✅ СПРАВЕДЛИВЫЙ НАЛОГ!

— Налогообложение должно быть справедливым. Комитет государственных доходов не против, — заявила во время круглого стола заместитель руководителя Управления непроизводственных платежей Департамента методологии налогообложения КГД МФ РК Айгуль Ибрагимова. — Нужно учитывать расходы, которые могут быть понесены в связи с владением ценных бумаг. Убытки должны учитываться. Надо вывести сальдо результата. Такой подход применим если брокерские организации возьмут на себя обязанности налогового агента.

@FINANCEkaz отмечает, что КГД и раньше поддерживал эту идею (во всяком случае во время Astana Finance Days), однако есть нюанс — во-первых, эти правки должно принимать МНЭ, который и отвечает за разработку законов о налогообложении, во-вторых, часть граждан выпадет из этого, так как инвестируют через иностранных брокеров, которые чисто физически не могут быть налоговыми агентами в Казахстане.

МЫ ТРЕБУЕМ СПРАВЕДЛИВОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НА ФОНДОВОМ РЫНКЕ!

#налоги @FINANCEkaz

🤦‍♂️🤦‍♂️🤦‍♂️ ЛОЖКА ДЁГТЯ

Руководитель Управления налогового аудита КГД Арман Тян внёс свою ложку дегтя в оптимистичный настрой КГД во время круглого стола:

— Мы не дадим эту льготы для всех, а только для тех, кто будет проводить эти сделки через казахстанских брокеров. Остальные должны выйти из тени.

Отдельно налоговик пожурил казахстанских инвесторов за низкую сознательность граждан — из 250 тысяч частных инвесторво в Казахстане только 10 тысяч сдали декларации. @FINANCEkaz считает, что справедливое налогообложение значительно помогло бы вывести из тени частных инвесторов и возможно слишком громко обвинять граждан в несознательности, когда ты бьешь их по рукам требуя платить за убытки.

МЫ ТРЕБУЕМ СПРАВЕДЛИВОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НА ФОНДОВОМ РЫНКЕ!

#налоги @FINANCEkaz

✅ ВРЕМЯ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ

1 января 2023 года истёк срок действия моратория на проверки субъектов предпринимательства (мораторий частично продлен, но не для всех отраслей) и освобождения ряда категорий малого бизнеса от налогов. От уплаты налогов с 1 января 2020 по 31 декабря 2022 года освобождались субъекты малого и микропредпринимательства, применяющие специальные налоговые режимы. По разным подсчётам около 1,2 млн представителей малого и микробизнеса снова должны будут платить подоходный налог.

@FINANCEkaz напоминает, что один из трендов 2023 года станет фискализация — дефицитный бюджет нуждается в значительном росте доходов.

#налоги @FINANCEkaz

🛢️ КТО НАПОЛНЯЕТ БЮДЖЕТ?

Уже 30 лет ТШО вносит самый ощутимый вклад в повышение благосостояния Казахстана и каждого казахстанца, осуществляя свою деятельность с должной ответственностью и неустанно обеспечивая безопасность и надёжность производства. По результатам 2022 года ТШО, как и ранее, остается предприятием, вносящим самый весомый вклад в национальную экономику, с прямыми выплатами Казахстану на сумму более $14,5 млрд. Из этой суммы более $10 млрд составили налоговые выплаты и роялти, которые пошли напрямую в бюджет, а значит в зарплаты, пенсии и пособия.

Предприятия по добыче нефти и газа уже давно выступают ключевыми донорами бюджета. Поэтому среди топовых налогоплатильщиков лидирует Карачаганак Петролеум Оперейтинг, объем налоговых поступлений за прошлый год составил 758,4 млрд тенге.

Замыкает тройку лидеров еще одна нефтяная компания Мангистаумунайгаз с выплатой в размере 296,7 млрд тенге.

#налоги #нефть @FINANCEkaz

🙋‍♂️ НОВЫЙ НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС

Заместитель председателя Агентства по стратегическому планированию и реформам Олжас Тулеуов в интервью (настоятельно рекомендуем его прочитать полностью) рассказал о подходах к реформированию налоговой политики:

— Очень важно, чтобы налоговая политика была стабильной, максимально простой, понятной, а также справедливой. Здесь важно отметить, что предыдущие версии Налогового кодекса были написаны, как правило, с точки зрения обеспечения бюджетной стабильности и расширения его доходной части, тем самым ключевой целью налоговой политики был рост налоговых поступлений, а не качественный рост экономики и ее диверсификация. Снижение налогового бремени должно вести к стимулированию экономической активности и потребления, тем самым оказывая положительный эффект на расширение налоговой базы, что в свою очередь должно приводить к росту налоговых поступлений. Однако в нашей практике, как мы видим, этого не произошло.

#налоги @FINANCEkaz

✅ СПРАВДЕЛИВОМУ КАЗАХСТАНУ — СПРАВЕДЛИВОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

По результатам обсуждения рабочей группы, где был и ваш покорный слуга независимый финансовый аналитик и главный редактор @FINANCEkaz Андрей Чеботарёв было достигнута договорённость о том, что зачёт убытков и прибыли, то есть сальдирование, для частных инвесторов в Казахстане наконец-то будет! Также обсуждался ряд сопутствующих поправок о переносе убытков, учёте комиссий и другие.

@FINANCEkaz выражает огромную благодарность всем участникам рабочей группы, представителям Минфина, КГД, МНЭ, АФК и отдельно огромный респект представителю KASE. Мы уверены, что шаг в сторону справедливого налогообложения для частных инвесторов — это большой шаг в сторону справедливого Казахстана!

Хотим напомнить, что эти изменения стали возможны благодаря настойчивой позиции коллеги из EY, которые долгие годы пытались добиться справедливости для частных инвесторов Казахстана.

#налоги @FINANCEkaz

🤦‍♂️ ОТМЕНЯТЬ НАЛОГИ, ВМЕСТО СПРАВЕДЛИВОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ?

Отменить налог на транспортные средства, но сохранить отчисления за легковые автомобили с большим объёмом двигателя, предлагают в Министерстве национальной экономики:

— При значительном росте цен на ГСМ, к примеру, в два раза, соответственно вырастут расходы граждан на владение и эксплуатацию транспортных средств. Особенно чувствительным такой рост будет для лиц, владеющих транспортом эконом-класса. Соответственно, необходимы меры по недопущению ухудшения их социального и материального положения

@FINANCEkaz не единожды отмечало, что справедливый транспортный налог (как кстати и утилизационный сбор) должны быть в цене топлива — чем больше ездишь, используя дорожную инфраструктуру — тем больше платишь. Однако почему-то МНЭ идёт по пути популизма, предлагая и вовсе отменять транспортный налог на определенные типы машин. А недостающие деньги снова возьмём из Нацтумбочки?

#налоги @FINANCEkaz

​🤦‍♂️ ПЛАЧ ПО НДС

В этом мире неизбежны только смерть и налоги

Сегодня у Национальной палаты предпринимателей Атамекен спросили о планируемой повышении ставки НДС в новом налоговом кодексе. Естественно палата предпринимателей взвыла — это приведет к повышению инфляцию, это уведёт бизнес в тень и другие ужасно страшные вещи.

Во-первых, спрашивать у бизнеса надо ли повышать налоги достаточно глупо. Ни один предприниматель не согласится с этим утверждением и будет прав — цель бизнеса максимальная выгода, ему не нужны налоги вообще. Именно поэтому не так давно один из зампредов Атамекен предлагал и вовсе освободить весь средний и малый бизнес от налогов.

Во-вторых, мантра о тени используется палатой уже очень давно. Под неё прошли налоговые льготы по ИПН для ИП, розничный налог, отложение введений повышенных ОПВ в ЕНПФ и многие другие послабления для бизнеса. Но объём теневой экономики как был 40% так и остался. Почему-то плата не предлагает запустить в промышленное производство цифровой тенге для расчётов между предпринимателями (благодаря цифровой валюте можно будет раз и навсегда решить проблему откатов и тени), но предлагает снижать налоги.

В-третьих, время низких налогов прошло. @FINANCEkaz об этом писал уже давно. У нас одна из самых низких ставок НДС в регионе и самая низкая в ЕАЭС: Армения — 20%, Беларусь — 26%, Россия — 20%, Кыргызстан — 12%. Даже в любимой социалистами Венесуэле ставка НДС 11%! Нацфонд не бесконечный, надо учиться также красиво как сейчас жить, но по средствами и повышение налогов это логичный и правильный ход. Можно сколько угодно давать бизнесу шанс рости, льготные кредиты, специальные программы — но как показывает опыт это не работает в достаточной мере, иначе где наши 75% ВВП от МСБ?

В-четвертых, да, конечно повышение НДС до 16% приведёт к росту инфляцию. Но они сейчас снижается — это значит время для непопулярных решений пришло. О чем молчит Атамекен? Почему после введения розничного налога цены не снизились? Потому, что цены не снижается и даже если завтра уронить НДС в ноль — цены снизятся минимально. Эффект обратного храповика, точно такой же, как при повышении курса.

В-пятых, а не пора ли палату перевести на самоокупаемость и перестать тратить на неё те самые налоги?

#налоги @FINANCEkaz

👉 ФОНДОВЫЙ РЫНОК В ОЖИДАНИИ ОТМЕНЫ НАЛОГА НА УБЫТОК

Феноменально, но налог на убыток в Казахстане всё ещё есть. Простой пример — если вы в начале прошлого года положили на брокерский депозит $10 000 и в конце года так получилось, что у вас осталось из них только $6 000 (вот такой год), но внутри года у вас были прибыльные сделки — то несмотря на общий убыток с прибыльных сделок государство заставит вас оплатить 10% налога. Вот такая вот справедливость (как сказал однажды зампред КГД на заседании рабочей группы — он тут государство и он решает, что справедливо, а что нет).

Эту глупую норму обещает отменить уже несколько поколений правительства. Последняя итерация была летом. И тогда клятвенно обещали все внести в парламент. Но воз и ныне там.

Коллеги из InBusiness собрали отличный материал о том, что действительно нужно нашему фондовому рынку для реального развития.

Читать — https://inbusiness.kz/ru/news/kazahstanskij-fondovyj-rynok-ubiraet-barery-dlya-rosta

Главное, в чем сходятся представители рынка и эксперты – вопрос надо решать, и решать оперативно. Каждый день промедления – это задержка в развитии рынка, это недополученные страной налоги и упущенные возможности для рядовых граждан сохранить и приумножить свое благосостояние.

#налоги @FINANCEkaz

👉 ОЛЖАС БЕКТЕНОВ ОТКАЗАЛСЯ ОТ ИДЕИ ПОВЫШЕНИЯ НДС

Вместо повышения налога на добавленную стоимость премьер поручил министерствам финансов и национальной экономики рациональнее подходить к планированию республиканского бюджета.

Подробнее — https://the-tenge.kz/articles/nds-ne-povisyat

Министр финансов Мади Такиев отказ от увеличения НДС объяснил негативными последствиями для казахстанских предпринимателей. Он также объяснил, что для сохранения ставки на текущем уровне в 12% не потребуется принимать каких-то дополнительных документов.

@FINANCEkaz поздравляет правительство с консенсусом, однако недоуемевает, где нам теперь брать те самые недостающие 2-2,5 трлн тенге, которые бюджет должен был получить в доходной части от повышения НДС.

#налоги @FINANCEkaz

👉 Помнится зампред КГД на рабочей группе по налогам тоже говорил, что это они решают, что справедливо, а что нет в Казахстане относительно налогов. Теперь вот КГД предлагает не переживать, молча заполнять декларации и менять свою ментальность. Отличный рецепт, да? КГД продолжает удивлять.

#taxtalks #налоги @FINANCEKaz

🤯 ВСЕОБЩЕЕ ДЕКЛАРИРОВАНИЕ ПО-КАЗАХСТАНСКИ — МИРОВОЕ НОУ-ХАУ

#ЦитатаДня от Владимира Фесенко, партнёра практики налоговых и юридических услуг, руководитель направления консультационных услуг частным клиентам, EY Казахстан:

— Всеобщее декларирование есть во всех странах — это неправда. Система которую внедряет Казахстан — первая в мире. Давайте не будем путать, если в США есть прогрессивная шкала налогообложения и много вычетов. 90% граждан которые подают в США декларацию — они подают её, чтобы получить корректировку от государства, из-за того, что там много вычетов. В Казахстане очень мало вычетов.

— Сейчас всеобщее декларирование в Казахстане приравнивает физических лиц к юридическим лицам. По сути все физлица должны сдавать свой баланс по году. Такого нет нигде в мире. Это тотальное декларирование, ноу-хау. Сейчас физлица в Казахстане этим напуганы. Другой вопрос — это должны быть системная работа, где мы каждого будет тотально контролировать и мониторить. А что получает налогоплательщик? Попросить граждан войти во всеобще декларирование и ничего не предложить взамен — это не очень нормально.

@FINANCEkaz считает, что основной страх налогоплатильщиков — это страх перед тем, что КГД имеет очень низкий уровень доверия, а также наши налоговики очень любят менять правила игры в процессе игры. Жаль, что тема доверия пока не прозвучала.

#taxtalks #налоги @FINANCEKaz

👉 НОВЫЙ НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС: КОНТУРЫ БУДУЩЕЙ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ ПРЕДСТАВИЛИ ОФИЦИАЛЬНО

В 2025 году введут дифференцированные налоговые ставки и прогрессивное налогообложение.

Читать подробнее — https://the-tenge.kz/articles/kak-izmenitsya-nalogovii-kodeks

Ставки налогов будут дифференцированы в зависимости от сектора экономики. Планируется ставки КПН: 25% — для банковского сектора, 20% — общеустановленная ставка, 10% — для сельхозтоваропроизводителей, финансового лизинга, социальной сферы. При этом предусмотрено внедрение механизма снижения или освобождения от КПН с прибыли, направленной на технологическую модернизацию и научные разработки.

Общий объем налоговых льгот планируется сократить минимум на 20%. Предусмотрена полная цифровизация налогового администрирования и сокращение форм налоговой отчетности на 30%. Также предусмотрено уменьшение минимум на 20% общего количества видов налоговых и иных обязательных платежей в бюджет.

#налоги @FINANCEkaz

👉 НДС НЕ ПОВЫСЯТ, НО….

Государство планирует дополнительно взыскать с бизнеса 1,6 трлн тенге налогов. Это на 173% больше уровня предыдущего года. Об этом заяил министр финансов Мади Такиев на заседании правительства.

— При снижении количества налоговых проверок на 16% по сравнению с 2022 годом взыскание налогов увеличено в два раз, — заявил министр. — Активно прорабатывается вопрос повышения налогового потенциала крупными налогоплательщиками, а также предприятий нефтяного сектора и горно-металлургического комплекса.

Уловили вербальную интервенцию?

#налоги @FINANCEkaz

👉 СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ РОЗНИЧНОГО НАЛОГА: КАК И КТО МОЖЕТ ЕГО ПРИМЕНЯТЬ

Разбираемся в налоговых тонкостях применения СНР розничного налога. Для кого доступны налоговые льготы — https://the-tenge.kz/articles/kak-pravilno-primenyat-snr

#налоги @FINANCEkaz

😡 НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ДОЛЖНА БЫТЬ...

Помните историю с розничным налогом? Его изначально придумали для стимулирования во время пандемии, но как и любая субсидия и льгота он так понравился, что... предприниматели захотели его раскатать снова и навсегда. Внезапно, но правительство пошло на встречу и с 2023 года розничный налог снова заработал.

Розничный налог — это специальный налоговый режим, предусматривающий более мягкие условия налогообложения для субъектов бизнеса, соответствующих условиям, предусмотренным Налоговым кодексом. Его может применять налогоплательщик если среднесписочная численность работников за налоговый период не превышает 200 человек, а доход за календарный год не превышает 600 000 МРП.

В новом Налогом кодексе... правительство предлагает снизить порог с 2, млрд тенге (то есть те самые 600к МРП) до 500 млн тенге. Обоснование достаточно верное — искусственное дробление, специальный налоговый искажает конкурентную среду, добросовестным сложнее конкурировать с недобросовестными из за дробления и так далее. Достаточно верное — потому, что ваш покорный слуга независимый финансовый аналитик Андрей Чеботарёв об этом говорил и на этапе возврата этого прекрасного налога. К сожалению, из-за таких льгот мы в большей степени видим дробление и оптимизацию, а не эволюционный рост из микро и малого в средний и крупный бизнес.

❗️ НО НА САМОМ ДЕЛЕ то, что происходит сейчас ещё хуже. Потому, что лучше бы розничный налог не возвращали, чем вернуть его на год (по сути он начал работать только в начале лета прошлого года), а потом изменить правила игры. Президент не раз говорил, что налоговая политика должна быть прозрачной и предсказуемой. Государство не должно менять правила по ходу игры, даже не дождавшись тайм-аута. Это подрывает доверие ко всей фискальной политике.

P.S. Кажется это всё попытки найти недостающие 2 трлн тенге, которые бюджет уже посчитал и заложил от повышения НДС.

#налоги @FINANCEkaz

ДЕКЛАРАЦИОННЫЕ УГРОЗЫ

Это пост уважаемого во всех смыслах Глеба @glebponomarevkz Пономарёва.

А вы замечали, что когда налоговые власти пытаются коммуницировать с тобой — получается, как будто ты уже во всем виновен? Вашему покорному слуге тоже звонил такой робот Серик с требованием немедленно явиться в районный департамент комитета государственных доходов и заполнить декларацию. Номер был заблочен. Сегодня злобный дядя Серик позвонил с другого, но пластинку с угрозами кар небесных не поменял.

НА САМОМ ДЕЛЕ декларацию по форме 250 и 270 надо сдать до 15 сентября, а не срочно в мае и июне.

НА САМОМ ДЕЛЕ КГД может и должна коммуницировать с налогоплательщиками без угроз и подобного тона — всегда можно позвонить и напомнить (и не каждый день), что уважаемый налогоплательщик — у вас есть необходимость сдать декларацию, не стоит об этом забывать.

НА САМОМ ДЕЛЕ на ежедневные звонки тратится просто уйма денег, а кто-то, уверен, ставит где-то галочку, что мол проводит информирование населения и даже получит за это медаль или целый орден!

#Налоги @FINANCEkaz

😡 МНЭ ХОЧЕТ МЕНЯТЬ КОНСТИТУЦИОННЫЙ ЗАКОН МФЦА ДЛЯ ВВЕДЕНИЯ НАЛОГА

Во время рабочей встречи с экспертами вице-министр национальной экономики Азамат Амрин заявил, что правительство планирует менять конституционный закон об МФЦА, вводя ставку в 5% на дивиденды и на прирост стоимости акций не только на KASE, но и для бумаг размещенных на AIX. По словам чиновника это требуется для уравнивания условий для всех и что это давно назревшая норма, а сама ставка в 5% ниже базовой ставки налогообложения.

— Сейчас идет реформа и не должно быть исключений и да, мы будем заходить в конституционный закон, чтобы его поменять, — заявил вице-министр.

На логичный вопрос исполняющего директора Ассоциации миноритарных акционеров QAMS Данияра Темирбаева — как быть с налоговой предсказуемостью, чиновники ответили, что их это не сильно волнует и всё надо поменять.

#налоги @FINANCEkaz