#схемы #деньги
Конец "молдавской схеме" или штрафы за фиктивные займы.
Для начала расскажу, что из себя представляет "молдавская схема".
Юридическое лицо, зарегистрированное на территории РФ, заключает фиктивный гражданско-правовой договор с юридическим лицом, которое зарегистрировано в иностранной юрисдикции. При этом реальной экономической выгоды участники сделки достичь не стремятся (договор же фиктивный) .
Через некоторое время одна из сторон, как правило та, которая хотела вывести деньги, допускает нарушение обязательства. «Кредитор» обращается в суд и легко выигрывает дело. После чего он получает исполнительный лист и списывает деньги с банковского счета «должника».
Все легко и просто. Но вот на данный момент, законодательство не ограничивает выдачу займа юридическим лицом, зарегистрированным в России и с другим юр. лицом из иностранной юрисдикции.
Поэтому сейчас начинает приобретать популярность схема, по которой росссийская компания дает займ иностранной и не предпринимает попытки к его возврату. Мы все понимаеи, что речь идет о фактическом выводе средств за рубеж таким вот способом, а не о реальном займе.
И теперь, в третьем чтении, депутаты приняли закон, который обязывает экспортеров репатриировать валюты на свои валютные счета, в том числе и заемные.
То есть теперь, в целях противодействия незаконному выводу валюты под видами договоров займа, экспортеры обязаны обеспечить возврат заемных средств на свои счета.
Кроме того, резиденты будут обязаны сообщить уполномоченным на это банкам сведения о сроках возврата нерезидентами займов. Иными словами, срок возврата будет клучевой точкой.
Сейчас объясню. Экспортеров обязали указывать срок возврата займа, информировать об этом банк и если экспортер не предпринял мер к возврату валютного займа, на него в России обрушивается штраф (законопроект дополняет статью 15.25 КоАП новым составом административного правонарушения. Экспортеров теперь будут штрафовать за невыполнение обязанности по репатриации иностранной валюты или валюты РФ в соответствии с условиями договоров займа).
Забавно, что срок такого договора займа стороны договора имеют право устанавливать, самостоятельно руководствуясь экономической обстановкой. С одной стороны, закон жестко не ограничил этот момент и получилось, что любой срок, который устроит стороны, будет приемлем.
По моему мнению, нормой со сроком, они свели весь этот законопроект к имитации борьбы. Поскольку срок можно установить очень долгий. А если бы авторы законопроекта действительно хотели заткнуть законодательную дырку, то необходимо было установить жесткий срок, усилив его пресекательной нормой.
Обычно я всегда за либеральность и диспозицию в договорных отношениях, однако в данном случае, если основной деятельностью организции не является выдача займов валюты за рубеж, то такие займы носят сопутствующий характер и не являются основным источником коммерческой деятельности такой организации.
Правовой это брак или намеренная дыра в законе для того, что бы этот способ процветал и дальше, нам остается только догадываться. Надолго не прощаюсь
@larinprav
Конец "молдавской схеме" или штрафы за фиктивные займы.
Для начала расскажу, что из себя представляет "молдавская схема".
Юридическое лицо, зарегистрированное на территории РФ, заключает фиктивный гражданско-правовой договор с юридическим лицом, которое зарегистрировано в иностранной юрисдикции. При этом реальной экономической выгоды участники сделки достичь не стремятся (договор же фиктивный) .
Через некоторое время одна из сторон, как правило та, которая хотела вывести деньги, допускает нарушение обязательства. «Кредитор» обращается в суд и легко выигрывает дело. После чего он получает исполнительный лист и списывает деньги с банковского счета «должника».
Все легко и просто. Но вот на данный момент, законодательство не ограничивает выдачу займа юридическим лицом, зарегистрированным в России и с другим юр. лицом из иностранной юрисдикции.
Поэтому сейчас начинает приобретать популярность схема, по которой росссийская компания дает займ иностранной и не предпринимает попытки к его возврату. Мы все понимаеи, что речь идет о фактическом выводе средств за рубеж таким вот способом, а не о реальном займе.
И теперь, в третьем чтении, депутаты приняли закон, который обязывает экспортеров репатриировать валюты на свои валютные счета, в том числе и заемные.
То есть теперь, в целях противодействия незаконному выводу валюты под видами договоров займа, экспортеры обязаны обеспечить возврат заемных средств на свои счета.
Кроме того, резиденты будут обязаны сообщить уполномоченным на это банкам сведения о сроках возврата нерезидентами займов. Иными словами, срок возврата будет клучевой точкой.
Сейчас объясню. Экспортеров обязали указывать срок возврата займа, информировать об этом банк и если экспортер не предпринял мер к возврату валютного займа, на него в России обрушивается штраф (законопроект дополняет статью 15.25 КоАП новым составом административного правонарушения. Экспортеров теперь будут штрафовать за невыполнение обязанности по репатриации иностранной валюты или валюты РФ в соответствии с условиями договоров займа).
Забавно, что срок такого договора займа стороны договора имеют право устанавливать, самостоятельно руководствуясь экономической обстановкой. С одной стороны, закон жестко не ограничил этот момент и получилось, что любой срок, который устроит стороны, будет приемлем.
По моему мнению, нормой со сроком, они свели весь этот законопроект к имитации борьбы. Поскольку срок можно установить очень долгий. А если бы авторы законопроекта действительно хотели заткнуть законодательную дырку, то необходимо было установить жесткий срок, усилив его пресекательной нормой.
Обычно я всегда за либеральность и диспозицию в договорных отношениях, однако в данном случае, если основной деятельностью организции не является выдача займов валюты за рубеж, то такие займы носят сопутствующий характер и не являются основным источником коммерческой деятельности такой организации.
Правовой это брак или намеренная дыра в законе для того, что бы этот способ процветал и дальше, нам остается только догадываться. Надолго не прощаюсь
@larinprav