуг, судоходства и логистики. В этих случаях, вероятно, значительная роль будет принадлежать ряду частных компаний, имеющих экономические интересы в участии в SEA.
Это означает, что политики, борющиеся с SEA, должны уделять приоритетное внимание экономикам, зависящим от этих секторов, и способствовать совершенствованию отраслевого регулирования и мер комплаенса.
В более широком смысле, исследование показывает, внимание на роли третьих стран в SEA по отраслям, а не только по странам, может помочь определить более индивидуальные контрмеры.
#compliancepractice #sanction #sanction_violation #reports #export
Forwarded from Генконсульство России в Дубае
Для подачи на биометрический паспорт (10-летний):
- Заполните анкету на сайте;
- Запишитесь на прием.
В день записи не забудьте:
- Оригиналы паспортов (загран+внутренний);
- Ту самую анкету в печатном виде + qr-код 📄;
- Копию внутреннего паспорта (с пропиской);
- Копию действующего заграничного паспорта;
- Заявление на транслитерацию (в случае подачи на паспорт впервые или в связи с переменой имени).
Тарифы🤑
Оплата госпошлины только наличными (дирхамы) без сдачи в терминале в Генконсульстве.
Срок изготовления: 3-4 месяца;
Формат подачи и получения: личное присутствие заявителя (и ребенка при оформлении детского паспорта).
Готовность записи можно проверить здесь.
Получение готового паспорта без записи с пн по чт с 10:00 до 13:30.
#подача
#биометрическийпаспорт
- Заполните анкету на сайте;
- Запишитесь на прием.
В день записи не забудьте:
- Оригиналы паспортов (загран+внутренний);
- Ту самую анкету в печатном виде + qr-код 📄;
- Копию внутреннего паспорта (с пропиской);
- Копию действующего заграничного паспорта;
- Заявление на транслитерацию (в случае подачи на паспорт впервые или в связи с переменой имени).
Тарифы
Оплата госпошлины только наличными (дирхамы) без сдачи в терминале в Генконсульстве.
Срок изготовления: 3-4 месяца;
Формат подачи и получения: личное присутствие заявителя (и ребенка при оформлении детского паспорта).
Готовность записи можно проверить здесь.
Получение готового паспорта без записи с пн по чт с 10:00 до 13:30.
#подача
#биометрическийпаспорт
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Дорогие коллеги! Приглашаем принять участие в XII Московском форуме семейных офисов, посвященном инвестициям и обслуживанию крупных частных клиентов, который состоится 13-14 ноября в Москве. https://www.russianprivatewealth.com/mfo23/
Участие для представителей family office бесплатное. Для участников чата специальная скидка по промокоду OFCHAT23. Вопросы по регистрации и участию : mosfiforum@gmail.com
Участие для представителей family office бесплатное. Для участников чата специальная скидка по промокоду OFCHAT23. Вопросы по регистрации и участию : mosfiforum@gmail.com
Russianprivatewealth
XII МОСКОВСКИЙ ФОРУМ СЕМЕЙНЫХ ОФИСОВ
Приглашаем принять участие в Московском форуме семейных офисов, посвященном инвестициям и обслуживанию крупных частных клиентов.
Offshore Channel pinned «Дорогие коллеги! Приглашаем принять участие в XII Московском форуме семейных офисов, посвященном инвестициям и обслуживанию крупных частных клиентов, который состоится 13-14 ноября в Москве. https://www.russianprivatewealth.com/mfo23/ Участие для представителей…»
Forwarded from Citizenship Master 🌐
🇵🇹 #Португалия ускоряет натурализацию потомков сефардских евреев
В преддверии прекращения португальской программы репатриации потомков сефардов министр юстиции объявила об ускорении сроков рассмотрения заявлений на натурализацию потомков сефардов, при этом она отказалась раскрыть общее число ожидающих заявителей.
На такое решение повлияли трагические события 7 октября в Израиле.
⚠️ Важно напомнить, что с 1 сентября 2022 года (для лиц подающих заявления после этой даты) правила натурализации для сефардских евреев дополнены важным требованием о наличии реальной связи заявителя с Португалией.
В преддверии прекращения португальской программы репатриации потомков сефардов министр юстиции объявила об ускорении сроков рассмотрения заявлений на натурализацию потомков сефардов, при этом она отказалась раскрыть общее число ожидающих заявителей.
На такое решение повлияли трагические события 7 октября в Израиле.
⚠️ Важно напомнить, что с 1 сентября 2022 года (для лиц подающих заявления после этой даты) правила натурализации для сефардских евреев дополнены важным требованием о наличии реальной связи заявителя с Португалией.
Portugal Resident
Portugal accelerates applications for Portuguese nationality by descendants of Sephardic Jews
Portugal accelerates applications for Portuguese nationality by descendants of Sephardic Jews; applications being fast tracked due to war
Forwarded from Кролик с Неглинной
В Испании резко возросли в последние годы подоходный налог и социальные взносы, обеспечив поступление в бюджет порядка 44 млрд евро, сообщает El Confidencial.
Кто же такая Екатерина Жданова? Данные от OFAC (включая адреса криптокошельков)
В чем обвиняют?
Участие в отмывании денежных средств и совершении незаконных переводов в интересах российских олигархов через криптовалюту.
🇦🇪 Жданова перевела более 100 миллионов долларов в #ОАЭ в интересах российских олигархов. Помогла им получить налоговое резидентство ОАЭ, возможно, способствовала сокрытию их личности, а также получению ими идентификационных карт ОАЭ и открытию банковских счетов.
⚠️ Отдельным обвинением является создание новых источников возникновения средств для состоятельных клиентов.
Можно сказать, что это «пробный 🎱 шар». Вероятно, 🇦🇪 #ОАЭ постараются помочь 🇺🇸 #США и #FATF
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
U.S. Department of the Treasury
Treasury Designates Virtual Currency Money Launderer for Russian Elites and Cybercriminals
Treasury imposes consequences on money launderer responsible for moving funds on behalf of Russian elites and ransomware actorsWASHINGTON — Today, the Department of the Treasury’s Office of Foreign Assets Control (OFAC) sanctioned Ekaterina Zhdanova, a Russian…
👍1
Forwarded from Кролик с Неглинной
Россия и Малайзия подпишут межправительственное соглашение об устранении двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы.
Forwarded from Intax Connect (Alexander Kovtonyuk)
🇪🇺 ЕС НЕ МОЖЕТ ОПРЕДЕЛИТЬСЯ С КРИТЕРИЯМИ САБСТЕНСА ДЛЯ ЕВРОПЕЙСКИХ КОМПАНИЙ
Предложенная Европейским Союзом директива по борьбе с компаниями-пустышками, формально являющаяся третьей редакцией ATAD, похоже, не будет принята в том виде, каком она задумывалась.
Проект директивы был опубликован в декабре 2021 года как средство противодействие использованию подставных компаний для уклонения от уплаты налогов. В проекте устанавливались минимальные требования к сабстенсу для холдинговых компаний, базирующихся в ЕС, и определялись меры против компаний, которые не соответствуют пороговым требованиям. Директива должна была быть принята в июле 2023 года с началом действия в январе 2024 года, но государства-члены не достигли согласия по критериям сабстенса. Другими дискуссионными моментами являются налоговые последствия признания организацией подставной и обязательства компаний по предоставлению информационной отчетности.
В последнем варианте проекта обязательный уровень сабстенса для европейских компаний снизился - тебуется наличие одного директора-резидента, который не является директором более чем четырех несвязанных компаний. Требование о наличии собственных помещений компании в соответствующей юрисдикции остается, но теперь позволяет совместно использовать эти помещения со связанными организациями. Требование об открытии и ведении банковского счета в государстве-члене было смягчено и стало альтернативным критерием.
Будет ли принята Директива в текущем году еще не известно, торги продолжаются.
Источник STEP
Предложенная Европейским Союзом директива по борьбе с компаниями-пустышками, формально являющаяся третьей редакцией ATAD, похоже, не будет принята в том виде, каком она задумывалась.
Проект директивы был опубликован в декабре 2021 года как средство противодействие использованию подставных компаний для уклонения от уплаты налогов. В проекте устанавливались минимальные требования к сабстенсу для холдинговых компаний, базирующихся в ЕС, и определялись меры против компаний, которые не соответствуют пороговым требованиям. Директива должна была быть принята в июле 2023 года с началом действия в январе 2024 года, но государства-члены не достигли согласия по критериям сабстенса. Другими дискуссионными моментами являются налоговые последствия признания организацией подставной и обязательства компаний по предоставлению информационной отчетности.
В последнем варианте проекта обязательный уровень сабстенса для европейских компаний снизился - тебуется наличие одного директора-резидента, который не является директором более чем четырех несвязанных компаний. Требование о наличии собственных помещений компании в соответствующей юрисдикции остается, но теперь позволяет совместно использовать эти помещения со связанными организациями. Требование об открытии и ведении банковского счета в государстве-члене было смягчено и стало альтернативным критерием.
Будет ли принята Директива в текущем году еще не известно, торги продолжаются.
Источник STEP