Мессенджеры - доказательство сделки. Арбитраж принимает такие доказательства. Для этого нужно только заверить скрины у нотариуса. Весомым плюсом будет тот факт, если переписка велась с официальных номеров, которые, к примеру, размещены на сайте компании-контрагента. Кстати, нотариусы могут оказывать данную услугу удаленно.@BlackAudit

Латвия приостанавливает действие налогового соглашения с Россией. 12 мая был опубликован соответствующий Закон, который предусматривает, что действие налогового оглашения и Протокола к нему приостанавливается с 16 мая текущего года до тех пор, пока Российская Федерация «не прекратит нарушение международного права».@BlackAudit

С полученного обеспечения начисляется НДС. Суд подтвердил: с обеспечительного платежа НДС начисляется в периоде его получения, а не зачета. В ходе камеральной проверки декларации по НДС, налоговая обнаружила, что Организация не начислила НДС с суммы полученного обеспечительного платежа по договору аренды. Был составлен Акт с доначислением суммы НДФ, пени и штрафа. Организация не согласилась с такими выводами проверяющих, ведь обеспечительный платеж был получен тогда, когда помещение еще не было передано арендатору, а договором аренды было предусмотрено, что обеспечительный платеж зачитывается в счет оплаты последнего месяца аренды. Следовательно, база по НДС возникает в том периоде, в котором будет произведен зачет. Свою позицию Организация изложила в жалобе, направленной в УФНС, но безрезультатно. Спор дошел до суда. Суд первой инстанции поддержал инспекторов, отметив, что в рассматриваемой ситуации обеспечительный платеж, с одной стороны - способ обеспечения, а с другой – будет использован как арендная плата, т.е. является авансом и имеет платежную функцию. При этом название такого платежа не имеет значение, важно, что получен доход и Организация имела право им пользоваться. Учитывая, что платеж связан с оплатой услуг, то при его получении Организация должна была начислить НДС (пп. 2 п. 1 ст. 167, п. 1 ст. 154, п. 4 ст. 164 НК РФ). Арбитражный суд согласился с изложенными выводами (Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.04.2022г. № 15АП-4105/2022 по делу № А53-24920/2021).@BlackAudit

Брокер Открытие наё**т клиентов при закрытии ИИС и возвратом денег. Случаев всё больше. И вот один из, когда клиент написал заявление ещё в феврале. Срок был озвучен до 30 дней. В итоге оказалось, что сроки возврата вообще не регламентированы и ждать до морковкиного заговенья.@BlackAudit

В Турции арестовали 18 человек по подозрению в отмывании денег через Twitch. Операции прошли одновременно во многих городах страны, включая Стамбул. Ещё один подозреваемый продолжает разыскиваться полицией. На проблему обратили внимание в начале октября 2021 года, когда в сеть просочилась информация о доходах самых популярных пользователей платформы. При изучении документов выяснилось, что некоторые малоизвестные стримеры зарабатывают значительно больше денег, чем многие другие контент-мейкеры. Как оказалось, преступники сотрудничали с владельцами каналов и отправляли им пожертвования внутренней валютой Twitch, покупая её с чужих банковских карт. Стримеры возвращали 70-80% дохода, а остальное оставляли себе в качестве зарплаты. В ноябре 2021 года Twitch заблокировала каналы более 150 стримеров из Турции за участие в мошеннических схемах. По оценкам, злоумышленники отмыли через стриминговый сервис $9,8 млн. Спустя несколько несколько месяцев, турецкая полиция арестовала 40 человек, которые были вовлечены в преступление.@BlackAudit

Бывший мэр Бухареста Сорин Опреску арестован греческой полицией по европейскому ордеру, выданному румынскими властями по обвинению во взяточничестве, организации ОПГ, коррупции и отмывании денег. Ему 71 год. Скрывался в Афинах. В прошлую пятницу Апелляционный суд Бухареста приговорил его к 10 годам и восьми месяцам тюремного заключения. Но когда румынские полицейские отправились исполнять ордер на арест, то Опреску дома не обнаружили. Он покинул страну за 2 недели до.@BlackAudit

Компания TRM Labs, специализирующаяся на анализе блокчейна, представила основанную на сообществе платформу для сообщений о мошенничестве. Пользователи криптовалют могут сообщать о незаконной деятельности на общедоступном форуме платформы. Затем другие голосуют за, против или предоставляют в комментариях дополнительную информацию. Информация об одних и тех же адресах или объектах консолидируется в доступной для поиска базе данных, которая позволяет пользователям проверять адреса или проекты. Есть надежда, что пользователи смогут лучше проверять проекты, прежде чем взаимодействовать с ними. В дополнение к тому, что люди смогут активно исследовать потенциальные проекты, это также позволит криптофирмам отслеживать активность в блокчейнах, которые они строят или разрабатывают. Ethereum лидирует с наибольшим количеством отчетов, набрав 249. В отчете TRM Labs говорится, что среди прочих платформа уже насчитывает более 100 отчетов о мошенничестве, связанных с кампаниями по сбору средств в криптовалюте для Украины.@BlackAudit

Рассказываем, когда налоговики не имеют права начислять пени. Если в общем и целом, то это те случаи, когда должник не может провести платежи по вполне объективным причинам.
1. Арест имущества и блокировка счетов. Кто и за что это может сделать, рассказывать не будем. И так знаете. Но освобождены от пеней будете только на период действия ареста или решения суда. Кроме этого, нужно доказать, что вы действительно не можете погасить недоимку.
2. Пропущены сроки для взыскания. В этом случае можно обратиться в суд для признания задолженности к взысканию. Пени должны списать.
3. Компания выполняет письменные рекомендации компетентных органов. Рекомендации должны быть адресованы или компании, или определенному кругу лиц.
4. Чрезвычайные обстоятельства. Правительство или региональные законы устанавливают особые правила для групп компаний и предпринимателей. Вспоминаем период пандемии.@BlackAudit

Казначейство США замораживает валютные переводы банка Тинькофф. Сотрудники плевать хотели на эту проблему и деньги клиентов просто пропадают. Вам только продиктуют телефон казначейства США и ссылку на сайт, чтобы вы сами решали свои вопросы. Тинькофф, сколько вы заплатили за звание банка номер один?@BlackAudit

Оман и Россия ведут переговоры по налоговому соглашению. Сейчас Оман ждёт ответа от российской стороны. Лавров подтвердил, что договорно-правовая база будет совершенствоваться в вопросе налогообложения.@BlackAudit

Швейцария начала консультации по законодательству о проверке иностранных инвестиций. Законодательство касается проверки прямых иностранных инвестиций в швейцарские компании, включая, в частности, инвестиции, связанные с иностранными правительствами. Новое законодательство направлено на предотвращение угроз общественному порядку и безопасности, исходящих от иностранных инвесторов, приобретающих швейцарские компании. Возможные угрозы ожидаются, в частности, от инвесторов, имеющих связи с иностранными правительствами. Поэтому приобретение швейцарских компаний иностранными государственными компаниями или инвесторами, имеющими связи с иностранными правительствами, должно быть одобрено во всех секторах. Кроме того, новые правила определят, в каких критических областях все приобретения иностранных инвесторов - государственных или частных - должны быть санкционированы. Малые предприятия должны быть освобождены от процесса проверки путем установления минимального порога.@BlackAudit

Новый эксперимент от ФНС. Можно будет бесплатно получить софт для использования электронной подписи. Для того, чтобы пользоваться электронной подписью, полученной в текущем году, необходимо приобрести специальное программное обеспечение. Однако Налоговая служба решила провести эксперимент по безвозмездному предоставлению таких программ. Получить ПО можно только при получении самой электронной подписи в налоговой инспекции и на срок, равный сроку использования такой подписи. Кроме того, ПО предоставляется для подписей, выданных после 12 апреля 2022г. Если владелец подписи, выпущенной до указанной даты, желает принять участие в эксперименте, то он должен перевыпустить сертификат подписи. Эксперимент продлится до 28 октября 2022.@BlackAudit

Coinbase закрывает аккаунты. Пользователи из РФ получили уведомления. И если сначала было требование хранить на бирже не более $10 тыс., то теперь речь о закрытии аккаунтов. Биржа просто соблюдает требования FinCEN.@BlackAudit

Великобритания вводит правила отчетности для цифровых платформ с января 2024 года. Это даст платформам и их консультантам время на подготовку к внедрению новых правил, при этом сбор информации начнется с января 2024 года, а первые отчеты должны быть представлены к концу января 2025 года. HMRC также будет взаимодействовать с платформами и их консультантами до вступления в силу новых правил, чтобы убедиться в их правильном и эффективном применении.@BlackAudit