С 2023 года все налоги и взносы компании и ИП обязаны перечислять на единый налоговый счет (ЕНС). Реквизиты для уплаты поменялись. Теперь получателям платежа надо указывать УФК по Тульской области. БИК, номер счета банка получателя, номер казначейского счета также новые. ФНС довела образцы платежек на налоги и взносы на отдельной промо-странице, посвященной ЕНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/. При этом есть два способа уплаты налогов - единым платежом и отдельными платежками. Образец платежки для уплаты налогов единым платежом - выше.
В 2023 году осталась возможность платить налоги "по-старому" - отдельными платежками на КБК. При этом "совсем старым" этот способ назвать нельзя, так как реквизиты для уплаты новые:
✅Получатель-Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
❗Неважно, где зарегистрирована ваша компания или ИП. Получатель-Тульское УФК.
✅ Наименование банка получателя средств - ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула.
✅ БИК банка получателя средств - 017003983.
✅ № счета банка получателя средств - 40102810445370000059.
✅ № казначейского счета - 03100643000000018500.
✅ ИНН получателя - 7727406020.
✅ КПП получателя - 770801001.
Пример платежки-уведомления - выше. Статус указывайте 02, а КБК - налога, который платите.
‼ Плюс способа в том, что вам не придется отправлять в ИФНС уведомления по налогам. В то время как при уплате на ЕНП уведомления нужно сдавать 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты.
✅Получатель-Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
❗Неважно, где зарегистрирована ваша компания или ИП. Получатель-Тульское УФК.
✅ Наименование банка получателя средств - ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула.
✅ БИК банка получателя средств - 017003983.
✅ № счета банка получателя средств - 40102810445370000059.
✅ № казначейского счета - 03100643000000018500.
✅ ИНН получателя - 7727406020.
✅ КПП получателя - 770801001.
Пример платежки-уведомления - выше. Статус указывайте 02, а КБК - налога, который платите.
‼ Плюс способа в том, что вам не придется отправлять в ИФНС уведомления по налогам. В то время как при уплате на ЕНП уведомления нужно сдавать 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты.
❌ Как получить сверку с ФНС?❌
Сейчас ЛК большинства компаний и ИП недоступны из-за технического сбоя. Как получить справку о состоянии расчетов, если она нужна для тендера, и времени ждать нет?
Есть несколько вариантов:
✅ идти в налоговую лично;
✅ сформировать справку на 31 декабря - коллеги подтверждают, что такой вариант подходит для тендеров;
✅ пробовать несколько раз заказывать через оператора, запрос все равно уйдет.
Сейчас ЛК большинства компаний и ИП недоступны из-за технического сбоя. Как получить справку о состоянии расчетов, если она нужна для тендера, и времени ждать нет?
Есть несколько вариантов:
✅ идти в налоговую лично;
✅ сформировать справку на 31 декабря - коллеги подтверждают, что такой вариант подходит для тендеров;
✅ пробовать несколько раз заказывать через оператора, запрос все равно уйдет.
❓ Как платить фиксированные взносы ИП за 2022 год? ❓
Отвечаю.Варианта два.
1⃣ Единым платежом на КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510
2⃣ Отдельными платежками на КБК:
182 1 02 14010 06 1005 160 для пенсионных взносов
182 1 02 14030 08 1002 160 для медицинских взносов.
Отвечаю.Варианта два.
1⃣ Единым платежом на КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510
2⃣ Отдельными платежками на КБК:
182 1 02 14010 06 1005 160 для пенсионных взносов
182 1 02 14030 08 1002 160 для медицинских взносов.
‼ФНС отказалась от заполнения назначения платежа в платежках-уведомлениях‼
Теперь поле 24 в платежках со статусом 02 можно оставлять пустым. Но если вы заполните поле 24 и укажите там "Уведомление об исчисленных суммах....", как рекомендовали налоговики ранее, платежи все равно поступят в бюджет. Это подтверждает ФНС.
Теперь поле 24 в платежках со статусом 02 можно оставлять пустым. Но если вы заполните поле 24 и укажите там "Уведомление об исчисленных суммах....", как рекомендовали налоговики ранее, платежи все равно поступят в бюджет. Это подтверждает ФНС.
💥ФНС обещает не взыскивать несуществующие долги в личном кабинете
В личных кабинетах многих компаний и ИП появились несуществующие долги. Бизнес переживает из-за неразберихи. Сейчас в ФНС идет обработка платежей за 2022 и 2023 год. Поэтому пока в ЛК нет платежей за декабрь. После окончания работ, налоговики обновят информацию о состоянии расчетов с бюджетом. До этого задолженности взыскивать не будут. Об этом сообщила ФНС в своем сервисе "Часто задаваемые вопросы" https://www.nalog.gov.ru/rn63/service/kb/.
В личных кабинетах многих компаний и ИП появились несуществующие долги. Бизнес переживает из-за неразберихи. Сейчас в ФНС идет обработка платежей за 2022 и 2023 год. Поэтому пока в ЛК нет платежей за декабрь. После окончания работ, налоговики обновят информацию о состоянии расчетов с бюджетом. До этого задолженности взыскивать не будут. Об этом сообщила ФНС в своем сервисе "Часто задаваемые вопросы" https://www.nalog.gov.ru/rn63/service/kb/.
🍭С 1 февраля вырастут материнский капитал и детские пособия 🍭
Материнский капитал и некоторые пособия проиндексируют на 11,9% с 1 февраля 2023 года. Новые размера материнского капитала:
🍼на первого ребенка – 586 946,72 руб. (сейчас 524 527,90 руб.);
🍼на второго ребенка – 775 628,25 руб. (сейчас 693 144,10 руб.).
Если семья уже оформляла капитал при рождении первого ребенка, то за второго доплатят 188 681,53 руб.
Единовременное пособие при рождении ребенка составит 22 909,03 руб. Его выплатят на детей, родившихся 01.02.2023 или позднее.
Источник: проект постановления Правительства https://regulation.gov.ru/projects/List/AdvancedSearch#departments=4&npa=134975
Материнский капитал и некоторые пособия проиндексируют на 11,9% с 1 февраля 2023 года. Новые размера материнского капитала:
🍼на первого ребенка – 586 946,72 руб. (сейчас 524 527,90 руб.);
🍼на второго ребенка – 775 628,25 руб. (сейчас 693 144,10 руб.).
Если семья уже оформляла капитал при рождении первого ребенка, то за второго доплатят 188 681,53 руб.
Единовременное пособие при рождении ребенка составит 22 909,03 руб. Его выплатят на детей, родившихся 01.02.2023 или позднее.
Источник: проект постановления Правительства https://regulation.gov.ru/projects/List/AdvancedSearch#departments=4&npa=134975
💥💥💥 КБК по взносам на 2023 год 💥💥💥
❗Декабрьские взносы за работников
В 2023 году вы можете перечислять декабрьские страховые взносы в ИФНС на КБК единого налогового платежа — 182 01 06 12 01 01 0000 510. Также заплатить взносы можно на конкретные КБК по видам страхования:
- взносы на ОПС - 182 1 02 14010 06 1001 160
- взносы на ОМС - 182 1 02 14030 08 1001 160
- взносы на ВНиМ - 182 1 02 14020 06 1001 160
❗Взносы за ИП за 2022 год
Взносы ИП также можете платить на КБК единого платежа 182 01 06 12 01 01 0000 510 либо на отдельные КБК:
- фиксированные взносы на ОПС и 1 % - 182 1 02 14010 06 1005 160
- фиксированные взносы на ОМС - 182 1 02 14030 08 1002 160
❗Взносы за работников за периоды 2023 года
Взносы за 2023 год можете платить на КБК единого платежа 182 01 06 12 01 01 0000 510 либо на отдельный КБК без разбивки по видам страхования 182 1 02 01000 01 1000 160
❗Взносы за ИП за 2023 год
Взносы ИП можете платить на КБК единого платежа 182 01 06 12 01 01 0000 510 либо на отдельный КБК без разбивки по видам страхования 182 1 02 02000 01 1000 160
❗Декабрьские взносы за работников
В 2023 году вы можете перечислять декабрьские страховые взносы в ИФНС на КБК единого налогового платежа — 182 01 06 12 01 01 0000 510. Также заплатить взносы можно на конкретные КБК по видам страхования:
- взносы на ОПС - 182 1 02 14010 06 1001 160
- взносы на ОМС - 182 1 02 14030 08 1001 160
- взносы на ВНиМ - 182 1 02 14020 06 1001 160
❗Взносы за ИП за 2022 год
Взносы ИП также можете платить на КБК единого платежа 182 01 06 12 01 01 0000 510 либо на отдельные КБК:
- фиксированные взносы на ОПС и 1 % - 182 1 02 14010 06 1005 160
- фиксированные взносы на ОМС - 182 1 02 14030 08 1002 160
❗Взносы за работников за периоды 2023 года
Взносы за 2023 год можете платить на КБК единого платежа 182 01 06 12 01 01 0000 510 либо на отдельный КБК без разбивки по видам страхования 182 1 02 01000 01 1000 160
❗Взносы за ИП за 2023 год
Взносы ИП можете платить на КБК единого платежа 182 01 06 12 01 01 0000 510 либо на отдельный КБК без разбивки по видам страхования 182 1 02 02000 01 1000 160
Сроки уведомлений.xlsx
19.4 KB
💥 Коды для уведомлений по ЕНП💥
✅НДФЛ
Не позднее 25 января подайте в ИФНС уведомление по НДФЛ. В нем укажите НДФЛ, который удержали с дохода работников с 1 по 22 января, и поставьте код периода 21/01.
А вот если вы выплатите зарплату уже после 22 января и НДФЛ удержите в январе, то в уведомлении проставьте код периода 21/02, а не 21/01.
✅Страховые взносы
Первое уведомление по взносам за работников отправьте не позднее 27 февраля, так как 25-е число – выходной. Отразите в нем взносы за январь и поставьте код 21/01. В январе вы сдаете РСВ, поэтому уведомления по декабрьским взносам в январе не требуется.
Сроки всех уведомлений довела ФНС в своей таблице. Скачать таблицу можно во вложении.
✅НДФЛ
Не позднее 25 января подайте в ИФНС уведомление по НДФЛ. В нем укажите НДФЛ, который удержали с дохода работников с 1 по 22 января, и поставьте код периода 21/01.
А вот если вы выплатите зарплату уже после 22 января и НДФЛ удержите в январе, то в уведомлении проставьте код периода 21/02, а не 21/01.
✅Страховые взносы
Первое уведомление по взносам за работников отправьте не позднее 27 февраля, так как 25-е число – выходной. Отразите в нем взносы за январь и поставьте код 21/01. В январе вы сдаете РСВ, поэтому уведомления по декабрьским взносам в январе не требуется.
Сроки всех уведомлений довела ФНС в своей таблице. Скачать таблицу можно во вложении.
⚡ФНС разъяснила, как уменьшать налог по УСН и ПСН на взносы⚡
Уведомление не поможет, если вы хотите уменьшить налог по УСН или ПСН на досрочно уплаченные взносы. Придется подавать отдельное заявление о зачете. Минфин выпустил письмо от 20.01.2023 № 03-11-09/4254 с соответствующими разъяснениями, а ФНС разместила их на своем сайте https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/.
Заявление заполните по форме из приказа ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@. Налоговики примут только электронное заявление, подписанное усиленной КЭП. Если вы раньше сдавали отчеты только на бумаге и у вас нет электронной подписи, то придется ее получить, чтобы не переплачивать налог.
Уведомление не поможет, если вы хотите уменьшить налог по УСН или ПСН на досрочно уплаченные взносы. Придется подавать отдельное заявление о зачете. Минфин выпустил письмо от 20.01.2023 № 03-11-09/4254 с соответствующими разъяснениями, а ФНС разместила их на своем сайте https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/.
Заявление заполните по форме из приказа ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@. Налоговики примут только электронное заявление, подписанное усиленной КЭП. Если вы раньше сдавали отчеты только на бумаге и у вас нет электронной подписи, то придется ее получить, чтобы не переплачивать налог.
www.nalog.gov.ru
Единый налоговый счет (ЕНС)
🔥25 января сдайте первое уведомление по ЕНП🔥
Укажите в первом уведомлении только один налог - НДФЛ, который удержали с 1 по 22 января. Поставьте код периода 21/01.
Если же у вас не было никаких выплат физлицам до 22 января, то НДФЛ по сроку уплаты 30.01.2022 не будет. А значит, вам не нужно 25 января сдавать уведомление в ИФНС. Следующее уведомление подадите уже в феврале. Отразите в нем январские взносы и НДФЛ, удержанный с 23 января по 22 февраля. Форма уведомления - в приказе ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
Укажите в первом уведомлении только один налог - НДФЛ, который удержали с 1 по 22 января. Поставьте код периода 21/01.
Если же у вас не было никаких выплат физлицам до 22 января, то НДФЛ по сроку уплаты 30.01.2022 не будет. А значит, вам не нужно 25 января сдавать уведомление в ИФНС. Следующее уведомление подадите уже в феврале. Отразите в нем январские взносы и НДФЛ, удержанный с 23 января по 22 февраля. Форма уведомления - в приказе ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
☠☠Нет смысла жаловаться в Тульскую УФНС😤
С 2023 года все налоги и взносы компании и ИП платят в УФК по Тульской области. Но это не означает, что инспекторы этого региона теперь будут разбираться с долгами всей страны.
🚩По вопросам налоговой задолженности следует обращаться в свою ИФНС. Также можно позвонить по номеру единого контакт-центра ФНС ☎ - 8 800 222 22 22. УФНС по Тульской области на обращения не отвечает 🤷♂️ что и следовало ожидать...
С 2023 года все налоги и взносы компании и ИП платят в УФК по Тульской области. Но это не означает, что инспекторы этого региона теперь будут разбираться с долгами всей страны.
🚩По вопросам налоговой задолженности следует обращаться в свою ИФНС. Также можно позвонить по номеру единого контакт-центра ФНС ☎ - 8 800 222 22 22. УФНС по Тульской области на обращения не отвечает 🤷♂️ что и следовало ожидать...
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
💣Если заплатили налоги на старые реквизиты - деньги не пропадут
🗨Налоговики автоматически зачислят суммы в УФК по Тульской области. Такие разъяснения дали в УФНС по г. Москве на вебинаре.
🗨Налоговики автоматически зачислят суммы в УФК по Тульской области. Такие разъяснения дали в УФНС по г. Москве на вебинаре.
📌Всем, здравствуйте! Задать свои вопросы по ЕНП и ЕНС и обсудить проблемы можно в чате https://tttttt.me/BigBosENS
😱😱😱 ФНС совсем запутала с учетом взносов на УСН и ПСН
Недавно ФНС разъясняла, что для того, чтобы уменьшить налог по УСН и ПСН на взносы, нужно подать заявление о зачете, а для патента - еще уведомление. Теперь в блоге ФНС налоговики отвечают подписчикам, что заявление о зачете не нужно, сгодятся платежки 🙈🙉🙊
💣Вдогонку ФНС сегодня выпустила письмо от 31.01.2023 № СД-4-3/1023@, в котором описала новый алгоритм уменьшения налога на взносы ИП. Если из платежки ИП можно понять, что это фиксированный взнос за 2023 год, то информацию о совокупной обязанности по этому взносу определят по данным этой платежки. При этом надо контролировать, чтобы на ЕНС всегда было положительное сальдо в размере взносов - пока не наступит их срок уплаты по НК.
Вобщем, все достаточно противоречиво и странно. Ждем дополнительных разъяснений....
Недавно ФНС разъясняла, что для того, чтобы уменьшить налог по УСН и ПСН на взносы, нужно подать заявление о зачете, а для патента - еще уведомление. Теперь в блоге ФНС налоговики отвечают подписчикам, что заявление о зачете не нужно, сгодятся платежки 🙈🙉🙊
💣Вдогонку ФНС сегодня выпустила письмо от 31.01.2023 № СД-4-3/1023@, в котором описала новый алгоритм уменьшения налога на взносы ИП. Если из платежки ИП можно понять, что это фиксированный взнос за 2023 год, то информацию о совокупной обязанности по этому взносу определят по данным этой платежки. При этом надо контролировать, чтобы на ЕНС всегда было положительное сальдо в размере взносов - пока не наступит их срок уплаты по НК.
Вобщем, все достаточно противоречиво и странно. Ждем дополнительных разъяснений....
Forwarded from ФНС России
#Важно_знать, как уменьшать авансовые платежи по УСН в 2023 году
✔ ФНС России разъяснила, что в течение 2023 года можно уменьшать авансовые платежи по УСН на страховые взносы, уплатив их платежным поручением с указанием платежных реквизитов страховых взносов.
➖ Например, если налогоплательщик хочет уменьшить предстоящий авансовый платеж по УСН за I квартал 2023 года в размере 1000 рублей на 100 рублей, он должен уплатить страховой взнос не менее 100 рублей. Этот платеж также должен сформировать положительное сальдо ЕНС на 100 рублей.
➖ Если в дальнейшем лицо предполагает уменьшить предстоящий авансовый платеж за полугодие 2023 года в размере 1300 рублей ещё на 100 рублей, он должен уплатить страховой взнос на 100 рублей. Платеж должен сформировать положительное сальдо ЕНС не менее чем на 200 рублей для его последующего учета по принадлежности в соответствии со ст. 45 НК РФ.
🗓 Срок уплаты за I квартал 2023 года – не позднее 31 марта.
#енс #усн
✔ ФНС России разъяснила, что в течение 2023 года можно уменьшать авансовые платежи по УСН на страховые взносы, уплатив их платежным поручением с указанием платежных реквизитов страховых взносов.
➖ Например, если налогоплательщик хочет уменьшить предстоящий авансовый платеж по УСН за I квартал 2023 года в размере 1000 рублей на 100 рублей, он должен уплатить страховой взнос не менее 100 рублей. Этот платеж также должен сформировать положительное сальдо ЕНС на 100 рублей.
➖ Если в дальнейшем лицо предполагает уменьшить предстоящий авансовый платеж за полугодие 2023 года в размере 1300 рублей ещё на 100 рублей, он должен уплатить страховой взнос на 100 рублей. Платеж должен сформировать положительное сальдо ЕНС не менее чем на 200 рублей для его последующего учета по принадлежности в соответствии со ст. 45 НК РФ.
🗓 Срок уплаты за I квартал 2023 года – не позднее 31 марта.
#енс #усн
✅Утвердили статусы 01 и 02 для платежек✅
Минфин опубликовал приказ от 30.12.2022 № 199н с новыми правилами оформления платежек.
♦Платежка на ЕНП
В поле 101 в платежках на ЕНП указывайте статус 01.
ОКТМО пишите 0, но можно ставить свой ОКТМО.
В полях 106-109 - 0.
♦Платежка-уведомление
Если платежку применяете в качестве уведомлений, ставьте в поле 101 статус 02. Указывайте конкретные КБК и свой ОКТМО, а также коды периодов.
В назначении платежа в обоих случаях нужно ставить информацию, необходимую для идентификации платежа. В новом приказе не прописано, что это поле должно быть пустым, как разъясняли ФНС на своих образцах. Но в устных консультациях налоговики сообщают, что платеж пройдет, даже если в назначении вы ничего не указывали.
Минфин опубликовал приказ от 30.12.2022 № 199н с новыми правилами оформления платежек.
♦Платежка на ЕНП
В поле 101 в платежках на ЕНП указывайте статус 01.
ОКТМО пишите 0, но можно ставить свой ОКТМО.
В полях 106-109 - 0.
♦Платежка-уведомление
Если платежку применяете в качестве уведомлений, ставьте в поле 101 статус 02. Указывайте конкретные КБК и свой ОКТМО, а также коды периодов.
В назначении платежа в обоих случаях нужно ставить информацию, необходимую для идентификации платежа. В новом приказе не прописано, что это поле должно быть пустым, как разъясняли ФНС на своих образцах. Но в устных консультациях налоговики сообщают, что платеж пройдет, даже если в назначении вы ничего не указывали.