ЭКСПЕРИМЕНТ МИНТРУДА

Минтруд в своём новом законопроекте предлагает эксперимент о добровольном соцстраховании для самозанятых, который предлагается начать с 1 января 2026 года и закончить 31 декабря 2028 года вместе с окончанием режима НПД.

🔘 Самозанятые смогут выбрать страховую сумму — 35 тыс. или 50 тыс. рублей. Страховые взносы составят 3,84% от суммы, это составляет 1344 или 1920 рублей в месяц.

🔘 Для участия в программе необходимо подать заявление страховщику. При пропуске платежа договор прекращается.

🔘 Самозанятый сможет получить выплаты через полгода регулярной уплаты взносов, подав уведомление через мобильное приложение «Мой налог».

🔘 Размер выплаты при среднем заработке будет зависеть от стажа:
✔️ 100% при стаже более 8 лет,
✔️ 80% от 5 до 8 лет,
✔️ 60% — при стаже до 5 лет.

🔘 Максимальный размер пособия составит 50 тыс. руб. в месяц (или 1 643,83 рублей в день).

🔘 Минимальный — 14,7 тыс. рублей (483,28 рублей в день).

🔘 Минтруд также планирует ввести понижающие и повышающие коэффициенты для страховых взносов. Если за два года страховой случай не наступил, взносы снизятся на 30%. При значительных выплатах по больничным размер взносов может вырасти на 10%.

Несмотря на то, что число самозанятых растет, однако только 11% из них готовы страховать свою временную нетрудоспособность. Минтруд рассчитывает, что эти новшества заинтересуют людей для добровольного соцстрахования.

А вы готовы платить страховые взносы?👇🏻


@nalog_4

#вопросответ

❓Самозанятый сдаёт квартиру в посуточную аренду. Сервисы Авито, суточно.ру и прочие площадки удерживают комиссию за онлайн - бронирование. С какой суммы в данном случае рассчитывается налог - с чистой за вычетом комиссии или с полной суммы за сутки до удержания комиссии?

🗣 Налог считается от полной суммы, если арендатор ФЛ - 4% налог с дохода и 6%, если доход от ЮЛ. Для новеньких самозанятых действует сниженная ставка 3% и 4% соответственно. Комиссии с площадок - это ваш расход, уменьшить на него доход самозанятого по закону нельзя 🤷

❓ Может ли самозанятый - арендодатель уменьшить свой доход на сумму расходов на уборку, расходники, управление квартирой? Например, полный доход 100 000 руб., за вычетом всех расходов остается чистый доход 50 000 - 60 000 руб.

🗣 К сожалению, самозанятый не имеет права учитывать свои расходы и уменьшить налогооблагаемую базу 🤷‍♀️

Если есть желание учитывать расходы, то в таком случае можно оформить ИП на УСН «доходы минус расходы» или ОСНО, но учитывайте, что это повлечет новые затраты - расходы на коммуналку возрастут, понадобится собирать документы и оплачивать услуги бухгалтера.


@nalog_4

🚖 #новости

С 25 октября в Москве резко взлетят цены на такси. Стоимость за километр пути и минуты в Яндекс Go по тарифу «Комфорт» вырастет на 25% — с 12 до 15 рублей. В цену подачи машины будут включены не 2 км и 6 мин, как раньше, а 1 км и 3 мин пути, а минута ожидания повысится с 13 до 15 рублей.

Яндекс подтвердил эту информацию. Там уверяют, что средний чек на поездки увеличится на 3-4%. Однако эксперты считают, что этот показатель к концу года может достичь 30%.

Главные причины повышения — дефицит водителей, новые требования закона о такси, введение страховок ОСГОП и прочее 🤷


@nalog_4

#вопросответ

Продолжаем в нашей рубрике разбор вопросов самозанятых.

❓Самозанятость оформлена через один банк, возможны ли поступления через другие банки? Нужно ли самому переводить средства с других банков в банк, где оформлена самозанятость?

🗣 Закон не обязывает самозанятого открывать «зарплатную» карту в одном банке и не запрещает иметь несколько дебетовых карт. При заключении договоров с разными организациями можно предоставлять реквизиты той карты, куда вам удобно получать доход.

Вносите чек в приложение «Мой налог» вручную или автоматически и оплачиваете налог с любой карты.


@nalog_4

Не уверены, подходит ли это для нашей рубрики #юмор, но такая услуга становится популярной, поэтому расскажем 😎

«Гроботерапия — это укладывание живого человека в гроб для осознания бренности бытия».

Россияне часто стали пользоваться этой необычной услугой: ЖИВЫХ людей закрывают в гробах на несколько часов, чтобы они могли переосмыслить свою жизнь. Их переодевают в ритуальную одежду, отпевают, а гроб заколачивают гвоздями.

На псевдопохороны можно пригласить родных и близких для «прощания», а ритуальщики зачитают прощальную речь про вас.

Цена - примерно 150 тысяч руб., например, в Иркутске за такую сумму вас уложат в гроб на 3,5 часа 😳

По словам психологов, гроботерапия поможет больше ценить жизнь, но проблема для многих — закрытая крышка гроба, а это чревато приступами паники и клаустрофобии.

Как вам такая идея для самозанятого ИП?😉

ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПЕРЕХОДА НА ИП

Если вы - самозанятый, но теперь переросли и вам нужно оформить ИП на НПД, ловите пошаговую инструкцию, как это сделать:

1️⃣ Подайте документы на регистрацию ИП.
Заполните заявление по форме Р 21001, приложите копию паспорта и отправьте в налоговую инспекцию:
📎 В явочном порядке в свою ИФНС.
📎 Через сайт ФНС.
📎 Через Госуслуги, если у вас есть электронная подпись.

Никакие уведомления о переходе на спецрежим к пакету документов не прикладывайте.

При подаче документов в электронном виде, госпошлину платить НЕ требуется.

Заявка рассматривается в течение трёх рабочих дней. Далее вы получите на электронную почту лист записи в ЕГРИП и уведомление о постановке на учёт в налоговой.

2️⃣ Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог».
Проверьте в сервисе ФНС, присвоен ли вам статус самозанятого.

3️⃣ Подключите личный кабинет ИП на сайте ФНС, когда получите документы о регистрации ИП.

4️⃣ Проверьте в ЛК на сайте ФНС свой режим налогообложения.

Если вы уже регистрировались, как самозанятый, с учёта не снимались и не переходили на другие режимы, в ЛК будет указано, что ваш режим - НПД.

❗️ Убедитесь точно, что за вами сохранился статус самозанятого после регистрации ИП, поскольку в налоговой могут по ошибке закрепить за вами общую систему. Чтобы для вас потом не стали неожиданностью доначисленные налоги, штрафы, несданные отчёты и блокировка расчётного счёта.

Если в ЛК отображается не НПД, а другая система налогообложения, сразу позвоните в свою налоговую и объясните, что регистрировались, как самозанятый и не снимались с учёта.

❗️И пока не уладите эту проблему, проводить операции и принимать оплату от клиентов нельзя, чтобы ФНС не доначислила вам налог по другой системе налогообложения.

Если всё верно и в ЛК зафиксирован НПД, начинайте работать как ИП. Вы сможете, например, иметь расчётный счёт в банке и заключать договоры добровольного страхования с ФСС.

⚡️ Не хотите вникать во все нюансы? Пишите нам, мы поможем открыть ИП БЕСПЛАТНО👇🏻

🔎 Открыть ИП за меня


@nalog_4

🌡 БОЛЬНИЧНЫЙ ЛИСТ ДЛЯ САМОЗАНЯТОГО

Реально ли его получить в 2024 году, пока чиновники только обсуждают возможные варианты?

Да, но только в том случае, если самозанятый совмещает статус НПД со статусом трудоустроенного гражданина или ИП.

Все работодатели обязаны отчислять за трудоустроенных граждан страховые взносы в СФР, из которых, собственно, и формируется бюджет на пособия.

ИП на любом налоговом режиме, кроме НПД, обязаны делать отчисления в СФР. Самозанятые ИП могут добровольно делать отчисления в фонд и получать пособия.

В обоих случаях больничный лист «оплачивает» СФР.

Для заключения договора с СФР нужно прийти ногами в отделение по месту регистрации в паспорте, в МФЦ или онлайн через Госуслуги. 

Для очной регистрации понадобятся:
✅ заявление,

✅ копия паспорта,

✅ свидетельство о регистрации ИП, лист записи ЕГРИП или справка о плательщике НПД,

✅ ИНН.



@nalog_4

⚠️ НОВЫЕ СХЕМЫ МОШЕННИКОВ

1️⃣ Мошенники массово рассылают россиянам фальшивые квитанции ЖКХ. Если оплатить по ним, можно не только лишиться денег, но и передать преступникам доступ к банковским приложениям и Госуслугам.

Такие платёжки уже нашли в своих почтовых ящиках жители Подмосковья, причём на первый взгляд они выглядят как обычные.

❗️Внимательно изучайте содержание квитанций: название организации, её реквизиты и описание самих услуг.

2️⃣ Также аферисты начали разводить родителей школьников - предлагают фейковые занятия с репетиторами, уникальные курсы, кружки или секции по привлекательным ценам.

Информацию о жертвах они находят в соцсетях и на образовательных форумах, где родители общаются на тему развития и обучения своих детей. Преступники просят полную предоплату за «бронирование» места, а после банально исчезают.



@nalog_4

ДОГОВОР ИЛИ ДОВЕРЕННОСТЬ?

📌 Разберем ситуацию:
Жена на НПД, сдает квартиру мужа по договору безвозмездного пользования/доверенности. Может ли она оформить с арендатором договор найма (аренды) или поднайма (субаренды)?

А если это не супруги? То есть собственник передаёт по договору безвозмездного пользования квартиру другому лицу, который оформил самозанятость и сдаёт, распоряжаясь доходами самостоятельно. Можно ли ему в таком случае заключать договор аренды или субаренды?

Чтобы сдавать квартиру, как самозанятая, супруга должна оформить документ, подтверждающий её право владения этой недвижкой - доверенность на право управления или договор безвозмездного пользования, он ещё называется договор ссуды. Регистрировать такой документ в Росреестре не нужно.

По договору безвозмездного пользования самозанятый имеет право сдавать в аренду недвижимость, которая ему НЕ принадлежит. В нем необходимо указать, что с согласия собственника, например, родителей, самозанятый вправе передавать квартиру третьим лицам в аренду.

Далее самозанятый уже от своего имени будет заключать договор с новыми жильцами, так как по законодательству арендодателем может выступать не только собственник жилья, но и уполномоченные для этого лица.

Что касается доверенности - супруг дает её жене на право управления квартирой, как правило, заверять такую доверенность у нотариуса не надо.

❗️К нотариусу пойти нужно, если с жильцом будет долгосрочный договор аренды или найма на год и более, который нужно зарегистрировать в Росреестре, а без нотариальной доверенности от мужа это невозможно.

При варианте с доверенностью договор заключается от имени собственника, а самозанятая жена вправе потом решать с жильцами все текущие вопросы.

Налоговая будет знать, что сдаёт квартиру, получает доход и платит с него НПД не её собственник, а уполномоченное им лицо.



@nalog_4

#вопросответ

❓Самозанятый оформил статус через приложение Сбера, но не работает по нему. Сбер во вкладке поступления считает абсолютно любой доход. Нужно ли теперь закрывать самозанятость?

🗣 В отличие от ИП, статус НПД ни к чему не обязывает, по крайней мере пока. Налоги вы платите, только если фактически оказали услугу или что-то продали и сформировали чек.

Пока не оформлен чек, поступление не считается доходом! Сбер фильтрует поступления от списаний.

Отключите в Сбере «Свое дело» и создавайте чеки вручную в приложении «Мой налог».
Для отключения заходите в Свое дело ➡️ Действия ➡️ Настройки ➡️ Отключить сервис и отмечаете Сбербанк и налоговую.

В целом, даже если пока не зарабатываете на НПД, то открытая самозанятость никак вам не мешает. Когда понадобится, не нужно будет оформлять заново 🤷‍♀️

Если вы все-таки решили закрыть самозанятость, можно это сделать в приложении «Мой налог».


@nalog_4

#новости

С 1 января 2025 года эксперимент по введению специального налогового режима автоУСН распространяется на все регионы РФ, согласно Федеральному закону от 29 октября 2024 года № 362-ФЗ.

До конца ноября 2024 г. регионам нужно поспешить с принятием региональных законов по эксперименту по автоУСН.

❗️Также с 1 января 2025 года снимаются некоторые ограничения по применению режима автоУСН:

✅ предприниматели на УСН или самозанятые смогут перейти на автоУСН с первого числа любого месяца года, сейчас можно только с 1 января;

✅ режим будет доступен продавцам на маркетплейсах;

✅ плательщики на автоУСН получат право учитывать расходы в натуральной форме.


@nalog_4

📑 ГРАЖДАНСКО - ПРАВОВОЙ ДОГОВОР.

Считается, что главный документ самозанятых - чек приложения «Мой налог». Но часто заказчикам требуются договоры, счета и акты выполненных работ. Поэтому нужно разбираться в нюансах составления универсального договора ГПХ, чтобы исключить по возможности спорные ситуации с заказчиком, особенно новичкам.

Согласно ст. 161 ГК РФ сделки между ЮЛ и самозанятыми оформляются договором. В нем обязательно указываются:
1️⃣ Налоговый режим исполнителя.
В начале документа указывается ФИО исполнителя и его статус, например: «Горбунков Семён Семёнович является плательщиком налога на профессиональный доход».

Если у заказчика есть свой типовой договор, обязательно нужно указывать, что исполнитель применяет специальный налоговый режим НПД.

Вот примерный шаблон договора.

2️⃣ В обязательном порядке прописываются основные условия:
✔️что обязуется делать исполнитель;
✔️на какой срок заключен договор;
✔️где вы будете вести переговоры по работе.

Образец: «Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказывать последнему услуги (далее — Услуги), перечень которых определен Сторонами в Приложении №1 к настоящему Договору, а Заказчик обязуется оплачивать эти Услуги».

3️⃣ Порядок расчетов:
✔️стоимость услуг или ссылка на приложение, где указана стоимость.
✔️способ расчета: наличные, расчетный счет, электронный кошелек или платежный сервис.
✔️срок оплаты выполненной работы заказчиком.
✔️примечание о том, что «все платежи не облагаются НДС, так как исполнитель применяет НПД».

Образец: «Оплата Заказчиком Исполнителю цены договора осуществляется в приложении ***банка по правилам соответствующего сервиса». 

4️⃣ Приемка работы.
Тут указывается, как заказчик будет оценивать качество и принимать работу самозанятого исполнителя.

Образец: «Услуги считаются оказанными надлежащим образом с момента подписания Сторонами Акта об оказании услуг».

5️⃣ Ответственность, штрафы и форс-мажоры.
Заказчик указывает, что будет, если самозанятый не выполнит работу и в каких случаях он может не производить оплату.

Образец: «Исполнитель обязуется своими силами и за свой счет устранить недостатки, выявленные по итогам оказания услуг».

Конечно, договоры ГПХ лучше оформлять с грамотным юристом, чтобы избежать невыгодных условий или возможных споров. Но, если такой возможности нет, вполне можно адаптировать шаблон договора из интернета.


@nalog_4

ВС ПОСТАВИЛ ТОЧКУ В ВОПРОСЕ ОБЛОЖЕНИЯ НПД ПРОЦЕНТОВ ПО ДОГОВОРАМ ЗАЙМА

Верховный суд РФ закрыл спор по этой теме:

Правоотношения, основанные на договорах займа, не имеют признаков оказания услуг, либо передачи имущественных прав. Поскольку при передаче денежных средств по договору займа не происходит реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав, проценты, полученные займодавцем, не могут быть квалифицированы в качестве дохода от реализации и, следовательно, не являются объектом обложения НПД.

А дело было так…
Общество получило от своего генерального директора заем. В качестве налогового агента с даты заключения договоров займа общество уплачивало НДФЛ с полученных займодавцем процентов. После того, как гендиректор уволился и стал самозанятым, соответственно удержание и уплата обществом как налоговым агентом НДФЛ с сумм выплаченных ему процентов по займам прекратилось.

Налоговая провела камеральную проверку и пришла к выводу, что указанные действия были совершены для снижения налогов с 13% (НДФЛ) до 6% (НПД). Налоговики доначислили налог и штраф, но проиграли в судах бывшему гендиректору.

Суды трёх инстанций удовлетворили заявление общества о признании недействительным решения налоговой, исходя из того, что в качестве объекта налогообложения НПД Закон N 422-ФЗ подразумевает любую передачу (отчуждение) имущества, имущественных прав, выполнение работ, оказание услуг.

❗️Но Верховный суд с этим не согласился.

Объект НПД определен в ч. 1 ст. 6 Закона N 422-ФЗ, как доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Доходы в виде процентов по займу относятся к пассивному доходу. Доход, полученный в результате активной деятельности, определён в нормах НК РФ (такая классификация доходов находит отражение и в практике ВС РФ, например, в определении от 07.09.2018 N 309-КГ18-6366 и др.)

Таким образом, ВС признал доводы налоговиков верными: общество в период проверки являлось налоговым агентом и было обязано перечислять НДФЛ в бюджет с сумм полученного им дохода по договорам займа.

Определение ВС

@nalog_4

😎Страшный сон самозанятого…

#юмор

🔔 #памятка

Мы писали, что с 1 января 2024 года в РФ начал действовать закон о занятости населения, который разложен на 4 этапа.

Напомним о двух поправках, которые касаются самозанятых, речь о пособиях по безработице и единовременной выплате.

1️⃣ С 1 января 2025 года безработные, решившие стать предпринимателями, в т.ч. получившие статус НПД, могут рассчитывать на единовременную выплату. Точную сумму будут устанавливать субъекты Российской Федерации в нормативных правовых актах.

2️⃣ Если самозанятый решает закрыть НПД и обращается в Центр занятости, то он может получать индивидуально рассчитанное пособие.

По закону пособие по безработице бывшим самозанятым выплачивают в минимальном размере. Однако есть исключение: если самозанятый в течение предшествующего года работал по ТД не менее 26 недель, то пособие по безработице будут выплачивать по следующей схеме:
✔️ в первые три месяца выплатят сумму в размере 75% среднего заработка;
✔️ в следующие три месяца выплатят сумму в размере 60% среднего заработка.

Максимальный размер пособия по безработице в 2024 году — 13 379 руб. в первые три месяца и 5 370 руб. в следующие три месяца.
Минимальный размер — 1 611 руб., т.е. рассчитанное пособие для безработного не может быть ниже или выше этих цифр.

В районах Крайнего Севера и других районах, где применяются районные коэффициенты к зарплате, размеры пособия по безработице увеличиваются на размер районного коэффициента. 



@nalog_4

🙅‍♂️ОТКАЗ ОТ НПД

В жизни может случиться всякое и у самозанятого может «сломаться» бизнес, соответственно, пропадёт и доход. Как вариант, можно обратиться в центр занятости, чтобы встать на учёт и получать пособие по безработице.

В п. 16 ч. 1 ст. 24 закона № 565-ФЗ от 12.12.2023 указано, что самозанятые не могут считаться безработными. Следовательно, они не могут становиться на учёт на биржу труда и получать пособие по безработице, для этого нужно сняться с учета как плательщик НПД. 

Снять статус НПД удобно через приложение «Мой налог»:
1️⃣ Заходим в раздел «Прочее».
2️⃣ Нажимаем на «Профиль» и пролистываем страницу вниз.
3️⃣ Нажимаем на «Сняться с учета НПД» и выбираем причину отказа от самозанятости.

Заявление автоматически попадёт в налоговую, которая в течение одного рабочего дня направит самозанятому уведомление. При этом гражданин может вернуть себе статус НПД тогда, когда посчитает нужным.



@nalog_4