Самые «дикие» налоговые проблемы релокантов (и возвращенцев) из РФ в 2025 году

У нас уже сложилась традиция каждый год делиться с вами реальными историями наших клиентов из налоговой практики.

➡️ Прочитать предыдущие публикации можно здесь:
🔘 «ТОП 5 самых серьезных налоговых проблем, с которыми столкнулись российские эмигранты в 2022–2023»
🔘 «5 новых налоговых ошибок эмигрантов из России и владельцев иностранных активов»

Прошел еще один год — появились новые кейсы.
❗️ Практика показывает: многие до сих пор не до конца понимают налоговые и валютные последствия своих действий — будь то открытие бизнеса за границей или неправильное планирование возвращения в РФ.

Совместно с Павлом Комаровским из @RationalAnswer мы подробно проанализировали самые проблемные кейсы 2025 года. В результате выяснилось, что ошибки налогоплательщиков приводили к:
✔️ доначислениям НДФЛ в РФ;
✔️ двойному налогообложению в разных юрисдикциях;
✔️ риску взыскания всей суммы сделки в бюджет РФ;
✔️ дополнительным вопросам от налоговых органов;
✔️ утрате права на налоговые льготы.

➡️ Что обсудили:
1️⃣ К каким последствиям в РФ привела покупка недвижимости за крипту без подтверждающих документов?
2️⃣ ИП в Грузии с налогом 1% не освобождает от налогов в других странах.
3️⃣ Автообмен финансовой информацией: как банки ОАЭ выдают информацию даже по владельцам ВНЖ ОАЭ.
4️⃣ На какие документы опирается ФНС РФ для подтверждения/отсутствия резидентства и почему доказать это сложнее, чем кажется?
5️⃣ Как наличие семьи за рубежом повышает риск признания налоговым резидентом в стране пребывания.

🔴Читайте наш большой обзор топовых ошибок переехавших:
На Habr
На Пикабу
На VC

В случае возникновения аналогичных налоговых споров или сложных вопросов — эксперты NSV Consulting обеспечат профессиональное сопровождение, снизив риски и защитив ваши интересы.

Над материалами работали: руководитель налоговой практики Анастасия Васильева и юрист налоговой практики Герман Ковешников.

Ждём ваши вопросы и комментарии. Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣
Сертификаты налогового резидентства в 🇦🇪Объединенных Арабских Эмиратах

Герман Ковешников, юрист налоговой практики, делится подробностями о сертификатах налогового резидентства в ОАЭ — документе, который нужен всё большему числу физических лиц и компаний в ОАЭ.

➡️ Герман расскажет:
🔘 для чего нужен сертификат налогового резидентства ОАЭ;
🔘 какие бывают виды, и в чём их ключевые отличия;
🔘 какие особенности налоговых сертификатов нужно учитывать.

❗️ Если вы планируете заявить себя как налогового резидента ОАЭ, обязательно разберитесь, какой именно сертификат вам нужен и можно ли его получить в текущих условиях.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#налоги #бизнес #ОАЭ #компании #иностранныекомпании #подкасты_NSV

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣
Главные новости: новые налоги, усиление контроля за майнерами и оплатой с помощью криптовалют.

Всё, что вам нужно знать — за 3 минуты!

1️⃣ Иностранных IT-гигантов могут обложить 3% налогом
Проект о налогообложении зарубежных цифровых компаний отправлен на доработку в кабмин. Предлагается ставка 3% для тех, чья выручка в РФ превышает 20 млрд евро в год.

2️⃣ Минфин готовит послабления после приостановки СИДН
Министерство обсуждает продление льгот, которые помогут бизнесу компенсировать последствия отмены соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 странами.

3️⃣ Дата-центры обязали раскрывать майнеров ФНС
С 30 июля действует приказ: дата-центры передают налоговикам данные о майнерах — от модели оборудования до тарифов на электроэнергию. Контроль усиливается.

4️⃣ ОАЭ упростили налоговые разъяснения для бизнеса
Федеральная налоговая служба ОАЭ выпустила инструкцию по запросу частных налоговых разъяснений через платформу EmaraTax. Документ подписывается лично директором службы.

5️⃣ Казахстан принял новый Налоговый кодекс
С 2025 года в стране новые ставки по налогу на прибыль: повышенные для банков и игорного бизнеса, пониженные — для медицины, образования и агросектора. Вводятся прогрессивные ставки НДФЛ.

6️⃣ В ОАЭ можно избежать штрафов за позднюю налоговую регистрацию
Компании, подавшие налоговую отчётность в течение 7 месяцев после окончания первого налогового периода, могут быть освобождены от административного штрафа.

7️⃣ С 2026 года — штрафы за оплату криптовалютой
Физлица будут платить от 100 тыс. рублей, юрлица — от 700 тыс. за расчёты криптой. Несмотря на запрет с 2021 года, практика всё ещё встречается, особенно в IT и креативных отраслях.

8️⃣ В Кыргызстане создаётся налоговая зона «Тамчы» на 49 лет
Резиденты зоны получат налоговые льготы почти на полвека. Разрешены банковская, страховая, туристическая и даже игорная деятельность.

9️⃣ В Гонконге продлили срок подачи налоговой отчётности
Для компаний с отчётной датой до 31 декабря 2024 года срок продлён до 29 августа 2025-го. Налоговые представители поощряются к более ранней подаче.

1️⃣0️⃣ Бельгия пересматривает налоговую систему
Приняты поправки: изменения в освобождении от налога на участие, новые правила при переезде компаний за границу и реформы для малого бизнеса.

Материал подготовили: помощник юриста Александр Роганов, младшие юристы Юлия Косихина и Алена Абрамова.

#налоги #криптовалюта #санкции #бизнес

1️⃣2️⃣
Одному из топ-менеджеров крупного холдинга необходимо было приобрести земельные участки в 🇮🇩 Индонезии для строительства объектов недвижимости с целью последующей сдачи в аренду.

Проект требовал комплексного юридического сопровождения, поскольку необходимо было предусмотреть все возможные риски покупателя (клиента), а также регламентировать механизмы защиты на случай недобросовестного поведения продавца.

✔️ Основные задачи:
🔘 провести комплексную юридическую проверку компании и её активов;
🔘 обеспечить защиту интересов клиента при оформлении сделки;
🔘 минимизировать риски, включая финансовые, налоговые и репутационные;
🔘 проверить наличие долгов и иных обременений по приобретаемым участкам;
🔘 сформировать прозрачную и законную структуру владения активами.

⬇️ Уже на старте было выявлено несколько ключевых проблем:

1️⃣ Индонезийская компания, которой принадлежали земельные участки, включала в свой состав двух мажоритарных акционеров и миноритариев (12%), которые в течение долгого периода времени не выходили на связь — это усложнило некоторые этапы самой сделки.

2️⃣ Земельные участки имели статус «зелёной зоны», что, в свою очередь, требовало перевода в категорию, разрешенную для застройки.

3️⃣ В целях минимизации рисков было принято решение разработать соглашение о предоставлении опциона, тем самым закрепив за клиентом безотзывное право выкупа участков после перевода их в категорию, допустимую для застройки, а также оформления всех необходимых разрешений.

Юристы NSV Consulting провели глубокий анализ законодательства Индонезии и практики его применения в сфере корпоративных и земельных сделок.

Также был проведён due diligence, охватывающий:
🔘 проверку юридического статуса компании и земельных участков;
🔘 оценку финансовой отчётности, выявление налоговых рисков;
🔘 анализ репутационной составляющей бизнеса.

✔️ Был подготовлен и согласован Memorandum of Understanding (MOU) с учётом интересов обеих сторон.

✔️ Определена структура сделки, подготовлен полный пакет документов и разработаны защитные инструменты на случай нарушения договорённостей со стороны продавца.

В результате: клиент стал владельцем локального бизнеса и земельных участков в Индонезии.

🔘 удалось выстроить безопасную модель владения;
🔘 все потенциальные юридические и налоговые риски были устранены или минимизированы;
🔘 клиент получил прозрачный и проверенный актив под реализацию инвестиционного проекта.

Проект стал не только значимым шагом для клиента в реализации инвестиционного девелопмента в Юго-Восточной Азии, но и практическим примером того, как структурировать и юридически обезопасить покупку бизнеса и недвижимости в зарубежной юрисдикции.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#бизнес #Индонезия #недвижимость #инвестиции

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣5️⃣6️⃣
❗️ Британский банк Revolut начал ужесточать контроль над счетами клиентов с российским гражданством, особенно если они получают переводы из России через третьи страны, такие как Казахстан, Кыргызстан или Армения. Клиенты с российскими паспортами, даже проживающие в странах Евросоюза, получили предупреждения, что такие операции нарушают внутренние правила банка и могут привести к блокировке или закрытию счетов.

➡️ Управляющий партнёр NSV Consulting Сергей Назаркин прокомментировал ситуацию с банком на радио «Коммерсант».

Ужесточение контроля связано с тем, что банк запрещает поступления средств, исходящих из России, независимо от того, идут ли они напрямую или через посредников. Даже если деньги проходят через брокерские счета или депозиты в других странах, источник происхождения средств всё равно считается российским.

➡️ Мнение Сергея Назаркина о банке Revolut:

«Revolut — это один из ведущих цифровых банков в Европе, очень удобный, сравнительно с другими низкие тарифы, поэтому лишиться такого хорошего инструмента, конечно, жалко. Следующий банк, скорее всего, будет хуже по обслуживанию и тарифу».

Полный материал можно прослушать, нажав на картинку к этой публикации.

➕ Будем рады вам помочь в открытии личного или корпоративного счёта в зарубежном банке, если вы столкнулись с проблемой закрытия счетов или ищете надёжное решение в этой сфере.
Пишите нам 👨‍👩‍👦 в чате в Телеграм.

#банки_счета #регистрациякомпаний #бизнес #Мы_в_СМИ

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣5️⃣6️⃣
В 2026 году ожидается резкий рост проверок и претензий к владельцам счетов и компаний в ОАЭ, которые не задекларировали свои активы.
Управляющий партнёр NSV Consulting Сергей Назаркин прокомментировал ситуацию для РБК.

➡️ Главные тезисы:
🔘 в 2026 году ФНС планирует увеличить количество проверок россиян, владеющих активами в ОАЭ, о которых стало известно в результате обмена налоговой информацией между Россией и Арабскими Эмиратами;
🔘 в зоне риска — незадекларированные счета и компании российских резидентов в Эмиратах;
🔘 резидентство ОАЭ не гарантирует конфиденциальность перед российскими налоговыми органами;
🔘 за непредоставление информации предусмотрена ответственность;
🔘 рекомендации экспертов: оценить риски и подготовиться к подаче декларации.

👨‍👩‍👦 Сергей Назаркин объясняет:

«В зону риска попали владельцы компаний и иностранных счетов в OAЭ, которые не раскрыли о себе данные в России и не задекларировали надлежащим образом свои активы. Только за первое полугодие 2025 года в NSV Consulting зафиксировали не менее пяти случаев претензий ФНС к владельцам незадекларированных счетов и КИК в ОАЭ — это больше, чем за весь 2024 год. Учитывая, что ОАЭ были одной из самых популярных юрисдикций в последние три-пять лет и многие российские резиденты открыли там компании, мы ожидаем, что информация о них как о КИК станет в ближайшее время известна налоговым органам России».

Сергей утверждает, что усиление обмена информацией может обернуться серьёзными проблемами.

Исключить такой риск могут россияне, имеющие налоговое резидентство ОАЭ и предоставившие в банк соответствующий сертификат.

❗️ Напомним.
Автоматический обмен налоговой информацией между Россией и ОАЭ действует с 2018 года, но с вступлением в силу с 2026 года нового соглашения об избежании двойного налогообложения (СОИДН) контроль значительно усилится.
Это значит, что налоговые органы смогут получать гораздо больше данных о зарубежных счетах и компаниях россиян и активнее предъявлять претензии.

📎 Читайте детали на РБК Pro.

➕ Если вы столкнулись с проблемой контроля или хотите заранее минимизировать налоговые риски по зарубежным активам — будем рады помочь.
Напишите нам в 👨‍👩‍👦 чате Телеграм.

#ФНС #налоги #ОАЭ #КИК #штрафы #АрабскиеЭмираты

⏰ Дедлайн по сдаче налоговой декларации по корпоратиному налогу в 🇦🇪ОАЭ — 30.09.2025!

Информация для предпринимателей и владельцев ОАЭ компаний.

Если ваш налоговый период завершился 31 декабря 2024 года, вы обязаны подать декларацию по корпоративному налогу до 30 сентября 2025 года.

Кто обязан подать декларацию?
➡️ все юридические лица — как mainland, так и free zone-компании;
➡️ физлица с лицензиями на фриланс-деятельность и профессиональные услуги.

Важно: обязанность подачи декларации сохраняется даже при отсутствии деятельности или налогооблагаемой прибыли.

Что необходимо сделать?
1️⃣ Подготовить и проверить финансовую отчётность.
2️⃣ Рассчитать налогооблагаемую прибыль:
• до 375 000 AED — ставка 0%;
• свыше 375 000 AED — ставка 9%.
3️⃣ Подать декларацию через портал FTA.
4️⃣ Уплатить налог (если есть обязательства) до 30.09.2025.

Чем грозит просрочка:
🔘 1 000 AED — штраф за несвоевременную подачу декларации;
🔘 14% годовых — пени за неуплату налога (начисляются ежемесячно);
🔘 20 000 AED — штраф за неподачу декларации в течение года.

Специалисты NSV Consulting рекомендуют:
✔️ не откладывать на последний момент подготовку и подачу налоговой декларации;
✔️ заранее проверить отчётность на полноту и корректность данных (при необходимости провести аудит);
✔️ обратиться за консультацией по вопросам заполнения декларации и сроков подачи.

Материалы подготовили: cпециалисты группы финансовой отчетности NSV Consulting Инна Иванченкова и Максим Агаев.

➕ Нужна помощь с подготовкой и проверкой отчётности? Напишите нам в 👨‍👩‍👦 чате Телеграм

#налог #бизнес #ОАЭ

1️⃣2️⃣3️⃣
Уже скоро!

21 августа мы проведем вебинар на актуальную тему: «Оман и Бахрейн – новый Дубай? Всё, что нужно знать о финансах, налогах и отчетности». 

➡️ В рамках мероприятия мы рассмотрим ключевые аспекты финансовой и налоговой отчётности, требования к аудиту, эффективные стратегии минимизации рисков при взаимодействии с регулирующими органами Омана и Бахрейна, а также разберём типовые ошибки при подаче отчётности и налоговых деклараций в ОАЭ.

➡️ Кому будет интересно: 
🔘 предпринимателям, которые работают со странами Персидского залива;
🔘 финансовым директорам;
🔘 генеральным директорам.

📆 Дата: 21 августа 2025 (четверг)
⏰ Время: 15:00 (мск)
🖥 Онлайн-формат, участие бесплатное

📎 Регистрация по ссылке.
 
❗️ Почему это важно?
Участие в мероприятии поможет понять, как избежать штрафов, оптимизировать налоговые выплаты, сохранить бизнес-лицензию, не пропустить сроки подачи отчётности и защитить компанию от блокировки счетов. 

➡️ В программе вебинара:

🔘 Регистрация компании в Омане и Бахрейне: что нужно знать о бухгалтерии и финотчётности?

🔘 Аудит в Омане и Бахрейне: кто обязан проходить и как избежать проблем?

🔘 Налоги в Омане и Бахрейне: есть ли льготы для бизнеса.

🔘 Штрафы и санкции в Омане и Бахрейне: как не потерять деньги?

🔘 Дедлайны подготовки и подачи отчётности в Омане и Бахрейне: как не пропустить сроки?

🔘 Отчётность ОАЭ компаний: разбор частых ошибок во взаимодействии с налоговыми органами.

📎 Зарегистрироваться на вебинар можно по ссылке.

Спикеры:
👨‍👩‍👦 Инна Иванченкова, специалист группы финансовой отчётности;
👨‍👩‍👦 Максим Агаев, специалист группы финансовой отчётности.

В конце вебинара вы сможете задать вопросы и получить ценные рекомендации. 

Чтобы мы смогли подготовить полный и развернутый ответ, присылайте свой вопрос заранее в наш 👨‍👩‍👦 чат-бот в Телеграм.

#Оман #Бахрейн #ОАЭ #налоги #финансы #бизнес

В 🇦🇪 Объединённых Арабских Эмиратах насчитывается около 42 тысяч контролируемых иностранных компаний с российскими бенефициарами. Именно они находятся в зоне наибольшего риска блокировки счетов и повышенного комплаенс-контроля.

➡️ В аудио-комментарии управляющего партнера NSV Consulting Сергея Назаркина для «Коммерсанта» — о том, что ждёт владельцев таких компаний, если они не раскроют свои данные для ФНС России, и какие последствия могут наступить за нарушение правил сдачи отчётности по зарубежным счетам.

Сергей Назаркин комментирует:

«Мы ожидаем, что в случае, если российский резидент, владеющий КИК или личным счётом в ОАЭ, не сможет объяснить происхождение средств, ФНС РФ в будущем может предъявить соответствующие претензии».

📎 Читайте детали на портале «Коммерсант» или на РБК Pro.

➕ Если вы хотите заранее минимизировать налоговые риски по зарубежным активам — будем рады помочь.
Напишите нам в 👨‍👩‍👦 чате Телеграм.

#ФНС #налоги #ОАЭ #КИК #штрафы #АрабскиеЭмираты #Мы_в_СМИ

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣5️⃣6️⃣
🔔Криптобизнес в России готовится к изменениям в 2025-2026 годах: ЦБ анонсировал эксперимент по регулированию криптобирж с доступом для особо квалифицированных инвесторов с активами от 100 млн рублей.

О том, как компании адаптируются к будущим правилам, комментирует для РБК Ксения Самойленко, старший юрист NSV Consulting.

➡️ Главные тезисы:
🔘 российское законодательство признаёт криптовалюту имуществом, но деятельность криптообменников напрямую не регулируется;
🔘 текущая серая зона означает риски для бизнеса при работе с российским рынком;
🔘 эксперимент ЦБ с лицензированием криптобирж позволит допустить к операциям только особо квалифицированных инвесторов и компании с соответствующим статусом;
🔘 подготовка бизнеса к лицензированию уже идёт — формируются юридические структуры, наращиваются активы, отрабатываются AML/KYC-процедуры, создаются команды;
🔘 регистрация компаний в дружественных юрисдикциях (ОАЭ, Кипр, Мальта, Каймановы острова) помогает накапливать историю и готовность к будущему регулированию.

👨‍👩‍👦 Ксения Самойленко обращает внимание на текущую динамику:

«В 2025 году в нашей компании наблюдается устойчивый рост интереса клиентов на регистрацию компаний с криптовалютными лицензиями в зарубежных юрисдикциях. С начала года мы получили более 20 запросов на регистрацию различных компаний с криптолицензией. Основной интерес к двум типам лицензий: лицензии, позволяющие обменивать фиатные средства на криптовалюту, и лицензии на выпуск токенов, включая NFT, utility и security-токены».

❗️ Важно: экспериментальный режим ЦБ позволит регулировать крипторынок без нарушения принципов «песочницы» — выборочно, с ограничением доступа и пошаговым контролем рисков. Те, кто работает через зарубежные юрисдикции, уже ориентируются на международные стандарты AML/KYC, но теперь смогут выйти на цивилизованный рынок и в России.

Подробности — в материале РБК Pro.

➕ Если вы ведёте криптобизнес и хотите заранее подготовиться к новым требованиям, напишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#крипта #бизнес #инвестиции

Чем грозит нарушение сроков въезда в 🇦🇪 ОАЭ?

Участились случаи, когда клиенты забывают про сроки въезда в ОАЭ по визам. Последствия — серьезные: от аннуляции резидентства до проблем с банковскими счетами и срочного возвращения домой из аэропорта.

Важно помнить:
🔘 по рабочей визе въезд в страну требуется раз в 180 дней;
🔘 по визе инвестора — раз в 12 месяцев;
🔘 у золотой визы подобных требований нет.

Если срок въезда пропущен, миграционный режим считается нарушенным автоматически. Въехать в страну снова можно только через оформление Entry Permit, который запрашивается в иммиграционной службе, а также при условии оплаты всех штрафов.

Если этого не сделать, нарушение будет выявлено уже на паспортном контроле. В таком случае последствия будут реальными, а не формальными: миграционный офицер может аннулировать визу на месте, задержать вас в транзитной зоне ночью, изъять паспорт до выяснения вашего статуса или депортировать за ваш счёт прямо из аэропорта.

После аннулирования визы также могут возникнуть:
🔘 проблемы с банковскими счетами;
🔘 сложности с повторным оформлением резидентства;
🔘 риски для налогового статуса.

Каждая ситуация индивидуальна. На восстановление могут уйти дни или недели. Запланированная поездка срывается, люди теряют деньги, а главное — контроль над процессом.

➡️ Рекомендуем проверять сроки действия визы и допустимый период отсутствия заранее. Особенно если у вас активны счета, компании или выстроены налоговые позиции.

Материал подготовила: Ксения Самойленко, старший юрист NSV Consulting.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#ОАЭ #виза #банки_счета #ВНЖ #инвестиции #бизнес

1️⃣2️⃣3️⃣
В этот четверг (21 августа) состоится наш вебинар «Оман и Бахрейн – новый Дубай? Всё, что нужно знать о финансах, налогах и отчётности».

Сегодня мы хотим представить спикеров вебинара, которые изнутри знают, как работает отчётность и налоговое регулирование в странах Персидского залива:

👨‍👩‍👦 Инна Иванченкова – специалист группы финансовой отчётности.
Имеет образование в области экономики и бухгалтерского учёта, более 10 лет работает с финансовой отчётностью компаний–резидентов РФ и иностранных компаний–нерезидентов, зарегистрированных в различных юрисдикциях.
В NSV Consulting курирует проекты, связанные с подготовкой отчётности для компаний в ОАЭ и на Ближнем Востоке.

➡️ На вебинаре расскажет:
🔘 о сроках и требованиях к подготовке и подаче отчётности в Омане и Бахрейне;
🔘 о возможных штрафах и санкциях в Омане и Бахрейне в связи с отчётностью;
🔘 о частых ошибках и трудностях при взаимодействии с налоговыми органами ОАЭ.

👨‍👩‍👦 Максим Агаев – специалист группы финансовой отчётности.
Имеет образование в области экономики и бухгалтерского учёта. Более 5 лет работает с международными компаниями, включая ОАЭ и другие страны Персидского залива.
В NSV Consulting отвечает за сопровождение клиентов в вопросах подготовки и подачи налоговой и финансовой отчётности, проведения аудита иностранных компаний, зарегистрированных в различных юрисдикциях: ОАЭ, Кипр, Гонконг и др.

➡️ На вебинаре расскажет:
🔘 о том, что нужно знать о бухгалтерии, отчётности и аудите, регистрируя компанию в Омане или Бахрейне;
🔘 для кого аудит в Омане и Бахрейне является обязательным и как не нарушить требования;
🔘 какие налоговые льготы существуют для бизнеса в Омане и Бахрейне.

🔔 Встречаемся 21 августа (четверг) в 15:00 по московскому времени.

📎 Регистрируйтесь на вебинар по ссылке. Участие бесплатное.

В конце вебинара вы сможете задать вопросы и получить ценные рекомендации. 

Чтобы мы смогли подготовить развернутый ответ, присылайте свой вопрос заранее в наш 👨‍👩‍👦 чат-бот в Телеграм.

#Оман #Бахрейн #ОАЭ #налоги #финансы #вебинары_NSV

Банки 🇦🇲 Армении просят клиентов раскрыть своё налоговое резидентство для целей автоматического обмена финансовой информацией

❓ Что произошло?

Армения ратифицировала многостороннее соглашение об автоматическом обмене информацией (MCAA), и первый обмен планируется в сентябре 2025 года.

В настоящий момент банки Армении активно запрашивают у своих клиентов информацию о налоговом резидентстве и уведомляют, что данные по их счетам будут переданы в страну налогового резидентства в рамках автоматического обмена финансовой информацией.

❗️ Важно!
Запросы направляются как в адрес владельцев личных счетов в армянских банках, так и контролирующих лиц/бенефициаров компаний, имеющих счета в армянских банках.

В запросе требуется указать следующую информацию по физическому лицу:
1️⃣ страна/страны налогового резидентства в 2024 году;
2️⃣ налоговый номер (ИНН или его аналоги);
3️⃣ если налоговый номер отсутствует — указать причину его отсутствия.
Причинами отсутствия налогового номера могут быть ТОЛЬКО:
🔘 Страна налогового резидентства не предоставляет налоговый номер.
🔘 Владелец счета не может получить налоговый номер (необходимо указать причину).
🔘 Налоговый номер не требуется (внутреннее законодательство страны не требует получения выданного налогового номера).

4️⃣ Полный адрес места жительства и иные данные.

Если счёт открыт на компанию — нужно указать страну налогового резидентства самой компании, её статус (активная / пассивная / финансовое учреждение / иная организация), ФИО и налоговое резидентство реального бенефициара.

➡️ Что это означает для вас?

1️⃣ По личным счетам физических лиц
Если счёт открыт в 2024 году или ранее — первый обмен пройдёт за 2024 отчётный год, то есть операции, совершенные именно в течение 2024 года, требуют пристального внимания.

Отправляемая информация по личным счетам может иметь значение в следующих аспектах:
🔘 налогообложение полученных на армянский счёт доходов;
🔘 наличие совершенных незаконных валютных операций и несоблюдение отчётных обязанностей по зарубежным счетам;
🔘 отдельно для российских граждан — совершение сделок в нарушение мер по обеспечению финансовой стабильности РФ с использованием армянского счёта.

2️⃣ По корпоративным счетам компаний
Отправляемая информация по армянскому счёту вашей иностранной компании может иметь значение в следующих аспектах:
🔘 компания не была задекларирована как КИК;
🔘 обнаружение дополнительных доходов самой компании и доначисление налогов в юрисдикции налогового резидентства самой компании, если при подготовке финансовой отчётности доходы на армянском счёте не учитывались;
🔘 риск признания компании налоговым резидентом иной юрисдикции при наличии эффективного управления компанией в ней.

➡️ Какие меры можно предпринять?

✔️ Проверьте:
🔘 подпадаете ли вы и ваша компания под требования законодательства о КИК;
🔘 совершали ли вы незаконные валютные операции по армянским счетам;
🔘 получали ли вы доходы на армянский счёт, которые не были задекларированы;
🔘 подавали ли вы уведомление об открытии счёта и отчёты о движении средств и иных финансовых активов по армянскому счёту.

Для владельцев ВНЖ ОАЭ, в связи с тем, что в ОАЭ отсутствует ИНН для физических лиц, есть опция предоставления в армянский банк сертификата налогового резидентства ОАЭ.

❗️ Напоминаем!
Получить статус налогового резидента ОАЭ можно, даже проживая там менее 90 дней в течение 12 месяцев. Об этом мы писали ранее здесь.

При предоставлении сертификата налогового резидентства ОАЭ в армянский банк с высокой долей вероятности клиент будет признан налоговым резидентом ОАЭ, и ОАЭ будет рассматриваться в качестве приоритетной страны для передачи информации.

В ОАЭ отсутствует налогообложение доходов физических лиц (за исключением доходов от предпринимательской деятельности в ОАЭ), нет законодательства о КИК и ограничений валютных операций.

Материал подготовили: руководитель налоговой практики Анастасия Васильева и юрист налоговой практики Герман Ковешников.

💬 Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#банки_счета #Армения #налоги #штрафы

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣
Запись вебинара «Оман и Бахрейн – новый Дубай? Всё, что нужно знать о финансах, налогах и отчётности» уже доступна!

📎 Смотрите на удобном для вас ресурсе: на YouTube или Rutube.

На вебинаре специалисты группы финансовой отчётности Инна Иванченкова и Максим Агаев обсудили ключевые аспекты работы компаний в странах Персидского залива: от требований к бухгалтерии и аудиту до налоговых льгот и рисков при взаимодействии с регулирующими органами.

Из выпуска вы узнаете:
✔️ Как зарегистрировать компанию в Омане и Бахрейне и вести финансовую отчётность?
✔️ Кто обязан проходить аудит и какие ошибки чаще всего совершают компании?
✔️ Какие налоговые льготы действуют для бизнеса в Омане и Бахрейне?
✔️ Какие штрафы и санкции грозят за нарушение сроков и правил отчётности?
✔️ Как избежать распространённых ошибок при подаче отчётности и деклараций в ОАЭ?

➡️ Смотрите полный выпуск, чтобы узнать, как оптимизировать налоги, снизить риски и сохранить бизнес-лицензию в странах Персидского залива:

00:00 — Введение.
02:59 — Обзор критериев выбора юрисдикции для регистрации компании.
05:50 — Обязанности по ведению бухгалтерского учёта и хранению первичных документов.
07:42 — Выбор первого финансового года для вашей компании в Омане и Бахрейне.
10:00 — Ведение финансовой отчётности в Омане и Бахрейне по стандартам МСФО.
10:43 — Что включает в себя финансовая отчётность в Омане, Бахрейне и ОАЭ.
11:32 — Цели и сроки подготовки финансовой отчётности.
13:20 — Штрафные санкции за просрочку и неподачу финансовой отчётности.
15:40 — Какие компании обязаны проходить аудит в Омане, Бахрейне и ОАЭ.
19:00 — Как выбрать аудитора в Омане и Бахрейне: ключевые критерии.
21:00 — Что такое налоговый период и чем он отличается от финансового года.
22:28 — Налоги в Омане и Бахрейне: сравнение, льготы.
28:00 — Штрафы и санкции за неподачу налоговых деклараций по НДС и корпоративному налогу. Сравнение штрафов в Омане и Бахрейне.
31:50 — Подача налоговой декларации в ОАЭ: ошибки, проблемы при подаче декларации и трудности при взаимодействии с налоговыми органами.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#Оман #Бахрейн #ОАЭ #налоги #финансы #вебинары_NSV

❓ Как безопасно покупать и продавать недвижимость за рубежом клиентам из РФ. Юридические и финансовые лайфхаки.

Мы регулярно делимся важной информацией, касающейся зарубежной недвижимости. Все материалы на эту тему вы можете найти по тегу #недвижимость.

Совместно с партнёрами MIPIF (о том, что такое MIPIF, мы писали здесь) 19 августа мы провели онлайн-конференцию, где подробно разобрали ключевые риски и проверенные решения при сделках с зарубежной недвижимостью.

👨‍👩‍👦 Управляющий партнёр NSV Consulting Сергей Назаркин выступил спикером и развёрнуто ответил на следующие вопросы:

1️⃣ Какие способы перевода денег из РФ работают на практике: платёжные системы, банки-посредники, криптовалюты?
2️⃣ Как проверить объект недвижимости на юридическую чистоту дистанционно (due diligence, доверенные юристы, скрытые обременения)?
3️⃣ Какие документы покупатель обязан запросить у продавца для минимизации рисков?
4️⃣ Как избежать проблем с ФНС и валютным контролем при выводе крупных сумм?
5️⃣ Какие валютные риски несут резиденты РФ при покупке зарубежной недвижимости?
6️⃣ Существуют ли ещё рабочие схемы с офшорами или номинальными структурами?
7️⃣ Что нужно учитывать при покупке недвижимости в «недружественных» юрисдикциях (санкции, ограничения на переводы, репатриацию средств)?

📎 Полную версию онлайн-конференции вы можете посмотреть на нашем канале Rutube или YouTube.

💬 Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#недвижимость #инвестиции

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣5️⃣6️⃣
🇦🇲 В Армении стартует первый автоматический обмен финансовой информацией с ФНС России по стандарту CRS, об этом мы подробно рассказывали здесь.

Банки и брокеры уже начали активно собирать данные о налоговом резидентстве своих клиентов — как владельцев личных счетов, так и бенефициаров компаний, у которых открыты корпоративные счета в банках Армении.

❗️ О том, кого это коснётся и как минимизировать риски, комментирует для РБК TV и РБК Pro управляющий партнёр NSV Consulting Сергей Назаркин.

➡️ Главные тезисы:
🔘 Армения ратифицировала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией в 2023 году, а с конца 2024 года Россия включила её в перечень стран, с которыми осуществляется автообмен;
🔘 первый обмен данными запланирован на сентябрь 2025 года и охватит как личные, так и корпоративные счета;
🔘 банки запрашивают у клиентов сведения о резидентстве, включая место проживания, налоговый номер, подтверждающие документы (справки, договоры аренды и т.д.);
🔘 в случае отсутствия информации банки могут приостановить обслуживание счетов;
🔘 многие россияне могут формально считаться налоговыми резидентами других государств, но фактически оставаться резидентами РФ — важно корректно определить статус, чтобы избежать штрафов;
🔘 в зону внимания попадают также иностранные компании с российскими бенефициарами, открывшие счета в Армении для транзитных операций.

❗️ Важно!
Автообмен по CRS охватывает не только физлиц, но и бенефициаров компаний (в том числе фонды, трасты и т.д.)

💬 Сергей Назаркин подчеркивает значение грядущего обмена:
«Армения, по нашим наблюдениям, является самой популярной среди россиян юрисдикцией на постсоветском пространстве для открытия зарубежных счетов. Это не только банковские, но и брокерские счета, поскольку россияне используют армянскую инфраструктуру для торговли ценными бумагами.
Запросы направляются не только владельцам личных счетов в банках Армении, но и контролирующим лицам и бенефициарам компаний, имеющих счета в стране. Зачастую у транзитных компаний российские бенефициары. Поэтому в зоне риска в связи с автообменом находятся не только релоканты, но и физлица, «сидящие» в таких компаниях, через которые проходят платежи».

➡️ Что делать? Мы рекомендуем проверить:
🔘 подавались ли уведомления об открытии счетов и отчёты о движении средств;
🔘 наличие незадекларированных доходов;
🔘 наличие незадекларированных КИК со счетами в банках Армении;
🔘 статус личного налогового резидентства.

➡️ Посмотреть полный выпуск эфира, прочитать и послушать о грядущем обмене можно здесь:

📎 Полный выпуск День.Главное на РБК TV.
📎 Эксклюзивный материал на РБК Pro.
📎 Аудио-комментарий на Коммерсант FM.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#налоги #автообмен #бизнес #армения #финансы