Налоговики «поселятся» в семейных бюджетах. ФНС планирует создать специальный реестр, в котором, в том числе, будут отражаться доходы граждан. По словам господина Колесникова, эта информация позволит оказывать необходимую помощь и поддержку, которая будет необходима. Сегодня законопроект будет рассмотрен Госдумой во втором чтении. В случае принятия, в чем никто не сомневается, оператором этой системы станет ФНС. Официальная версия необходимости этого реестра: на первом месте стоят повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг, защита прав и интересов граждан, обеспечение нацбезопасности. Шансы скрыть что-то от «большого брата» будут только у богатых и власти, а вот у остальных - никаких. Не говоря уже о злоупотреблениях с помощью этой базы.@BlackAudit

ЦБ за увеличение лимита операций с картами без PIN-кода. Банки поддерживают данное предложение, там уверены, что это поможет сократить очереди в супермаркетах. С каких пор финансовые организации заботят очереди? Вот только ни ЦБ, ни банки не задумываются о главном - увеличение мошеннических операций. Еще одна идея есть у управляющего директора рейтингового агентства НКР Станислава Волкова, который предлагает каждому владельцу карты самому устанавливать индивидуальный порог для покупок без PIN-кода.@BlackAudit

Мошенники активизировались. 8 признаков того, что вас хотят «развести»:
1. предложение заключить сделку на проектную работу через сайт-гарант, а потом внести залоговую сумму;
2. обещание вернуть вам уплаченный НДС и любой другой налог, помимо НДФЛ. Помните, что государство имеет возможность вернуть вам ТОЛЬКО уплаченный ранее НДФЛ, и только в оговоренных законом случаях, право на возврат подтверждается документально;
3. предложение узнать о наличии компенсационных выплат по номеру банковской карты;
4. предложение заполнить анкету с указанием личных данных, в том числе номер банковской карты;
5. приглашение получить банковскую карту определенного банка, а дальше игнорирование, если вы сообщаете, что такая карта у вас уже есть;
6. предложение оплатить информационные или юридические услуги за предоставление сведений о положенных выплатах и компенсациях;
7. предложение вложить деньги под ОЧЕНЬ большой % в ценные бумаги от имени известных инвестиционных компаний;
8. предложение оплатить штраф по номеру телефона или по ссылке за нарушение режима самоизоляции (хотя пишут, что за нарушение карантина - режим не введен) под угрозой возбуждения уголовного дела.@BlackAudit

Запрет на блокировку счетов продлен до 31 мая. Налоговики не будут блокировать счета налогоплательщиков за нарушения при сдаче отчетности и обмене документами с ИФНС. До этой же даты приостановлен контроль за соблюдением требований валютного законодательства. Все меры предусмотрены постановлением Правительства РФ от 02 апреля 2020 года №409.
Блокировка счетов не предусмотрена в случае:
- опоздания с подачей налоговых деклараций, РСВ и 6-НДФЛ более чем на 10 дней;
- неисполнение обязанности по обеспечению получения от налогового органа документов в электронной форме по ТКС;
- непредоставление налогоплательщиком электронной квитанции о приеме документов из инспекции,
По валютному законодательству: инспекторы продолжат те проверки, в ходе которых были выявлены несоблюдение требований валютного законодательства, если срок давности привлечения к административной ответственности за эти нарушения истекает до 1 июня 2020 года.@BlackAudit

Британия арестовывает активы российских чиновников и олигархов. В GB начались административные аресты недвижимости, принадлежащей гражданам России. Эмиграционные власти готовят списки русских граждан для депортации из Британии. Высылка затронет в первую очередь членов семей российских бизнесменов и чиновников: жен и детей. Данной информацией поделился оппозиционный белорусский политик Владимир Мунякин. Он также заявляет, что представители саудовских банков ведут консультации на предмет замораживания активов и транзакций из России. Власти Кипра обещают поддержать любые действия Британии против России: речь идет о лишении кипрского гражданства российских олигархов и чиновников, получивших его по инвестиционной программе, а также об инициации расследования о происхождении денег, которые находятся в банках Кипра.@BlackAudit

С кем поведешься… Главный разведчик США и открытый гей Гренелл брал деньги у беглого молдавского олигарха Плахотнюка за покровительство.
Ричард Гренелл (исполняющий обязанности главы национальной разведки США) оказался под подозрением, после того, как выяснилось, что он оказывал платные услуги беглому олигарху Плахотнюку. Их сотрудничество началось в 2016 году, когда Гренелл написал несколько статей в защиту Плахотнюка. Но скрыл информацию о том, что статьи были проплачены (этот факт подтверждают документы и свидетельские показания). Публикации были посвящены банковским махинациям олигарха. Плахотнюк продолжает находится в США.@BlackAudit

Художественная легализация денег - очередной вид искусства. Как и любой вид искусства он требует времени, сил и, конечно же, денег. Если нужно легализовать миллионы, которых официально нет, то вот красивая во всех смыслах схема. Владелец теневых доходов покупает дешевую картину, которую нарисовал когда-то любитель. И начинает «набивать» этой картине цену с помощью заказных журнальных статей и покупки рецензий критиков. В итоге картина становится ценнейшим произведением искусства, который продается на аукционе за сотни тысяч долларов, а покупается подставным коллекционером владельца нелегальных денег за миллионы. Деньги отмыты.
Только учтите, это лишь суть схемы, которая в реальности гораздо сложнее, что делает ее раскрытие практически невозможным. Страны угадайте сами... @Sothebyslife

Libra - криптовалюты не будет. Ассоциация Libra, управляющая проектом, объявила о полном изменении концепции - название останется, но суть будет полностью изменена и не вызовет сопротивления со стороны регуляторов, так как не будет подрывать власть центробанков. Теперь Libra будет поддерживать ряд стеблкойнов, каждый из которых станет цифровой версией существующих в стране валют. Libra станет цифровым мультикошельком. Уже ведутся переговоры со швейцарскими регуляторами о получении лицензии на проведение платежей и надеется зарегистрироваться в FinCEN, управлении по борьбе с финансовыми преступлениями США. Разрешения должны быть получены к концу 2020 года.@BlackAudit

Нарушаем 115 ФЗ - ЦБ одобряет. А нарушить можно вот что: открыть счет юрлица без личного присутствия представителя компании. Да и цель открытия счета должна быть единственной - получение кредита для поддержки и сохранения занятости. Постановление Правительства №422. А в договоре обязательным пунктом должно быть прописано, директор или представитель компании должен лично отметиться в банке. Мелочь, а приятно.@BlackAudit

Банк России закручивает гайки по наличным расчетам. 27 апреля вступает в силу Указание Банка России №5348-У «О правилах наличных расчетов». Лимит в 100 тысяч рублей налом по одному договору действовал для ИП и организаций, теперь этот лимит распространится и на расчеты с физлицами. «Расплачиваться наличными без ограничений смогут между собой только физлица, не являющиеся ИП». @BlackAudit

Британия ужесточила законодательство в отношении отмывания денег. Теперь агенты по недвижимости разбирают детально новые законы, которые им грозят штрафами и тюремным заключением. Новые законы называют сложными и даже «драконовскими».
Одно из самых важных изменений касается сдачи в аренду элитной недвижимости. Если ежемесячная арендная плата превышает 10 тыс евро, то все арендаторы и домовладельцы должны проходить проверку касательно источника денег. Частично ответственность ложиться и на агента. Теперь агент состоятельного арендатора (который оплачивает аренду через оффшор) должен узнать, кто является реальным бенефициаром компании, в том числе просить арендатора предоставить доказательства.
Новые законы являются очередной попыткой очистки британского рынка элитной недвижимости от нечестно заработанных денег. К примеру, в Лондоне офшорным компаниям принадлежит около 42 тыс объектов недвижимости. Предположительно, в следующим году появится закон, который обяжет компании раскрыть имена своих бенефициаров.
Однако не все владельцы офшоров нечисты на руку. Многие покупают недвижимость через офшорную компанию по причине выгоды с точки зрения налогообложения.
В совет декабрьском выступлении королева Елизавета сказала о законопроекте, предусматривающем регистрацию юридических лиц, который в следующем году должен стать законом. Согласно этому документу, планируется создание публичного реестра бенефициарных владельцев всей земли в Великобритании, а, значит, люди больше не смогут владеть недвижимостью анонимно. Несоблюдение новых правил бенефициарными владельцами будет считаться уголовным преступлением.
Но закон ударит по тем людям, у которых есть вполне законные основания для желания скрыть свою личность - это связано с похищением людей.
Но как бы там ни было, уровень отмывания денег в Великобритании еще достаточно высокий, потому что доступны механизмы для этого. Одной из организаций, которая занимается сделками с недвижимостью выявлен 421 объект в Англии и Уэльсе общей стоимостью более 5 млрд фунтов стерлингов, которые были приобретены, вероятнее всего, за незаконные средства.@BlackAudit

Вирус закрывает офшоры: что делать? Пандемия и (по странному ли стечению обстоятельств?) продиктованные ей решения российских властей могут стать заключительным аккордом в использовании иностранных компаний с российскими корнями.
1. Закрытие границ ограничило возможности по управлению налоговым резидентством и снизили мобильность бизнеса. Это ставит под сомнение перспективы использования иностранных компаний. Доход бизнесменов от их деятельности будет облагаться НДФЛ в РФ.
2. Иностранная компания может быть признана российским налоговым резидентом, если будет доказано, что управления осуществляется из России.
3. Введение 15% налога на дивиденды и проценты рискует свести к нулю налоговую эффективность зарубежных структур.
Эти риски поднимают вопрос о том, что же делать и какие есть альтернативы.
Ликвидация иностранной компании. Наиболее радикальная мера. При этом стоит помнить, что время безналоговой ликвидации в рамках амнистии капитала прошло. Владельцам необходимо взвесить все возможные налоговые последствия ликвидации, если при этом будут распределяться активы в пользу российских собственников. При правильном подходе ликвидация может быть реализована с минимальными налоговыми последствиями. Например, за счет снижения рыночной стоимости на фоне неблагоприятной экономической конъюнктуры.
Применение сквозного подхода. Суть в следующем: российский бенефициар заявляет себя как фактического получателя дохода (ФПД), и к выплатам за рубеж применяется ставка НДФЛ (13%). Риск оспаривания статуса ФПД российскими налоговиками в таком случае значительно снижается. Этот подход хорошо работает в отношении дивидендов при прозрачной структуре владения с российским налоговым резидентом наверху. Если речь идет о цепочке иностранных компаний - подход практически не применим.
Перенос налогового президентства в РФ. Этот вариант позволяет снизить налоговые риски в РФ. В тоже время на иностранную компанию продолжает распространятся иностранное право. Перенос резидентства применяется в рамках совместных предприятий. Налоговые преимущества: отсутствие риска по ФПД и налоговому президентству, возможность использования домашнего налогообложения дивидендов в отношении резидентов РФ.
Перевод в специальный административный район. Редомиляция в расположенные в Калининграде и Владивостоке специальные административные районы (САР) предполагает смену налогового резидентства и юридической регистрации компании. Перевод имеет свои преимущества, но требует соблюдения ряда условий (например, инвестирование в экономику РФ не менее 50 млн рублей). Перевод в САР инициируется в иностранной юрисдикции.
Создание сабстанса за рубежом. Практика существует с 2015 года, когда российские группы начали создавать полноценные офисы в низконалоговых странах. Тут не требуется изменения налогового и юридического статуса компании, но несет дополнительные затраты. Поэтому стоит просчитать налоговую экономию.@BlackAudit

Вывод активов из Нэклис-Банка. Лицензия у банка была отозвана 10 января этого года. Временная администрация установила наличие в деятельности бывшего руководства действий, направленных на сокрытие ранее выведенных активов с помощью совершения операций по уступке прав требований ссудной задолженности, а также вывода активов банка путем кредитования заемщиков (заведомо невозвратные кредиты). Данная информация направлена в Генпрокуратуру и следственный департамент МВД. На дату отзыва лицензии «дыра» в балансе банка составляла почти 1,4 млрд рублей.@BlackAudit

Пуэрто-Рико становится дорогим офшором. Губернатор Пуэрто-Рико Ванда Васкес подписала закон об увеличении суммы готового сбора для криптовалютных предпринимателей с $300 до $5000. Из-за такого высокого сбора Пуэрто-Рико может потерять привлекательность для криптовалютных фирм и инвесторов, так как юрисдикция всегда считалась для них «безопасной гаванью» с благоприятными налоговыми условиями. Власти ожидают получить дополнительно 11,9 млн долларов. Также новый закон предусматривает снижение налога для фирм с годовым доходом менее 100 тыс долларов. Для переезда в Пуэрто-Рико криптовалютные предприниматели должны заплатить $750 в качестве регистрационной пошлины, $5000 комиссии за специальный инвестиционный фонд, $10000 ежегодного взноса и $5000 нового годового сбора. Новый закон сильно отличается от предыдущего, поэтому в условиях высокой волатильности рынка многие криптовалютные предприниматели в Пуэрто-Рико могут принять решение о смене юрисдикции.@BlackAudit

​Европейский суд по правам человека направил правительству России вопросы о судьбе картины Карла Брюллова ,,Христос во гробе,,. Знаменитое полотно была изъято ФСБ в 2003г. у законных владельцев граждан Германии,семьи Певзнер. В рамках расследования дела о контрабанде, которое позже было прекращено. И Конституционный, и Верховный суды РФ признали конфискацию незаконной, однако до сих пор картина не возвращена законным владельцам.Супруги Певзнер приобрели картину в 2002 году у приходской общины русского православного храма Воскресения Христова в Брюсселе за 100 тыс€.Искусствоведы предполагают, что Брюллов работал над картиной, предназначавшейся для домовой церкви, в имении заказчика графа Николая Адлерберга под Мюнхеном. Согласно другой версии, она была вывезена графом, когда он после покушения на Александра II навсегда покинул Россию. @Sothebyslife

Азербайджанский «монарх» и его несметные богатства. Как оказалось, чета Алиевых в Азербайджане порядком всем надоела. Местные СМИ окрестили их «основателями единственной в мире семейной диктатуры».
Ильхам Алиев для легитимизации семейной власти в стране назначил первым вице-президентом свою женушку Мехрибан. Этот официальный шаг к установлению в Азербайджане абсолютной монархии. А какой монарх без украденного и присвоенного у простого народа богатства?
Мехрибан под маской добродетели занялась благотворительностью. Но на деле через подставные фирмы и собственный «Паша» банк реализовала схему присвоения госсредств. Холдинг «Паша» достаточно продолжительное время переправлял на оффшорные счета украденные миллиарды. У Алиевых десятки банковских счетов, роскошные машины, самолеты и дома по всему миру.
Личный самолет первого вице-президента обошелся в 580 млн долларов. Семье Алиевых принадлежит 8 крупных банков в стране с активами в 3 млрд долларов, 7 пятизвездочных отелей в Баку и 2 горных курорта общей стоимостью 10 млрд долларов!!! 6 золотых рудников, два из трех азербайджанских мобильных операторов, дюжина вилл в Дубаи, сотни шедевров мировой живописи (полотна Микеланджело, Пикассо и др.). Дочери семейства тоже не отстают. Они то и дело вплывают в офшорных скандалах: коррупционная машина по отмыванию денег - глобальный ландромат «The Global Laundromat» имеет бакинские корни.
Сокрытию имущества за рубежом Алиевым помогают 26 компаний, которые зарегистрированы в Панаме и на Британских Виргинских островах.
Отцу первой леди Арифу Пашаеву принадлежат вилла и отель в Карловых Варах. На детей четы Алиевых оформлены: особняк и апартаменты в Лондоне, 2 особняка в Барвихе, отель и 36! резиденций на Пальма Джумейра (Дубай). Но главное сокровище - президентское кресло Ильхама Алиева. После занятия поста в 2003 году, в конституцию страны внесены поправки, которые позволяют президенту переизбираться неограниченное число раз. И, вероятнее всего, Алиев решил передать власть своей супруге, о чем также говорит переход рычагов власти в стране к клану Пашаевых.
Первой о семейном бизнесе Алиевых всему миру рассказала журналистка Хадиджа Исмаилова, за что провела 1,5 года в тюрьме.@BlackAudit

Пуэрто-Рико становится дорогим офшором. Губернатор Пуэрто-Рико Ванда Васкес подписала закон об увеличении суммы готового сбора для криптовалютных предпринимателей с $300 до $5000. Из-за такого высокого сбора Пуэрто-Рико может потерять привлекательность для криптовалютных фирм и инвесторов, так как юрисдикция всегда считалась для них «безопасной гаванью» с благоприятными налоговыми условиями. Власти ожидают получить дополнительно 11,9 млн долларов. Также новый закон предусматривает снижение налога для фирм с годовым доходом менее 100 тыс долларов. Для переезда в Пуэрто-Рико криптовалютные предприниматели должны заплатить $750 в качестве регистрационной пошлины, $5000 комиссии за специальный инвестиционный фонд, $10000 ежегодного взноса и $5000 нового годового сбора. Новый закон сильно отличается от предыдущего, поэтому в условиях высокой волатильности рынка многие криптовалютные предприниматели в Пуэрто-Рико могут принять решение о смене юрисдикции.@BlackAudit

Ренато Усатый - еще одно звено в деле Захарченко, ландромата, «королей госзаказа» и РЖД. МВД России обвинили молдавского политика и бизнесмена Ренато Усатого в незаконном выводе из России 500 млрд рублей. На него правоохранители вышли в ходе расследования дела полковника-миллиардера Дмитрия Захарченко. Обвинение молдованину предъявлено заочно, так как он находится за пределами РФ.
Следствие полагает, что Усатый принимал непосредственное участие в работе «молдавского ландромата». Ранее он проходил свидетелем по этому громкому делу. Уголовное дело против бизнесмена возбуждено по ч. 2 ст. 210 (Организация преступного сообщества или участие в нем), и п. п. «а», «б» ч. 3 ст. 193.1 УК РФ (Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов).@BlackAudit

Запрет о блокировки счета без объяснения причин. Правительство одобрило проект закона, который запрещает банкам блокировать счета без объяснения причины. Согласно проекту закона, банк сможет отказаться от совершения операций, только если при проведении проверки возникает обоснованное подозрение в отмывание преступных доходов или финансировании терроризма. Сейчас можно получить отказ или столкнуться с закрытием счета, например, если банк не получил документы, которые подтверждают добросовестность клиента. То же может произойти, если банк признает ту или иную операцию подозрительной. При этом финансовые организации не обязаны объяснять свое решение.@BlackAudit

В каких случаях долги взыскиваются с родственников директоров. Судьи ВС рассмотрели конкретный случай. Компания списывала расходы и заявляла вычеты НДС по сделкам с субподрядчиками. Налоговики решили, что сделки фиктивные, а субподрядчик не выполнял работу. Было доначислено 310 млн рублей налогов, после чего компания обанкротилась. В процессе банкротства налоговики потребовали перекинуть долги на директора, жену и их сыновей.
Директор был обвинен в банкротстве и привлекли к субсидиарной ответственности, так как значительную часть средств компании вывел на счет другой компании. Жена также была причастна к этой махинации, так как связана с организациями-субподрядчиками (в одной - директор, в другой - бухгалтер). Вообще семейные отношения не являются доказательством, но в данном случае их действия были согласованы. Кроме того жена являлась директором и учредителем компании, на счет которой вывели деньги. Детям было подарено восемь объектов недвижимости и две машины уже после банкротства. Поэтому дети тоже должны отвечать по долгам. В случае сыновей ВС решил вопрос пересмотреть. В период занижения налогов дети были несовершеннолетними, а также отсутствуют доказательства, что они контролировали компанию. Но родители могли использовать сделки дарения, чтобы скрыть имущество. Поэтому привлечь детей к ответственности вполне возможно. Необходимы доказательства, что имущество по сути контролируют родители. Долги можно будет переложить на детей в рамках стоимости имущества. Перевод имущества на родственников уже не гарантирует, что на него не обратят взыскание.@BlackAudit

Швейцария 🇨🇭 +25% отчетов о подозрительных транзакциях. Федеральное ведомство по борьбе с отмыванием денег сообщает, что в 2019 году было подано 7705 отчетов о подозрительных транзакциях (против 6126 в 2018 году). Общая сумма подозрительных активов составила 13,2 млрд долларов США. Эти активы в основном связаны с подозрениями в мошенничестве или коррупционных преступлениях.@BlackAudit