⚡️ Депутаты ГД приняли в третьем, окончательном чтении внесённые Правительством РФ поправки в Налоговый кодекс, нацеленные на совершенствование налоговой системы.

@minfin

#МинфинСообщает #налоги

⚡️ Совет Федерации одобрил поправки в Налоговый кодекс по совершенствованию налоговой системы.

@minfin

#МинфинСообщает #налоги

💬 Антон Силуанов: самое главное справедливо распределить дополнительные ресурсы

Закон о совершенствовании налоговой системы одобрен Советом Федерации. В основу налоговых новаций заложены принципы справедливости и сбалансированности, стимулирования инвестиционной активности, а также создания равных конкретных условий.  

«Мы согласовали важнейшие стратегические изменения в налоговой системе. Сейчас самое главное справедливо распределить дополнительные ресурсы на реализацию задач, поставленных Президентом. Эта работа будет проводиться при подготовке и рассмотрении бюджета на предстоящую «трехлетку». Уверен, что вместе с депутатами и сенаторами сможем определить приоритетное направление использования этих средств», — обратился Министр финансов Антон Силуанов к парламентариям, поблагодарив их за совместную работу.

Закон включает в себя следующее ключевые изменения:

В части НДФЛ

🟢 Введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ в зависимости от уровня доходов. Предельная ставка НДФЛ составит 22% на доходы свыше 50 млн рублей. Участников СВО изменения не коснутся. Для работников Крайнего Севера предусмотрено освобождение надбавок к зарплате от повышенного НДФЛ.

🟢 Уточняются размеры ряда стандартных налоговых вычетов:
☑️ Вычеты на второго и третьего ребенка повышаются в два раза (2800 рублей в месяц на второго ребенка и до 6 000 на третьего и последующего).
☑️ Вычет за сдачу нормативов ГТО и прохождение ежегодной диспансеризации составит 18000 рублей.
☑️ Увеличивается размер стандартного налогового вычета с 6000 до 12000 на каждого ребенка-инвалида до 18 лет.

Для корпоративного сектора

🔴 Одновременно с повышением налога на прибыль до 25% совершенствуются действующие механизмы поддержки инвестиций.
🔴 Бессрочно продлевается возможность применения инвестиционного налогового вычета и режима РИП для организаций, включенных в реестр.
🔴 Вводится новый федеральный инвестиционный вычет. Конкретные параметры такого вычета будут определяться Правительством РФ.
🔴 Расширяются преференции для отраслей IT и радиоэлектроники.
🔴 Для централизованных религиозных организаций на 2025-2026 годы вводятся пониженные тарифы страховых взносов в размере 7,6%.
🔴 Также продлеваются на 2 года действие пониженных тарифов страховых взносов для НКО и благотворительных организаций.
🔴 Повышаются ставки налога на прибыль процессинговых центров букмекеров.
🔴 Уточняются параметры рентных налогов, в частности НДПИ.

Для малого бизнеса

🔘 Чтобы у малого бизнеса была возможность масштабировать свой бизнес, а также в целях пресечения схем дробления бизнеса, уточняются параметры специального режима УСН для МСП.
🔘 Одновременно будет предусмотрена амнистия для тех налогоплательщиков, кто готов начать работать «в белую» и отказаться от схем дробления бизнеса.

Налоговые доходы бюджетов регионов

Законом предусмотрены меры по увеличению налоговых доходов регионов, расширению их налогооблагаемой базы.

🔘В частности, «туристический сбор» будет преобразован в «туристический налог».

Местные власти будут определять налоговую ставку в рамках допустимой, предложенной законом, устанавливать льготные категории в зависимости от сезона и категории средства размещения туристов. При этом устанавливается верхний предел ставки, превысить который местные власти не смогут — ставка не может быть выше 5% от стоимости проживания (но не менее 100 рублей за сутки).

📌 Подробнее на сайте

@minfin

#ПрямаяРечь #налоги

📄 Госдума приняла закон по реализации основных направлений налоговой политики на 2023-2025 годы

Закон предусматривает уточнение законодательства по отдельным налогам и сборам, а также ряд новаций по совершенствованию и упрощению налогового администрирования.

Среди ключевых изменений:

1️⃣ Совершенствование налогового администрирования:
🔹 До 2028 года продлеваются полномочия Правительства РФ по предоставлению отсрочек по уплате налогов и страховых взносов.
🔹 Пролонгируется «льготная» ставка пеней (1/300) на весь 2024 год.

2️⃣ Преференции по НДС:
🔹 До 1 января 2028 года продлевается нулевая ставка НДС на перелеты из аэропортов ДФО, Крыма, Севастополя, и ставка НДС 10 % через аэропорты Московского авиаузла.
🔹 От НДС освобождается ряд услуг и операций, связанных с работой машин скорой помощи и передачей благотворительными фондами имущества образовательным организациям для детей, включая сирот и инвалидов.
 
3️⃣ В части имущественных налогов:
🔹 Вводятся льготы по налогу на имущество физических лиц для участников СВО и членов их семей.

4️⃣ В части НДФЛ:
🔹 Предоставление повышенного стандартного налогового вычета гражданам, на обеспечении которых находятся недееспособные дети-инвалиды.
 
5️⃣ Уточнения по налогообложению прибыли:
🔹 На 2024-2025 годы продлевается исключение из налогооблагаемых доходов прощенных обязательств перед иностранным участником.
🔹 Бессрочно продлевается порядок признания в доходах процентов по еврооблигациям.
🔹 На 2025-2027 года продлевается особый порядок учета курсовых разниц, который действует в 2022 – 2024 годах.
🔹 Регионам предоставляется возможность на один год продлевать срок осуществления инвестиций международными холдинговыми компаниями для применения пониженных ставок по налогу на прибыль организаций.
 
6️⃣ Корректировка рентных налогов:
🔹 Из состава фактических расходов по НДД исключаются суммы «возврата» налогового вычета по НДПИ и проценты, уплачиваемые в виде НДПИ в период 2025 – 2029 годов.
🔹 Исключается одновременное применение налогоплательщиками НДПИ налоговых вычетов по СЗПК и налогового вычета по НДПИ для резидентов АЗРФ в отношении одних и тех же объектов дорожной, транспортной, инженерной, энергетической инфраструктур.
🔹 Для поддержания уровня добычи нефти на обводненных месторождениях ХМАО корректируется налоговый вычет по НДПИ.
 
7️⃣ Упрощения в части специальных налоговых режимов:
🔹 До 1 января 2027 года продлевается право регионов устанавливать нулевую ставку по УСН и ПСН для новых зарегистрированных ИП.
🔹 Стоимость российского высокотехнологичного оборудования не будет учитываться при предельном размере остаточной стоимости основных средств при применении УСН.
🔹 Предпринимателям на новых территориях предоставляется право уменьшить налог при покупке ККТ, при условии регистрации этой техники в налоговых органах до 31 декабря 2025 г.
🔹 Предложены меры по совершенствованию специального налогового режима АУСН, направленные как на упрощение администрирования, так и расширение периметра ее участников.

Подробнее

@minfin

#МинфинСообщает #налоги

💻 Ольга Аула: блогеры могут выбрать налоговый режим в зависимости от размера бизнеса

В Госдуме вчера прошло первое организационное собрание рабочей группы по вопросам совершенствования законодательства в сфере информационного бизнеса и блогосферы.

В настоящее время для блогеров существует несколько налоговых режимов с небольшими налоговыми ставками, которые они могут применять. Об этом рассказала начальник отдела налогообложения малого бизнеса и сельского хозяйства Департамента налоговой политики Ольга Аула.

📈 Если это небольшой бизнес, годовой доход которого не превышает 2,4 млн руб. в год, можно применять режим Налога на профессиональный доход (так называемый режим для «самозанятых»).

«Кроме того, в настоящее время проходит эксперимент, касающийся Автоматизированной упрощенной налоговой системы (АУСН), которую также могут применять уже "подросшие" блогеры с доходом до 60 млн руб. в год. При этом это могут быть как работающие самостоятельно блогеры, так и привлекающие наемный труд до 5 человек», — отметила Ольга Аула.

Также она напомнила, что блогеры могут зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

@minfin

#ПрямаяРечь #налоги

📄 Закон о реализации отдельных положений основных направлений налоговой политики на 2023-2025 годы одобрен Советом Федерации

Уточняется законодательство по отдельным налогам и сборам, а также предусмотрен ряд новаций по совершенствованию и упрощению налогового администрирования.

О ключевых изменениях писали здесь.

В том числе:

🔘До 1 января 2028 года продлевается нулевая ставка НДС на перелеты из аэропортов ДФО, Крыма, Севастополя, и ставка НДС 10 % через аэропорты Московского авиаузла.

🔘От НДС освобождается ряд услуг и операций, связанных с работой машин скорой помощи и передачей благотворительными фондами имущества образовательным организациям для детей, включая сирот и инвалидов.

🔘Вводятся льготы по налогу на имущество физических лиц для участников СВО и членов их семей.

🔘С 2026 года для многодетных семей устанавливается беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот по имущественным налогам — это будет возможно путем предоставления в Федеральную налоговую службу России сведений о членах таких семей через электронные системы.

🔘Предоставляется повышенный стандартный налоговый вычет гражданам, на обеспечении которых находятся недееспособные дети-инвалиды.

🔘До 1 января 2027 года продлевается право регионов устанавливать нулевую ставку по УСН и ПСН для новых зарегистрированных ИП.

@minfin

#МинфинСообщает #налоги

📄 Правительственная комиссия одобрила законопроекты об устранении двойного налогообложения между Россией и Малайзией, а также между Россией и Абхазией

1️⃣ Соглашение с Малайзией об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы было подписано 17 мая 2024 года в г. Путраджая.

Сегодня правительственная комиссия по законопроектной деятельности одобрила его ратификацию.

🔘Ставка налога у источника на доходы в виде дивидендов устанавливается в размере 10% при 25%-м участии в капитале компании в течение года и 15% в остальных случаях.
🔘Ставка налога по процентам и роялти составляет 10%. По дивидендам и процентам также предусмотрены исключения для правительств и госкомпаний.

2️⃣ Также одобрен законопроект о ратификации Соглашения между Россией и Абхазией, которое было подписано 7 мая в г. Сухуме.

🔘Устанавливаются единые ставки налога у источника на доходы в виде дивидендов и роялти в размере 10%.
🔘В отношении процентных доходов предусмотрено освобождение от налогообложения у источника дохода.

Также соглашениями предусматривается освобождение застройщиков от уплаты налога на прибыль в стране, где осуществляется строительство, на льготный период:

🔘18 месяцев (Между Россией и Абхазией);
🔘12 месяцев (Между Россией и Малайзией).

В течение льготного периода деятельность компании одного государства на территории другого не будет приводить к образованию постоянного представительства. Налог будет уплачиваться только в стране резидентства.

Подписанные Соглашения создадут условия для развития взаимовыгодного сотрудничества между странами в различных сферах и будут способствовать привлечению взаимных инвестиций.

📌 Ратификация Соглашений должна состояться до конца текущего года.

@minfin

#МинфинСообщает #налоги

💬 В обществе есть запрос на справедливую налоговую систему

Об этом в интервью «России 24» рассказал Министр финансов Антон Силуанов.

«В чем заключается справедливость? В том, что кто больше получает, должен больше платить. С одной стороны. А с другой стороны — более справедливое использование тех средств, которые получает государство от налогов», — сообщил Антон Силуанов.

Подробнее об изменении Налогового законодательства смотрите в нашем видео 👆

@minfin

#ПрямаяРечьВидео #налоги

Директор Департамента налоговой политики Минфина России Данил Волков ответил на вопросы бизнеса в рамках Ежегодной налоговой конференции Kept

Основное из его выступления:

🔘Минфин не планирует продлевать на 2025 год освобождение от налога на прибыль дохода от прощения «иностранного» долга по займу

«Мы считаем, что двух лет компаниям было достаточно для того, чтобы использовать эту возможность».

🔘О перспективах введения института предупреждения вместо штрафов

«Внедрение института предупреждения — это инициатива на перспективу. Законопроект пока не разрабатывается, поэтому говорить о конкретике рано. Сейчас мы обсуждаем с ФНС возможность внедрить институт предупреждения об уплате налогов без штрафов при соблюдении определенных условий. Эта мера должна послужить помощью налогоплательщикам, не снизив при этом налоговую дисциплину и собираемость налогов. Будем полагаться на мнение ФНС в этом вопросе».

🔘О расширении возможностей предоставления отсрочек и рассрочек по налогам

«Мы рассматриваем варианты совершенствования института отсрочек и рассрочек. Слушаем и налогоплательщиков, и ФНС, которая администрирует этот процесс. Если ФНС видит потребность в мерах поддержки в виде отсрочки/рассрочки, поскольку в будущем они позволят получить в бюджет все причитающиеся доходы и избежать банкротств бизнеса, конечно, мы готовы это рассматривать. Мы прорабатываем, какие поправки можно внести в Налоговый Кодекс. В частности, анализируем возможность дать регионам полномочия предоставлять отсрочку по федеральным налогам в части сумм, которые поступают в региональный бюджет».

🔘О переходе к уплате налога на имущество по кадастровой стоимости

«Мы обсуждаем переход на налогообложение имущества по кадастровой стоимости не первый год. Это в том числе решило бы проблему разграничения движимого и недвижимого имущества. Но в этом вопросе много нюансов, которые еще требуют решения, поэтому в ближайшее время переход к налогообложению по кадастру не планируется. Во-первых, эффект от перехода к налогообложению по кадастру может быть неравномерным: какие-то регионы могут выиграть от этого, а какие-то — проиграть. Второй вопрос — определение предельной ставки, устраивающей и регионы, и бизнес одновременно. Также есть момент с полноценной наполняемостью кадастра Росреестра и характеристиками объектов. Нам еще предстоит прийти к единому мнению по всем этим вопросам. Переход к уплате налогов на имущество по кадастру — это точно не перспектива 2026 года».

@minfin

#налоги

💻 Данные геолокации не будут использоваться для автоматического определения налогового резидентства клиентов банков

Данные каналов дистанционного обслуживания Организаций финансового рынка (ОФР) не будут являться основанием для автоматического признания/непризнания клиента налоговым резидентом того или иного государства, а будут лишь основанием запросить у клиента обновление информации.

📄 Минфин России совместно с Росфинмониторингом, Банком России и ФНС России доработали проект соответствующего Постановления Правительства РФ, которым уточняется порядок актуализации информации о налоговом резидентстве, ранее полученной ОФР от своих клиентов.

Так как использование клиентом каналов дистанционного обслуживания финансовых организаций преимущественно с территории иностранных государств может свидетельствовать об изменении статуса его налогового резидентства, это указывает на необходимость обновления такой информации.

📌 Поэтому документ возлагает на ОФР обязанность запрашивать у клиента информацию, необходимую для определения его налогового резидентства, если выявлено преимущественное использование клиентом каналов дистанционного обслуживания, в том числе мобильного приложения, с территории иностранных государств.

Предполагается, что клиент преимущественно использует электронные сервисы ОФР с территории иностранных государств, если в течение не менее 6 месяцев использует такие сервисы в более 50% случаях.

☑️ Предложенные изменения позволят ОФР своевременно обновлять информацию о налоговом резидентстве своих клиентов (выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих) и предоставлять в ФНС России более полную и достоверную информацию.

Подробнее

@minfin

#налоги

🗓 Сроки уплаты налогов и страховых взносов для предпринимателей Краснодарского края предлагается продлить

Предпринимателям Краснодарского края, пострадавшим от последствий крушения танкеров в Керченском проливе, предлагается продлить до 25 декабря 2025 года включительно сроки уплаты налогов и страховых взносов. Речь идет о платежах, подлежащих уплате за период с февраля по октябрь 2025 года включительно. Соответствующий проект Постановления внесен на рассмотрение в Правительство РФ.

📈 Отсрочка предусмотрена по налогу на имущество организаций, земельному налогу, включая авансовые платежи по этим налогам и страховым взносам, установленным НК РФ и Федеральным законом «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Реализация решения позволит бизнесу высвободить оборотные средства для преодоления последствий сложившейся экономической обстановки в регионе.

Для получения указанных мер поддержки организации и физические лица должны одновременно соответствовать определенным критериям.

📌 Подробнее

@minfin

#налоги

📄 Минфин России подготовил законопроект для реализации положений основных направлений налоговой политики

Проект закона включает в себя меры донастройки налоговой политики в части администрирования, дальнейшего совершенствования института налогового мониторинга, а также положения, направленные на поддержку участников СВО.

Законопроектом предусмотрен ряд мер поддержки семей с детьми, в частности:

🔘Совершенствование условий применения стандартного налогового вычета на детей. При определении дохода налогоплательщика, исчисленного нарастающим итогом с начала налогового периода, будут учитываться только доходы, относящиеся к основной налоговой базе.

🔘Расширение сферы применения налоговой льготы, установленной для семей с детьми в отношении дохода от продажи жилого помещения при улучшении жилищных условий.

🔘Предоставление налоговых вычетов для многодетных родителей по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц в объемах, предусмотренных Указом Президента РФ от 23.01.2024 № 63.

Для участников специальной военной операции:

🔘Установление льготы по транспортному и земельному налогу для участников специальной военной операции и членов их семей.
🔘Освобождение от обложения страховыми взносами выплат работнику, проходящему военную службу по контракту, заключенному для участия в специальной военной операции, независимо от срока действия такого контракта.
🔘Освобождение от обязанности индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и иных лиц, занимающихся частной практикой, исчислять и уплачивать страховые взносы за периоды прохождения военной службы по указанным контрактам независимо от срока их действия.

Для бизнеса предлагается:

🔘Расширить параметры налогового мониторинга.

🔘Увеличить предельный возможный срок инвестиционного налогового кредита с 5 до 10 лет.

🔘Распространить сферу применения отсрочек и рассрочек по уплате налоговых платежей для лиц, чьи масштабы деятельности снижаются более чем на 50 % в силу природных климатических условий, а также при падении спроса.

🔘Уточнить переходные положения учета в составе расходов налога на прибыль организаций стоимости товаров для снижения нагрузки на налогоплательщиков при переходе на общую систему налогообложения.

📌 Больше нововведений в нашем материале.

@minfin

#налоги

✒️✒️✒️✒️✒️✒️✒️

Минфин России подготовил изменения в Налоговый кодекс, предусматривающие ряд льгот для бизнеса и граждан

Что предлагается:

🔘Расширить налоговые льготы на корпоративную материальную помощь семьям с детьми.

Предлагается увеличить с действующих 50 тыс. рублей до 1 млн рублей необлагаемую НДФЛ и страховыми взносами единовременную корпоративную выплату, в том числе материальную помощь, на каждого ребенка.

Речь идет о поддержке, которая оказывается работодателем при рождении, усыновлении ребенка или при установлении над ребенком опеки.

🔘­Снизить налоговую нагрузку по НДС и налогу на прибыль для организаций при безвозмездной передаче имущества, работ и услуг на нужды СВО.

🔘Продлить действие нулевой ставки НДС в гостиничном бизнесе для стимулирования развития внутреннего туризма вплоть до 2030 года. По действующим нормам такая мера действует до 30 июня 2027 года.

🔘Увеличить с 2 до 3 млрд рублей порог по размеру доходов предприятий общественного питания для освобождения от уплаты НДС. Это даст дополнительный стимул для развития отрасли и позволит «обелить» рынок общепита.

📌 Подробнее читайте на нашем сайте.

@minfin

#налоги