Европейские офшоры и Россия. Правительство РФ внесло на ратификацию в Госдуму РФ протокол об изменениях соглашения о двойном налогообложении с Кипром. По данному нормативно-правовому акту устанавливается единая ставка в 15% на источник доходов. После этой процедуры такие документы получают приоритет над национальным законодательством. В соглашении упомянуты исключения в виде инвестиций правительств, центробанков, пенсионных фондов, страховых компаний и ряда публичных компаний.
Конечной целью является повышение в России налогов на дивиденды с выводящихся за рубеж средств. Сегодня данная ставка составляет 2%, а Кремлем поставлена задача довести ее до 15%. Для этого нужно заключить новые налоговые соглашения с наиболее популярными европейским офшорами.
В мире много юрисдикций, которые позволяют бизнесу уходить от налогов. Самым крупным офшором остается Швейцария. Затем идут Сингапур, Гонконг, ОАЭ и Люксембург. Для возвращения капиталов в РФ налоговой оптимизации мало: нужна реформа правовой защиты собственности. Востребованность офшоров для технических манипуляций останется.@BlackAudit

Deutsche Bank может свернуть свою деятельность в России. Причина в том, с момента скандала, когда в 2011-2015 годах банк принял участие в незаконных зеркальных транзакциях и было выведено около 10 млрд долларов, политика банка мало изменилась в работе с российскими клиентами. В банке ситуацию никак не комментируют.@BlackAudit

Ландромат - повторное расследование. В Молдавии для этого создана комиссия, которая привлечет все ответственные государственные органы. На все у комиссии есть 120 дней. После этого от нее ждут отчета парламентарии. Одна из целей - выявить виновных, чтобы люди, причастные к этой схеме не работали в государственных органах.@BlackAudit

Глобальный минимальный налог - кого это ожидает в ближайшие годы. Чтобы этот налог начал действовать, его должны поддержать на мировом уровне. Новые правила позволят странам-метрополиям обеспечить достаточный уровень налогообложения своих многонациональных корпораций, даже если они вполне законным образом сконцентрировали часть своей прибыли в низконалоговой юрисдикции. Также минимальный налог ограничит преимущества, которые получали некоторые компании, выводя прибыль в «налоговые гавани», уменьшит количество возможностей понижать свои налоги.
Конкретная ставка нового налога пока неизвестна. Для начала ОЭСР хочет определиться с основными принципами взимания этого налога, а все остальное отложили на будущее. Можно только отметить, что в последнем отчете ОЭСР об оценке экономических последствий GLoBE используются варианты ставки от 7,5% до 17,5%.@BlackAudit

Южнокорейская биржа Upbit изменила правила вывода криптоактивов. Новые правила введены c 28 ноября для борьбы с незаконными операциями и мошенничеством. Теперь цифровые активы клиенты смогут выводить через 24 часа после запроса на вывод. Отсрочка вывода применяется только к денежным депозитам, которые обмениваются на криптовалюту. Новое правило должно помочь бирже предотвращать финансовые махинации. Upbit упоминает о «голосовом фишинге» - форме мошенничества, когда злоумышленники пытаются обманом заставить жертву передать конфиденциальную финансовую информацию по телефону. Предположительно, задержка в выводе денег дает пользователям возможность остановить мошенников после получения уведомление о незавершенном выводе активов.@BlackAudit

Мошенники предлагают акции компании Bitcoin Inc. Мошенники соорудили презентацию схемы, в которой говорится о том, что 2010 году цена биткоина составляла $0,10, а цена акции Bitcoin Inc. - $1 или 10 биткоинов. В 2020 году биткоин уже достиг курса в $21 000, а акция Bitcoin Inc. - $210 000, в результате чего капитализация компании выросла до $210 млн. А мы же знаем, что цена биткоина в этом году не поднималась выше 19500 долларов. Якобы, в честь своего десятилетия Bitcoin Inc. якобы выпускает акции частичного участия в капитале под тикером USDCX общим объемом 210 млн, где одна полная акция Bitcoin Inc. соответствует 210 000 USDCX. Организаторы даже запустили смарт-контакт токена на блокчейне Ethereum под названием «BITCOIN INC. USDCX». Чтобы принять участие в продаже USDCX, инвесторам предлагается приобрести стейблкоин USDC и перевести его на указанный адрес. На указанный адрес поступил всего один перевод на 110 USDC 15 дней назад, который с высокой долей вероятности был отправлен самими организаторами для придания большей убедительности предложению. У Bitcoin Inc. и USDCX оказались собственные страницы в интернете. Также на сайте имеется ссылка на настоящий сайт bitcoin.org, зарегистрированный еще до запуска биткоина в 2008 году, форму пожертвования в пользу Bitcoin Inc. с помощью Coinbase и покупку биткоина через ту же биржу. В реестре юридических лиц США действительно находится несколько компаний, носящих название Bitcoin Inc., однако ни одна из них не соответствует заявленному описанию.@BlackAudit

В чем опасность 73 статьи НК РФ. Статья позволяет обеспечивать залогом, имуществом налоговые обязательства, пени, штрафы и так далее. Достаточно было добровольного договора между налогоплательщиком и налоговиками. Но статья особо не применялась, никто особо не горел желанием что-то отдавать налоговикам добровольно. В марте 2020 были внесены изменения (вступили в силу с апреля 2020).
Сейчас в случае неисполнения решения в течение месяца, налоговый орган может реализовать свое право и забрать имущество, на которое он наложил обеспечительную меру в виде ареста. То есть если с вас взыскивают налоги, штрафы, пени, налоговый орган самостоятельно решает, какое ваше имущество будет арестовывать. Залог не распространяется на расчетные счета. Если раньше налоговая участвовала в банкроты процедурах номинально, то теперь она становится залоговым кредитором. Если налоговая наложит арест, то другие кредиторы не получат ничего. 10% имущества уйдет конкурсному управляющему, 20% – кредиторам первой и второй очереди, 70% – налоговой. Теперь у налоговиков развязаны руки. Закон был призван стимулировать налогоплательщиков вовремя платить налоги, но это в нынешней ситуации нереально для большинства. А вот если налоговая будет продавать права требования, то есть опасность новых рейдерских захватов.@BlackAudit

Высокие технологии от мошенников - теперь в арсенале роботы. Теперь роботы сообщают жертвам о подозрительных переводах с карт, и в случае согласия пообщаться со «службой безопасности», робот переключает жертву на настоящего мошенника. А дальше по старой схеме. И вот вам совет - не отвечайте на звонки с незнакомых номеров.@BlackAudit

Чехия интересуется отмыванием денег российской организованной преступностью. Президент Республики запросил информацию у главы службы информационной безопасности. Запросы связаны с просочившимися документами Управления США по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN). Президента интересует, происходит ли это, какие компании могут быть в этом замешаны, каковы источники денежных операций и ведут ли потоки отмывания денег к российским спецслужбам. Однако, вряд ли такая информация может быть предоставлена, так как каждая спецслужба защищает свои источники, а подробная информация может привести к их раскрытию.@BlackAudit

Как передать криптовалюту наследникам? Так как на сегодняшний день криптовалюта официально не регулируется законодательством во многих странах, то вопрос передачи таких активов наследникам актуален до сих пор. Вариантов не много. Один из них самый простой - владелец криптоактивов может передать приватные ключи наследнику. Если этот вариант - не вариант, то можно обратиться к биржам для разблокировки аккаунтов умершего. Но и тут есть свои проблемы. Криптовалюта может храниться частями на нескольких кошельках, биржах, и собрать ее в единое целое - сложная задача. Как вариант, существуют специальные сервисы, которые позволяют завещать криптоактивы с помощью технологии блокчейн и криптографии.@BlackAudit

На Мальте арестовали 15 подозреваемых в отмывании денег. Преступная группа занималась контрабандой топлива в сотрудничестве с итальянской мафией и ливийскими вооруженными силами. У преступников изъято 36 авто, 60 тыс евро, ювелирные украшения, телефоны, компьютеры и документация. Заморожены счета на несколько миллионов евро (физических и юридических лиц). Несмотря на то, что расследование продолжается, уже предъявлены обвинения пяти подозреваемым и 15 компаниям в отмывании денег.
Расследование координируется не только мальтийскими органами, но и Европолом, правоохранителям Америки, Италии и Великобритании.@BlackAudit

Изменены правила блокировки счетов налоговиками. С 1 июля 2021 года налоговики должны будут уведомить организацию или ИП о блокировке счета в течение 14 рабочих дней до принятия решения, если они не подали декларацию. Переходи, после которого счет будет заблокирован, увеличится до 20 рабочих дней. Это позволит избежать блокировок из-за случайных нарушений.@BlackAudit

Нелегальные форекс-дилеры. Теперь мошенники начали тупо продавать наивным гражданам «форекс-брокеров», чтобы те занимались привлечением клиентов. И это уже вовлечение в мошенничество. Людей сначала обманывают мошенники, а потом обманутые сами становятся мошенниками. Стоимость такой «коробочки» (веб-страница с названием компании, телефонной линией) составляет от 60 до 100 тыс руб. А дальше крутись, как сможешь. Большинство псевдо-форекс-компаний действуют из-за рубежа, они зарегистрированы на территории Великобритании, Маршалловых островов, Кипра, Сент-Винсента, Гренадин. Все чаще они строят свое общение с клиентами исключительно с помощью мессенджеров WhatsApp, Skype, Telegram.@BlackAudit

Биткоин обновил исторический максимум $19 897 @BlackAudit

План Сбербанка: перевести безнал в цифру. Цифровые деньги – это такой же безнал, только учитываются они с помощью токенов. Каждому цифровому рублю планируется присваивать код, используя который можно будет проследить весь путь движения денег. Ещё один шаг в борьбе с обналом.@BlackAudit

Налогообложение криптовалюты - законопроект в Госдуме. Изменения коснуться НК РФ - криптовалюта будет признана имуществом. Доходы и операции с криптой будут облагаться НДФЛ или налогом на прибыль. Но операции с ней не будут признаваться объектом обложения НДС. Налоговики смогут получать от банков выписки по счетам физлиц, если установят признаки нарушения налогового законодательства. Если сумма поступлений и списаний будет превышать 600 тыс руб в год, то необходимо будет отчитываться перед налоговиками. Также будут предусмотрены налоговая ответственность и штрафы за сокрытие какой-либо информации или предоставление недостоверных сведений.@BlackAudit

Тинькофф не для бизнеса. Очередная подлость от банка для тех, кто решил открыть р/с для бизнеса. Тихушники этого банка пакостят ночью. Владельцы бизнеса получают сообщения о необходимости предоставить какие-либо документы, регулярно запрашивают цветные фото паспорта, а потом, тоже ночью, сообщают о блокировке. При этом все основания «высасывают из пальца» и часто ничего не объясняют. Про то, что недовольные просто попадают в «черные списки» и не могут дозвониться до горячей линии и говорить не стоит.@BlackAudit

Была Libra, стала Diem. Название криптовалюты Facebook было изменено. Решение связано с с ранний версией проекта, которая получила неблагоприятный отклик. Но мнению Леви, новое название подчеркнет обновленную и упрощенную структуру платформы.@BlackAudit

У совладельца Ritz-Carlton снова проблемы по старому делу. Активы Булата Утемуратова на 5 млрд долларов заморозил британский суд. БТА Банк (Казахстан) выдвинул новые обвинения по старому делу о выводе и отмывании денег. Теперь миллиардер стал соответчиком. Якобы Утемуратов помогал физлицам и компаниям прятать украденные у банка деньги. Это дело - лишь часть разборок между банком и бывшим главой Аблязовым, который обвиняется в выводе из банка более 6 млрд долларов. Утемуратов свою причастность к делу всячески отрицает. Аблязов же сейчас проживает во Франции, а на родине он приговорен к 20 годам тюрьмы в том числе за отмывание денег, полученных преступным путем.@BlackAudit

Швейцария хочет приостановить автоматический обмен с некоторыми странами. Согласно документу «О международном автоматическом обмене» такое возможно по ряду причин. Сейчас Швейцария рассматривает такую возможность, перечень стран не известен.@BlackAudit

Джерси отложил запуск Реестра бенефициаров до 2021 года. Джерси отложил вступление в силу своего Закона о финансовых услугах с 1 декабря 2020 года на 6 января 2021 года. Закон был принят 14 июля 2020 года. Но первоначально запланированная дата вступления в силу - 1 октября 2020 года - подверглась критике со стороны отрасли как недостаточное уведомление в текущих обстоятельствах. Комиссия по финансовым услугам Джерси (JFSC) согласилась перенести дату запуска своего нового Реестра на 1 декабря 2020 года, а сейчас решила отложить эту дату еще на месяц.@BlackAudit