Почти 3 года между 🇷🇺РФ и 🇦🇪ОАЭ шли переговоры о заключении соглашения об избежании двойного налогообложения, и, наконец, они подходят к логическому завершению.

🆕 Правительство РФ одобрило текст соглашения и поручило Минфину РФ провести переговоры с ОАЭ и по достижении договоренности подписать данное соглашение. Если в 2025 году будут завершены все необходимые процедуры, то соглашение будет действовать с 1 января 2026 года.

Следует отметить, что у РФ с ОАЭ с 2011 существовало соглашение, регулирующее вопросы налогообложения, однако применялось оно только для государственных органов и госкорпораций.

➡️ Новое соглашение является общеприменимым, «классическим» СИДН, но со своими нюансами, основные из которых мы обсудим ниже:

1️⃣ Резиденты
Если резидентами РФ для целей СИДН признаются те лица, которые подлежат налогообложению в РФ (кроме лиц, которые подлежат налогообложению исключительно в отношении доходов от российских источников, то есть нерезидентов), то критерий отнесения лица к резидентам ОАЭ не содержит привязки к его налогообложению в ОАЭ, то есть резидентом ОАЭ является лицо, которое признается таковым в соответствии с налоговым законодательством ОАЭ.

Это означает, что льготами по СИДН смогут воспользоваться даже компании, зарегистрированные во Free Zone, которые применяют льготу QFZP (0% ставка по корпоративному налогу в ОАЭ при соблюдении условий), или же компании, применяющие льготу для малого бизнеса (Small Business Relief).

🔴 Примечательно, что полученный сертификат о налоговом резидентстве не требует апостиля или легализации.

2️⃣ Ключевые ставки налога
10%-10%-10% — для дивидендов, процентов и роялти, как и сообщалось ранее, кроме исключений в виде государств и их фондов.

3️⃣ Постоянное представительство
Оно возникает в том числе в случае оказания услуг через постоянное место деятельности в течение 6 месяцев в любом 12-ти месячном периоде.

4️⃣ Место выполнения трудовых функций
Необычным в сравнении с остальными СИДН является положение о том, что работой на территории соответствующего государства признаётся в том числе удалённая работа по трудовому или гражданско-правовому договору, заключённому с резидентом соответствующего государства, вне зависимости от фактического места выполнения такой работы.

5️⃣ Основные доходы
✔️ к дивидендам отнесены, например, доходы от распределения добавочного оплаченного капитала и от уменьшения уставного капитала компаний;
✔️ к доходам от авторских прав и лицензий относятся платежи за аренду оборудования;
✔️ косвенная продажа недвижимости (при продаже акций/долей компаний, 50% активов которых состоят из недвижимого имущества) облагается налогом у источника выплаты, если это имущество находилось во владении продаваемого общества в течение 365 дней до даты (или на дату) продажи;
✔️ другие доходы подлежат налогообложению в государстве их возникновения.

6️⃣ Защита от схем уклонения от налогов и двойного неналогообложения
Льготы не предоставляются, если структура создана или сделка проведена исключительно для получения налоговых льгот. Некоторые статьи СИДН также требуют доказательства фактического получателя дохода (ФПД).

Материал подготовили специалисты NSV Consulting: юрист налоговой практики Герман Ковешников и руководитель налоговой практики Анастасия Васильева.

Мы всегда на связи:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#ОАЭ #бизнес #АрабскиеЭмираты #налоги #льготы #freezone

🔥 Если вы используете криптовалюту для расчетов, инвестиций или хранения капитала, важно ориентироваться в текущих трендах, рисках и возможностях.

Мы подготовили для вас топ-8 полезных материалов, из которых вы узнаете:
🔘 как устроены криптосчета;
🔘 какие юридические аспекты стоит учитывать;
🔘 какие стратегии могут быть выгодны вашему бизнесу.

1️⃣ Декларирование доходов от криптовалюты
✔️ какие налоговые обязательства возникают при операциях с криптовалютой в России, и как их правильно учитывать.
✔️ какие законы регулируют налогообложение цифровых активов
✔️ какие нюансы стоит учитывать при декларировании доходов
✔️ какие риски существуют при нарушении правил

2️⃣ Что выбрать: открытие расчётного счёта в иностранном банке или использование криптовалюты?
✔️ плюсы и минусы цифровых активов
✔️ правовые и налоговые сложности, с которыми можно столкнуться при использовании криптовалюты

3️⃣ Налогообложение цифровых валют. Важные изменения для юридических лиц
✔️ как облагается налогом майнинг криптовалюты
✔️ как рассчитывается налог при продаже криптовалюты
✔️ какие льготы предусмотрены
✔️ какие ограничения действуют
✔️ как бизнесу подготовиться к этим изменениям

4️⃣ Налогообложение цифровых валют. Важные изменения для физических лиц
✔️ важные изменения в Налоговом кодексе РФ для физических лиц, которые касаются криптовалют и майнинга.

5️⃣ Где зарегистрировать компанию для владения криптоактивами?
✔️ как выбрать подходящую юрисдикцию для регистрации компании в сфере криптовалют
✔️ краткий обзор четырёх популярных вариантов: Невис, Гонгонг, Каймановы острова и ОАЭ

6️⃣ Лицензии VASP на Сейшелах: возможности, требования, нюансы
✔️ типы лицензий на сейшелах, необходимых для работы с криптовалютами, ICO и NFT

7️⃣ Запуск криптокомпании
✔️ узнайте о ключевых этапах, которые помогут создать успешный бизнес в крипто- и блокчейн-сфере

8️⃣ Криптокомпания в Грузии
✔️ почему Грузия — удобная и выгодная юрисдикция для открытия криптокомпании
✔️ как можно быстро зарегистрировать компанию
✔️ какие виды деятельности можно вести с лицензией

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#ФНС #налоги #УСН #крипта #цифровыеактивы

🆕 Юрист налоговой практики NSV Consulting Герман Ковешников рассказал «Российской Газете» о том, как планировать налогообложение при покупке и владении недвижимостью за рубежом.

➡️ Ситуация:
Многие инвестируют в зарубежную недвижимость — как жилую, так и коммерческую. Это может быть инструментом для развития бизнеса или способом сохранить капитал. Однако важно учитывать налоги, связанные с такой собственностью, чтобы избежать неприятных сюрпризов.

➡️ Какие налоги нужно учитывать? Существует два основных типа налогов:

1️⃣ Налоги на саму недвижимость:
✔️ налог на имущество;
✔️ НДС (в некоторых странах платится при покупке недвижимости);
✔️ регистрационные сборы, пошлины, услуги нотариуса (не являются налогами, но обязательны при оформлении сделки).

2️⃣ Налоги с доходов от недвижимости:
✔️ с доходов от аренды;
✔️ с доходов от продажи.
Налоговые последствия зависят как от законодательства страны, где находится объект недвижимости, так и от законодательства страны налогового резидентства покупателя недвижимости.

⚠️ Внимание!
Если недвижимость оформлена на компанию - дополнительно нужно учитывать налоговые последствия для этой компании в соответствующей юрисдикции.

➡️ Как снизить налоговую нагрузку?
Варианты налогового планирования зависят от законодательства каждой страны. Например:

1️⃣ Налоговые вычеты: в некоторых странах можно уменьшить налогооблагаемую базу за счёт расходов на покупку или содержание недвижимости.

2️⃣ Льготы при продаже: например, налоговые резиденты РФ могут продать зарубежную недвижимость без налога, если владели ею более пяти лет.

3️⃣ Льготы по доходам: в ряде стран, например, в ОАЭ, доходы физических лиц от недвижимости не облагаются налогом.

Комментарий Германа Ковешникова:

«Эффективное налоговое планирование позволяет законно снизить налоговую нагрузку. Главное — заранее изучить доступные льготы и учитывать особенности налогового законодательства обеих стран.»

🔴 Важно:
Не стоит прибегать к незаконным методам. Сокрытие зарубежных доходов или искажение налогового резидентства может привести не только к штрафам, но и к уголовной ответственности.

➡️ Советы по налоговому планированию:
✔️ Проконсультируйтесь с налоговыми юристами и определите возможные налоговые последствия до совершения сделки.
✔️ Используйте законные способы налогового планирования.

Полную версию статьи читайте на RG.RU

Мы всегда на связи:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#налоги #недвижимость #бизнес

Главное за неделю: новые правила для иностранных компаний в России, автоматизация уплаты НДФЛ, санкции ЕС и программа гражданства Грузии за инвестиции. Всё, что нужно знать — за 3 минуты!

1️⃣ Российские компании массово возвращаются с Кипра
Крупные корпорации переводят бизнес в Россию на фоне западных санкций. Москва готовит закон о национализации активов недружественных стран — теперь можно будет изымать имущество иностранных государств и компаний.

2️⃣ Регистрация иностранных компаний в России станет проще
Минфин предложил упростить постановку на налоговый учёт: при открытии счета в банке для иностранной компании больше не нужно подавать заявление и документы самостоятельно - банк направит заявление в налоговый орган в электронной форме. Законопроект уже опубликован для обсуждения.

3️⃣ Великобритания и Швеция приостанавливают действия СИДН с Россией
Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) временно прекращают своё действие. Это усложнит налоговые расчёты для бизнеса и физических лиц, ведущих деятельность между странами.

4️⃣ ЕС принял 16-й пакет санкций против России
Новые меры затронули ключевые секторы экономики. В частности, 13 российских банков отключены от SWIFT, включая «Точка банк», «Ак Барс», «Уралсиб» и другие, а также запрещены транзакции для организаций, использующих российскую систему СПФС.

5️⃣ ФНС планирует автоматизировать уплату НДФЛ
ФНС сохранила планы по отказу к концу 2025 года от деклараций по налогу на доходы физических лиц как минимум в части основных видов декларируемых сегодня доходов.

6️⃣ Грузия представила программу гражданства за инвестиции
В Пекине замминистра иностранных дел Грузии презентовал программу получения гражданства за специальный вклад. Программа ориентирована на Китай, ограничений по национальности в законе нет.

Мы всегда на связи:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#налоги #санкции #Кипр #Россия #НДФЛ #Грузия

🆕 Юрист NSV Consulting Ксения Самойленко рассказала в эфире Радио SPUTNIK о том, зачем россияне открывают счета в зарубежных банках.

За последние два года количество счетов, открытых российскими резидентами за рубежом, выросло на 30%. Интерес к иностранным банкам объясняется практическими потребностями: частые поездки, обучение за границей и развитие бизнеса в дружественных странах.

➡️ Кто чаще всего нуждается в зарубежных счетах?

1️⃣ Частные лица:
Для удобных расчётов во время поездок за границу. В 2024 году более 30 млн россиян посетили другие страны, включая Турцию, Вьетнам и Индию.

2️⃣ Студенты:
Растёт число россиян, обучающихся за рубежом. В 2022 году на учёбу выехало более 40 тысяч человек — вдвое больше, чем в 2020 году.

3️⃣ Предприниматели:
Счета востребованы среди малого бизнеса, особенно в странах Персидского залива (ОАЭ, Оман, Бахрейн), где сохраняется лояльное отношение к российским компаниям.

🔴 Внимание!
Не все страны одинаково дружелюбны. В последние годы случаи приостановки операций по счетам россиян зафиксированы во Франции, Греции и Турции.

➡️ Как минимизировать риски при открытии счёта?

✔️ Внимательно подходите к выбору страны и банка.
✔️ Проконсультируйтесь с юристами, чтобы избежать проблем с заморозкой счетов и ограничением операций.

Комментарий Ксении Самойленко:

«Наличие зарубежного счёта упрощает ведение бизнеса и открывает доступ к международным возможностям. Главное — заранее оценить все риски и получить профессиональную консультацию».

Полную версию статьи читайте на Радио SPUTNIK.

Мы всегда на связи:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#банки_счета #Мы_в_СМИ #РБК #Новости_NSV #бизнес

Открыть корпоративный счёт в иностранном банке с российским бенефициаром — квест не из лёгких. Особенно, если страна регистрации компании и банк — из разных юрисдикций.

➡️ Иногда, чтобы ускорить процесс, клиенты идут на хитрости. Две распространённые ситуации:

1️⃣ Лицензия не по профилю. Например, оформляют самую простую торговую лицензию, чтобы обойти жёсткие проверки. Вроде бы работает, но не соответствует реальной деятельности.

2️⃣ Лукавство в анкете. Искажают информацию об оборотах, «забывают» о контрагентах из рискованных юрисдикций и надеются, что банк не заметит.

📌 Вы можете воспользоваться нашим гайдом «Как избежать ошибок при открытии счёта за рубежом».

🔴 Чем это грозит?

◾️Несоответствие лицензии и реальной деятельности — путь к отказам в проведении платежей, блокировке счетов и доначислению налогов.
◾️Можно попасть в «чёрный список» банка, а это почти билет в один конец — другие банки этой юрисдикции вас не примут.
◾️Блокировка корпоративного счёта может «ударить» и по личным финансам бенефициара.

➡️ Чтобы избежать проблем:

✔️ Заполняйте анкету честно и детально.
✔️ Собирайте полный пакет документов — один файл со всей информацией сэкономит время и нервы.
✔️ Готовьте надлежащее подтверждение происхождения средств.
✔️ Следите за соответствием договоров заявленной деятельности и предупреждайте банк о любых изменениях.

Материал подготовила: юрист NSV Consulting Ксения Самойленко.

💬 Остались вопросы по открытию счёта за рубежом? Свяжитесь с нами:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#ОАЭ #бизнес #АрабскиеЭмираты #регистрациякомпаний

Управляющий партнёр NSV Consulting Сергей Назаркин принял участие в обсуждении вопросов возврата иностранных инвестиций и компаний в Россию на РБК TV.

Преодоление барьеров для возвращения иностранного бизнеса в Россию — вопрос будущих законодательных изменений.

➡️ Основная проблема
Действующие контрсанкционные меры и валютное регулирование существенно затрудняют покупку и продажу активов, а также расчёты с недружественными резидентами.

➡️ Ключевые тезисы:

1️⃣ Юридические барьеры и ограничения
Президентские указы запрещают недружественным резидентам создавать юридические лица и приобретать доли в российских компаниях. Исключение – сделки с недвижимостью, где таких ограничений нет.

2️⃣ Возвращение иностранного бизнеса в Россию требует изменения законодательства
Для полноценного возврата иностранных компаний на российский рынок необходима адаптация правовой базы и формирование прецедентов на уровне крупного бизнеса, на которые смогут ориентироваться компании среднего и малого сегмента.

3️⃣ Налоговые сложности и лоббизм
✔️ действующие налоговые соглашения со странами, признанными недружественными, приостановлены или отменены;
✔️ введение новых налоговых мер ухудшает условия для возвращающихся компаний;
✔️ уже занятые ниши и лоббистские интересы существующего бизнеса усложняют выход на рынок.

Сергей Назаркин считает, что есть надежда на изменения:

«Компании, готовые вернуться и работать добросовестно, могут получить возможность восстановить свою деятельность в России, если будет создана соответствующая законодательная база».

4️⃣ Особый порядок выплаты дивидендов
Для того, чтобы иностранные компании получали возможность выводить дивиденды, необходимо выполнить ряд условий, в том числе может потребоваться получить разрешение правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций, каждое из которых выдается в индивидуальном порядке, что исключает их массовый характер.

Смотрите полный выпуск материала на РБК ТВ.

Мы всегда на связи:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#бизнес #санкции #налоги #инвестиции