Продолжаем делиться полезными рекомендациями для успешного прохождения декларационной кампании 2025 года.

➡️ Что необходимо сделать?

1️⃣ Собрать документы, подтверждающие ваши доходы за 2024 год:

✔ банковские выписки, портфолио, отчёты брокеров и выписки с личных счетов за 2024 год;
✔ документы по сделкам, подтверждающие доходы за 2024 г., и документы по расходам для уменьшения налога;
✔ финансовую отчётность КИК за 2023 год;
✔ резолюции о выплате дивидендов;
✔ документы, подтверждающие уплату налога;
✔ любые другие документы, подтверждающие доходы и понесённые расходы.

2️⃣ Проверить справки о доходах и налогах физического лица, удержанных налоговыми агентами в РФ (бывшие 2-НДФЛ), если есть доходы в РФ.

3️⃣ Убедиться, что вы имеете право на налоговые вычеты за 2024 год:

✔ На обучение, медицинские услуги, фитнес или благотворительность.
✔ На инвестиционные, имущественные и профессиональные вычеты.

‼️ Напоминаем: налоговые вычеты доступны только налоговым резидентам РФ.

🔴 Важно!
Если у вас большое количество различных видов доходов, активов и сделок – заложите время на тщательную подготовку декларации. Дата окончания срока подачи – 30 апреля 2025 года.

📌 Полезные ссылки:

✔ Больше информации о декларационной кампании 2025 года и услугах по подготовке 3-НДФЛ и КИК вы найдёте на нашем сайте.

✔ Скачайте памятку по 3-НДФЛ.

Материал подготовили: руководитель налоговой практики Анастасия Васильева и налоговый юрист Герман Ковешников.

Если у вас остались вопросы по декларационной кампании 2025 или вам нужна помощь в организации процесса подачи декларации – свяжитесь с нами:
❤ Чат в Телеграм
🔔+7(495)120-06-55

#3НДФЛ #налоги #декларационнаякампания

🎤 В эфире Радио «Ъ FM» Герман Ковешников, налоговый юрист NSV Consulting, рассказал, как Федеральная налоговая служба (ФНС) контролирует расчёты наличными с иностранцами на примере покупки у них автомобилей, и как данные о таких сделках попадают в налоговую.

➡️ Ситуация:
ФНС начала штрафовать россиян за расчёты наличными с иностранцами при покупке автомобилей. Недавний случай – штраф почти в 1 млн рублей за приобретение машины у гражданина Киргизии.

🔴 Что говорит закон?
Россиянам запрещено передавать иностранцам наличные при совершении сделок — не только в валюте, но и в рублях.
Исключения есть, но покупка автомобиля к ним не относится.
При этом в последние годы многие россияне стали заказывать машины по параллельному импорту, часто рассчитываясь наличными.

⚠️ Какой штраф грозит?
Нарушение валютного законодательства влечёт штраф от 20% до 40% от суммы сделки. До конца 2024 года действовал мораторий на привлечение к ответственности, и как только он закончился — налоговые органы начали проверять сделки за последние два года (в пределах срока давности).

Комментарий юриста NSV Consulting Германа Ковешникова:

«Информация о подобных сделках из базы данных МВД автоматически попадает в налоговые органы. Там же фиксируется договор купли-продажи, где видно гражданство продавца. Если движения по счетам не было, но сделка состоялась — значит, расчёты были произведены наличными. Такие сделки, в том числе в отношении российской недвижимости, налоговому органу достаточно просто отследить и привлечь к ответственности их участников».

✅ Как избежать штрафов?

1️⃣ Осуществляйте расчёты в рамках, предусмотренных законодательством.
2️⃣ Проконсультируйтесь со специалистами до проведения сделки — тем самым вы заранее избежите негативных последствий.
3️⃣ Проверяйте гражданство продавца: если он нерезидент РФ — рассчитывайтесь исключительно через банк, а не наличными.

Полную версию статьи можно посмотреть и послушать на Радио «Ъ FM».

Мы всегда на связи:
❤ Чат в Телеграм
🔔+7(495)120-06-55

#налоги #ФНС #бизнес

🔴 Запись вебинара «Как личные фонды в России делают управление активами проще, выгоднее и безопаснее?» доступна к просмотру!
Смотрите на YouTube или на Rutube.

Советник NSV Consulting Светлана Тихонова и налоговый юрист Герман Ковешников ответили на множество вопросов от участников вебинара и подробно рассказали:

1️⃣ Как личный фонд может стать вашим главным союзником в управлении активами.
2️⃣ Как защитить недвижимость, бизнес и другие активы с помощью личного фонда в России.
3️⃣ Какие рутинные процессы можно делегировать, чтобы сосредоточиться на стратегически важных задачах.
4️⃣ Как выбрать оптимальную модель фонда для бизнеса, недвижимости или наследственного планирования.
5️⃣ Как сохранить конфиденциальность сделок и защитить личные данные через личный фонд.
6️⃣ Как оптимизировать налоги на дивиденды, недвижимость и другие активы с использованием фонда.
7️⃣ Как избежать споров между наследниками и юридических претензий с помощью фонда.
8️⃣ Практические кейсы: как не допустить ошибок при создании и управлении фондом.

📌 Вы можете воспользоваться нашими гайдами, которые помогут в работе с личными фондами:
1️⃣ «Как создать личный прижизненный фонд».
2️⃣ «Как создать наследственный фонд».
3️⃣ «Как составить эффективный устав личного фонда».
4️⃣ «Как обеспечить безопасную работу личному фонду».
5️⃣ «Как управлять личным фондом».
6️⃣ «Как ликвидировать личный фонд без ошибок и рисков».
7️⃣ «Как распределять доходы личного фонда для защиты интересов семьи».

➡️ Смотрите запись вебинара и узнайте о преимуществах инструмента «Личный фонд»!

💬 Остались вопросы по личным фондам? Свяжитесь с нами
❤ Чат в Телеграм
🔔+7(495)120-06-55

#личныефонды #управлениеактивами #наследственноепланирование #налоги #бизнес

🔥 Мы собрали для вас ключевые материалы о личных фондах, которые вы могли пропустить.

Разбираем актуальные изменения, делимся аналитикой и помогаем разобраться в нюансах. Если хотите быть в курсе всех возможностей этого инструмента — читайте подборку!

1️⃣ Что такое личный прижизненный фонд и как он помогает сохранить капитал
Разбираем ключевые особенности и преимущества личного фонда для управления бизнесом и активами, чтобы вы могли использовать этот инструмент эффективно и защитить активы.

2️⃣ Что такое частный наследственный фонд в России и кому это может быть интересно?
Раскрываем все важные аспекты наследственных фондов — эффективного инструмента для управления и сохранения имущества после ухода владельца. Разбираем ключевые моменты создания частного наследственного фонда: его юридический статус, правила планирования наследства, управление активами, налогообложение и международные нюансы.

3️⃣ Выгоды и преимущества личных фондов
В статье для «ФедералПресс» рассказываем о резком росте регистрации личных фондов в России, причинах их популярности и преимуществах для владельцев активов — как эффективно «упаковать» свои активы в одно юридическое лицо.

4️⃣ Личные фонды: почему уставы требуют индивидуального подхода?
Объясняем, почему для личных фондов важно разрабатывать уникальный устав, а не использовать готовые шаблоны. В карточках затрагиваем ключевые аспекты, которые должны быть учтены при создании устава.

5️⃣ Запись вебинара на YouTube или на Rutube «Как личные фонды в России делают управление активами проще, выгоднее и безопаснее?»
В ходе мероприятия помогаем вам разобраться, как обезопасить активы с помощью личного фонда, как выбрать идеальную модель фонда, а также рассматриваем способы защиты данных и налогового планирования через фонд.

6️⃣ Как управлять личным фондом?
Рассказываем о ключевых принципах и нюансах управления личными фондами.

7️⃣ Как передать свои активы в личный фонд и выиграть?
В статье для журнала «Финансовый директор» юристы NSV Consulting развернуто пояснили чем выгодны личные фонды.

💬 Если вы хотите узнать больше о том, как личные фонды могут стать эффективным инструментом для управления активами и наследственным планированием, свяжитесь с нами:

❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#фонды #личныйфонд #наследство #бизнес

🆕 Управляющий партнёр NSV Consulting Сергей Назаркин дал комментарий для агентства ТАСС на актуальную тему возвращения иностранных компаний на российский рынок.

➡️ Комментарий эксперта:

С одной стороны, иностранный бизнес заинтересован в возвращении, с другой — Россия также заинтересована в привлечении инвестиций. Однако за последние годы многие ниши на рынке были заполнены, и «новым» игрокам придётся конкурировать за место, особенно в таких сферах, как производство, земля и ресурсы. В любом случае для успешного возвращения потребуются компромиссы с обеих сторон.

За последние два года в России были введены контрсанкционные меры, направленные на обеспечение финансовой стабильности. Эти меры, включая указы президента, акты правительства и Центрального банка, существенно ограничивают возможности недружественных резидентов, в частности, стран Европейского союза и США, в проведении операций с активами на территории РФ.

➡️ Сергей Назаркин также подчеркнул, что:

➡️ После приостановки ряда международных налоговых соглашений с недружественными странами иностранные компании лишились возможности использовать льготные ставки налогообложения и теперь обязаны уплачивать налоги в полном объёме, а риск двойного налогообложения может повлиять на экономическую эффективность операций иностранных компаний в России.

Читать полную версию статьи

Мы всегда на связи:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#бизнес #инвестиции #налоги #санкции

🔴 Важная информация для всех компаний в 🇦🇪ОАЭ!

📅 Напоминаем!
До 31 марта 2025 года на сайте налоговой службы ОАЭ действует льготный период обновления данных, необходимых для целей налогового учёта. Ранее об этом мы писали здесь. После этой даты налоговая служба ОАЭ начнёт начислять штрафы за несвоевременное обновление.

➡️ Важно!

Все компании, зарегистрированные в ОАЭ, а также ряд иных лиц, признаваемых налогоплательщиками, обязаны зарегистрироваться по корпоративному налогу в ОАЭ. В рамках регистрации представляются определённые документы и информация, и такие данные необходимо своевременно обновлять.

Обновление данных должно производиться в течение 20 рабочих дней с даты соответствующего изменения. Хотя налоговая служба ОАЭ уведомляет об истечении срока действия тех или иных документов, мы настоятельно рекомендуем не дожидаться уведомления, а подготовить документы и подать заявку заранее, как только появится возможность.

➡️ Размер штрафов:
⚡️ 1 000 AED — за первое нарушение.
⚡️ 5 000 AED — за каждое последующее подобное нарушение в течение 24 месяцев.

➡️ Какие данные подлежат обновлению?

✔️ лицензии (истечение срока лицензии, добавление видов деятельности и т.д.);
✔️ Emirates ID и паспорта акционеров;
✔️ сведения о корпоративной структуре (например, изменился состав акционеров или изменились доли владения);
✔️ адрес регистрации;
✔️ иная информация.

➡️ Как избежать штрафов?

1️⃣ Обратиться к специалистам для проверки актуальности данных в налоговой службе ОАЭ или провести проверку самостоятельно.
2️⃣ Подготовить и собрать все необходимые документы.
3️⃣ Направить заявку на обновление данных.

Следите за уведомлениями и не откладывайте обновление данных!

Игнорировать — дорого, а обновить — просто. 😉

Материал подготовили специалисты NSV Consulting: юрист налоговой практики Герман Ковешников и руководитель налоговой практики Анастасия Васильева.

💬 Если у вас остались вопросы по обновлению данных, свяжитесь с нами:

❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#регистрациякомпаний #ОАЭ #АрабскиеЭмираты #налоги

Почти 3 года между 🇷🇺РФ и 🇦🇪ОАЭ шли переговоры о заключении соглашения об избежании двойного налогообложения, и, наконец, они подходят к логическому завершению.

🆕 Правительство РФ одобрило текст соглашения и поручило Минфину РФ провести переговоры с ОАЭ и по достижении договоренности подписать данное соглашение. Если в 2025 году будут завершены все необходимые процедуры, то соглашение будет действовать с 1 января 2026 года.

Следует отметить, что у РФ с ОАЭ с 2011 существовало соглашение, регулирующее вопросы налогообложения, однако применялось оно только для государственных органов и госкорпораций.

➡️ Новое соглашение является общеприменимым, «классическим» СИДН, но со своими нюансами, основные из которых мы обсудим ниже:

1️⃣ Резиденты
Если резидентами РФ для целей СИДН признаются те лица, которые подлежат налогообложению в РФ (кроме лиц, которые подлежат налогообложению исключительно в отношении доходов от российских источников, то есть нерезидентов), то критерий отнесения лица к резидентам ОАЭ не содержит привязки к его налогообложению в ОАЭ, то есть резидентом ОАЭ является лицо, которое признается таковым в соответствии с налоговым законодательством ОАЭ.

Это означает, что льготами по СИДН смогут воспользоваться даже компании, зарегистрированные во Free Zone, которые применяют льготу QFZP (0% ставка по корпоративному налогу в ОАЭ при соблюдении условий), или же компании, применяющие льготу для малого бизнеса (Small Business Relief).

🔴 Примечательно, что полученный сертификат о налоговом резидентстве не требует апостиля или легализации.

2️⃣ Ключевые ставки налога
10%-10%-10% — для дивидендов, процентов и роялти, как и сообщалось ранее, кроме исключений в виде государств и их фондов.

3️⃣ Постоянное представительство
Оно возникает в том числе в случае оказания услуг через постоянное место деятельности в течение 6 месяцев в любом 12-ти месячном периоде.

4️⃣ Место выполнения трудовых функций
Необычным в сравнении с остальными СИДН является положение о том, что работой на территории соответствующего государства признаётся в том числе удалённая работа по трудовому или гражданско-правовому договору, заключённому с резидентом соответствующего государства, вне зависимости от фактического места выполнения такой работы.

5️⃣ Основные доходы
✔️ к дивидендам отнесены, например, доходы от распределения добавочного оплаченного капитала и от уменьшения уставного капитала компаний;
✔️ к доходам от авторских прав и лицензий относятся платежи за аренду оборудования;
✔️ косвенная продажа недвижимости (при продаже акций/долей компаний, 50% активов которых состоят из недвижимого имущества) облагается налогом у источника выплаты, если это имущество находилось во владении продаваемого общества в течение 365 дней до даты (или на дату) продажи;
✔️ другие доходы подлежат налогообложению в государстве их возникновения.

6️⃣ Защита от схем уклонения от налогов и двойного неналогообложения
Льготы не предоставляются, если структура создана или сделка проведена исключительно для получения налоговых льгот. Некоторые статьи СИДН также требуют доказательства фактического получателя дохода (ФПД).

Материал подготовили специалисты NSV Consulting: юрист налоговой практики Герман Ковешников и руководитель налоговой практики Анастасия Васильева.

Мы всегда на связи:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#ОАЭ #бизнес #АрабскиеЭмираты #налоги #льготы #freezone

🔥 Если вы используете криптовалюту для расчетов, инвестиций или хранения капитала, важно ориентироваться в текущих трендах, рисках и возможностях.

Мы подготовили для вас топ-8 полезных материалов, из которых вы узнаете:
🔘 как устроены криптосчета;
🔘 какие юридические аспекты стоит учитывать;
🔘 какие стратегии могут быть выгодны вашему бизнесу.

1️⃣ Декларирование доходов от криптовалюты
✔️ какие налоговые обязательства возникают при операциях с криптовалютой в России, и как их правильно учитывать.
✔️ какие законы регулируют налогообложение цифровых активов
✔️ какие нюансы стоит учитывать при декларировании доходов
✔️ какие риски существуют при нарушении правил

2️⃣ Что выбрать: открытие расчётного счёта в иностранном банке или использование криптовалюты?
✔️ плюсы и минусы цифровых активов
✔️ правовые и налоговые сложности, с которыми можно столкнуться при использовании криптовалюты

3️⃣ Налогообложение цифровых валют. Важные изменения для юридических лиц
✔️ как облагается налогом майнинг криптовалюты
✔️ как рассчитывается налог при продаже криптовалюты
✔️ какие льготы предусмотрены
✔️ какие ограничения действуют
✔️ как бизнесу подготовиться к этим изменениям

4️⃣ Налогообложение цифровых валют. Важные изменения для физических лиц
✔️ важные изменения в Налоговом кодексе РФ для физических лиц, которые касаются криптовалют и майнинга.

5️⃣ Где зарегистрировать компанию для владения криптоактивами?
✔️ как выбрать подходящую юрисдикцию для регистрации компании в сфере криптовалют
✔️ краткий обзор четырёх популярных вариантов: Невис, Гонгонг, Каймановы острова и ОАЭ

6️⃣ Лицензии VASP на Сейшелах: возможности, требования, нюансы
✔️ типы лицензий на сейшелах, необходимых для работы с криптовалютами, ICO и NFT

7️⃣ Запуск криптокомпании
✔️ узнайте о ключевых этапах, которые помогут создать успешный бизнес в крипто- и блокчейн-сфере

8️⃣ Криптокомпания в Грузии
✔️ почему Грузия — удобная и выгодная юрисдикция для открытия криптокомпании
✔️ как можно быстро зарегистрировать компанию
✔️ какие виды деятельности можно вести с лицензией

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#ФНС #налоги #УСН #крипта #цифровыеактивы

🆕 Юрист налоговой практики NSV Consulting Герман Ковешников рассказал «Российской Газете» о том, как планировать налогообложение при покупке и владении недвижимостью за рубежом.

➡️ Ситуация:
Многие инвестируют в зарубежную недвижимость — как жилую, так и коммерческую. Это может быть инструментом для развития бизнеса или способом сохранить капитал. Однако важно учитывать налоги, связанные с такой собственностью, чтобы избежать неприятных сюрпризов.

➡️ Какие налоги нужно учитывать? Существует два основных типа налогов:

1️⃣ Налоги на саму недвижимость:
✔️ налог на имущество;
✔️ НДС (в некоторых странах платится при покупке недвижимости);
✔️ регистрационные сборы, пошлины, услуги нотариуса (не являются налогами, но обязательны при оформлении сделки).

2️⃣ Налоги с доходов от недвижимости:
✔️ с доходов от аренды;
✔️ с доходов от продажи.
Налоговые последствия зависят как от законодательства страны, где находится объект недвижимости, так и от законодательства страны налогового резидентства покупателя недвижимости.

⚠️ Внимание!
Если недвижимость оформлена на компанию - дополнительно нужно учитывать налоговые последствия для этой компании в соответствующей юрисдикции.

➡️ Как снизить налоговую нагрузку?
Варианты налогового планирования зависят от законодательства каждой страны. Например:

1️⃣ Налоговые вычеты: в некоторых странах можно уменьшить налогооблагаемую базу за счёт расходов на покупку или содержание недвижимости.

2️⃣ Льготы при продаже: например, налоговые резиденты РФ могут продать зарубежную недвижимость без налога, если владели ею более пяти лет.

3️⃣ Льготы по доходам: в ряде стран, например, в ОАЭ, доходы физических лиц от недвижимости не облагаются налогом.

Комментарий Германа Ковешникова:

«Эффективное налоговое планирование позволяет законно снизить налоговую нагрузку. Главное — заранее изучить доступные льготы и учитывать особенности налогового законодательства обеих стран.»

🔴 Важно:
Не стоит прибегать к незаконным методам. Сокрытие зарубежных доходов или искажение налогового резидентства может привести не только к штрафам, но и к уголовной ответственности.

➡️ Советы по налоговому планированию:
✔️ Проконсультируйтесь с налоговыми юристами и определите возможные налоговые последствия до совершения сделки.
✔️ Используйте законные способы налогового планирования.

Полную версию статьи читайте на RG.RU

Мы всегда на связи:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#налоги #недвижимость #бизнес

Главное за неделю: новые правила для иностранных компаний в России, автоматизация уплаты НДФЛ, санкции ЕС и программа гражданства Грузии за инвестиции. Всё, что нужно знать — за 3 минуты!

1️⃣ Российские компании массово возвращаются с Кипра
Крупные корпорации переводят бизнес в Россию на фоне западных санкций. Москва готовит закон о национализации активов недружественных стран — теперь можно будет изымать имущество иностранных государств и компаний.

2️⃣ Регистрация иностранных компаний в России станет проще
Минфин предложил упростить постановку на налоговый учёт: при открытии счета в банке для иностранной компании больше не нужно подавать заявление и документы самостоятельно - банк направит заявление в налоговый орган в электронной форме. Законопроект уже опубликован для обсуждения.

3️⃣ Великобритания и Швеция приостанавливают действия СИДН с Россией
Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) временно прекращают своё действие. Это усложнит налоговые расчёты для бизнеса и физических лиц, ведущих деятельность между странами.

4️⃣ ЕС принял 16-й пакет санкций против России
Новые меры затронули ключевые секторы экономики. В частности, 13 российских банков отключены от SWIFT, включая «Точка банк», «Ак Барс», «Уралсиб» и другие, а также запрещены транзакции для организаций, использующих российскую систему СПФС.

5️⃣ ФНС планирует автоматизировать уплату НДФЛ
ФНС сохранила планы по отказу к концу 2025 года от деклараций по налогу на доходы физических лиц как минимум в части основных видов декларируемых сегодня доходов.

6️⃣ Грузия представила программу гражданства за инвестиции
В Пекине замминистра иностранных дел Грузии презентовал программу получения гражданства за специальный вклад. Программа ориентирована на Китай, ограничений по национальности в законе нет.

Мы всегда на связи:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#налоги #санкции #Кипр #Россия #НДФЛ #Грузия