Forwarded from Общественная потребительская инициатива
Решение ФНС о доначислении транспортной "дочке" Магнита более 900 млн рублей за недобросовестные налоговые практики устояло в кассационной инстанции (Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 10 сентября 2024 года по Делу № А32-55811/2022).
В ходе разбирательства было установлено включение в цепочку перевозчиков организаций (посредников), которые фактически не выполняли и не могли выполнить своих обязательств по договору в части перевозки грузов (отсутствие работников, техники и т.п.).
На основании изложенного суды пришли к выводу о доказанности факта создания ООО «Сельта» фиктивного документооборота, преследующего своей целью получение необоснованной налоговой выгоды.
Справедливости ради заметим, что ситуация далеко не единичная и является своего рода стандартом налоговых нарушений для крупных недобросовестных компаний.
Экспертный совет по обелению экономики при Комитете Госдумы по экономической политике и "Общественная потребительская инициатива" продолжают мониторинг недобросовестных практик на рынке грузоперевозок и оказывают уполномоченным ведомствам содействие в их предупреждении и пресечении.
В ходе разбирательства было установлено включение в цепочку перевозчиков организаций (посредников), которые фактически не выполняли и не могли выполнить своих обязательств по договору в части перевозки грузов (отсутствие работников, техники и т.п.).
На основании изложенного суды пришли к выводу о доказанности факта создания ООО «Сельта» фиктивного документооборота, преследующего своей целью получение необоснованной налоговой выгоды.
Справедливости ради заметим, что ситуация далеко не единичная и является своего рода стандартом налоговых нарушений для крупных недобросовестных компаний.
Экспертный совет по обелению экономики при Комитете Госдумы по экономической политике и "Общественная потребительская инициатива" продолжают мониторинг недобросовестных практик на рынке грузоперевозок и оказывают уполномоченным ведомствам содействие в их предупреждении и пресечении.
Forwarded from Proeconomics
Зампред думского комитета по экономической политике Артем Кирьянов – о необходимости обеления рынка грузоперевозок в России – специально для Proeconomics.
Обеление отрасли грузоперевозок позволит государству получить до 400 млрд рублей налогов. Таков ключевой вывод совместного исследования Финансового университета при Правительстве РФ, Экспертного совета по детенизации (обелению) экономики при комитете Государственной Думы по экономической политике и общественной организации «Общественная потребительская инициатива».
Грузоперевозки – одна из ключевых отраслей, позволяющая обеспечивать потребность экономики в перемещении товаров и грузов, и оказывающая непосредственное влияние на все сферы потребительского рынка. Вместе с этим, значительное число игроков данной сферы находятся в «серой зоне», что влечет множество рисков для общества и государства.
В 2023 г. частота объявления контрольными органами предостережений грузоперевозчикам (по фактам или признакам нарушений обязательных требований) увеличилась по сравнению с 2022 г. в 2,5 раза. Наибольшая динамика – в рамках надзора ФНС за применением контрольно-кассовой техники: частота объявления предостережений увеличилась на 4275% г./г. В рамках надзоров, осуществляемых Рострудом и Ространснадзором, – увеличение на 62% и 69% соответственно.
Также в 2023 г. чаще, чем в 2022 г., грузоперевозчикам объявлялись предостережения в рамках надзоров в области безопасности дорожного движения, технического состояния спецтехники, защиты прав потребителей, а также санитарно-эпидемиологического и пожарного надзоров.
Неуплата налогов, снижение качества услуг, инциденты с грузами, рост числа ДТП и несчастных случаев, нарушение прав сотрудников – все это является прямым следствием недобросовестных практик на рынке.
От противоправных практик страдает и добросовестный бизнес, вынужденный конкурировать с компаниями, снижающими издержки за счёт многочисленных нелегальных схем.
Ситуация усугубляется высокой раздробленностью рынка, большая часть игроков на котором осуществляет деятельность в качестве ИП или физических лиц. Это существенно усложняет проведение надзорных и профилактических мероприятий.
В этих условиях на первый план выходят цифровые инструменты контроля и предупреждения нарушений, которые активно развивает государство. Именно они способны переломить ситуацию с негативными эффектами без увеличения административной нагрузки на бизнес.
В частности, уже имеется позитивный опыт публичной оценки бизнеса – общедоступного рейтинга транспортных компаний, сформированного на основании методики Финансового университета при Правительстве РФ, Экспертного совета по детенизации экономики при комитете Госдумы по экономической политике и общественной организации «Общественная потребительская инициатива». Так, за три квартала 2024 г. грузоперевозчикам объявлено меньше предостережений (в целом на 42%), чем за аналогичный период 2023 г. Предостережений от ФНС – меньше на 71%, от Роструда – на 57%, от ГИБДД – на 34%, от Роспотребнадзора – на 16%, от Ространснадзора – на 13%.
Нисходящая динамика частоты выявления у грузоперевозчиков признаков и фактов нарушений свидетельствует о высоком потенциале публичной оценки бизнеса для обеления экономики.
Однако проблемы в отрасли ещё остаются, не теряет своей остроты тема «серых» экспедиторов и использования технических компаний для создания фиктивного документооборота и получения необоснованной налоговой выгоды.
Обеление отрасли грузоперевозок позволит государству получить до 400 млрд рублей налогов. Таков ключевой вывод совместного исследования Финансового университета при Правительстве РФ, Экспертного совета по детенизации (обелению) экономики при комитете Государственной Думы по экономической политике и общественной организации «Общественная потребительская инициатива».
Грузоперевозки – одна из ключевых отраслей, позволяющая обеспечивать потребность экономики в перемещении товаров и грузов, и оказывающая непосредственное влияние на все сферы потребительского рынка. Вместе с этим, значительное число игроков данной сферы находятся в «серой зоне», что влечет множество рисков для общества и государства.
В 2023 г. частота объявления контрольными органами предостережений грузоперевозчикам (по фактам или признакам нарушений обязательных требований) увеличилась по сравнению с 2022 г. в 2,5 раза. Наибольшая динамика – в рамках надзора ФНС за применением контрольно-кассовой техники: частота объявления предостережений увеличилась на 4275% г./г. В рамках надзоров, осуществляемых Рострудом и Ространснадзором, – увеличение на 62% и 69% соответственно.
Также в 2023 г. чаще, чем в 2022 г., грузоперевозчикам объявлялись предостережения в рамках надзоров в области безопасности дорожного движения, технического состояния спецтехники, защиты прав потребителей, а также санитарно-эпидемиологического и пожарного надзоров.
Неуплата налогов, снижение качества услуг, инциденты с грузами, рост числа ДТП и несчастных случаев, нарушение прав сотрудников – все это является прямым следствием недобросовестных практик на рынке.
От противоправных практик страдает и добросовестный бизнес, вынужденный конкурировать с компаниями, снижающими издержки за счёт многочисленных нелегальных схем.
Ситуация усугубляется высокой раздробленностью рынка, большая часть игроков на котором осуществляет деятельность в качестве ИП или физических лиц. Это существенно усложняет проведение надзорных и профилактических мероприятий.
В этих условиях на первый план выходят цифровые инструменты контроля и предупреждения нарушений, которые активно развивает государство. Именно они способны переломить ситуацию с негативными эффектами без увеличения административной нагрузки на бизнес.
В частности, уже имеется позитивный опыт публичной оценки бизнеса – общедоступного рейтинга транспортных компаний, сформированного на основании методики Финансового университета при Правительстве РФ, Экспертного совета по детенизации экономики при комитете Госдумы по экономической политике и общественной организации «Общественная потребительская инициатива». Так, за три квартала 2024 г. грузоперевозчикам объявлено меньше предостережений (в целом на 42%), чем за аналогичный период 2023 г. Предостережений от ФНС – меньше на 71%, от Роструда – на 57%, от ГИБДД – на 34%, от Роспотребнадзора – на 16%, от Ространснадзора – на 13%.
Нисходящая динамика частоты выявления у грузоперевозчиков признаков и фактов нарушений свидетельствует о высоком потенциале публичной оценки бизнеса для обеления экономики.
Однако проблемы в отрасли ещё остаются, не теряет своей остроты тема «серых» экспедиторов и использования технических компаний для создания фиктивного документооборота и получения необоснованной налоговой выгоды.
https://telegra.ph/Otchet-o-kriminalnyh-tendenciyah-v-gruzoperevozkah-v-Rossii-2023-2024-godah-01-31
Telegraph
Отчет о криминальных тенденциях в грузоперевозках в России 2023-2024 годах
Добрый день, уважаемые партнеры и клиенты ИМПАКТ. Мы подготовили краткий отчет о криминальных тенденциях в грузоперевозках в России в 2023-2024 годах.
Forwarded from Общественная потребительская инициатива
❗Очередная масштабная недобросовестная практика транспортной компании стала причиной доначислений ФНС на более чем 500 млн рублей
В этот раз отличилось ООО «Баулогистик». Транспортная компания необоснованно учла расходы для целей исчисления налога на прибыль и налоговые вычеты по НДС по взаимоотношениям с ООО «Грос», при том что указанный контрагент не оказывал заявителю каких-либо услуг, связанных с организацией перевозок. Фактически спорные услуги были оказаны иными лицами, в частности, ИП, использующими упрощенную систему налогообложения.
Включение в цепочку поставщиков ООО «Грос» позволило неправомерно увеличить размер налоговых вычетов по НДС в отсутствие сформированного в бюджете источника возмещения, а также создать искусственные основания для отнесения на расходы по налогу на прибыль и увеличения таких расходов по взаимоотношениям с обществами, которые не могли оказывать услуг, и по взаимоотношениям с индивидуальными предпринимателями.
Показательно, что при налоговой проверке было установлено, что в ООО «Баулогистик» и ООО «Грос» работали и получали доходы одни и те же лица, которые осуществляли конкретную деятельность по организации перевозок, в частности, имелся общий персонал, работавший на одной цифровой площадке грузоперевозок с использованием ресурсов только одной из компаний. Акты выполненных работ подписывали от имени общества лица, получавшие доход в обеих компаниях. Доверенными лицами общества, в частности, при представлении интересов в банке, являлись сотрудники обеих компаний.
(Решение Арбитражного суда Московского округа по делу № А40-273151/22)
В целом, последние три года динамика доначислений ФНС за нелегальные схемы в сфере грузоперевозок продолжает нарастать.
❗Напомним, что согласно совместному исследованию Финансового университета при правительстве РФ, Экспертного совета по детенизации (обелению) экономики при комитете Государственной думы по экономической политике и общественной организации «Общественная потребительская инициатива», потери государства от недобросовестных практик в сфере грузоперевозок ежегодно достигают несколько сотен млрд рублей неуплаченных налогов.
В этот раз отличилось ООО «Баулогистик». Транспортная компания необоснованно учла расходы для целей исчисления налога на прибыль и налоговые вычеты по НДС по взаимоотношениям с ООО «Грос», при том что указанный контрагент не оказывал заявителю каких-либо услуг, связанных с организацией перевозок. Фактически спорные услуги были оказаны иными лицами, в частности, ИП, использующими упрощенную систему налогообложения.
Включение в цепочку поставщиков ООО «Грос» позволило неправомерно увеличить размер налоговых вычетов по НДС в отсутствие сформированного в бюджете источника возмещения, а также создать искусственные основания для отнесения на расходы по налогу на прибыль и увеличения таких расходов по взаимоотношениям с обществами, которые не могли оказывать услуг, и по взаимоотношениям с индивидуальными предпринимателями.
Показательно, что при налоговой проверке было установлено, что в ООО «Баулогистик» и ООО «Грос» работали и получали доходы одни и те же лица, которые осуществляли конкретную деятельность по организации перевозок, в частности, имелся общий персонал, работавший на одной цифровой площадке грузоперевозок с использованием ресурсов только одной из компаний. Акты выполненных работ подписывали от имени общества лица, получавшие доход в обеих компаниях. Доверенными лицами общества, в частности, при представлении интересов в банке, являлись сотрудники обеих компаний.
(Решение Арбитражного суда Московского округа по делу № А40-273151/22)
В целом, последние три года динамика доначислений ФНС за нелегальные схемы в сфере грузоперевозок продолжает нарастать.
❗Напомним, что согласно совместному исследованию Финансового университета при правительстве РФ, Экспертного совета по детенизации (обелению) экономики при комитете Государственной думы по экономической политике и общественной организации «Общественная потребительская инициатива», потери государства от недобросовестных практик в сфере грузоперевозок ежегодно достигают несколько сотен млрд рублей неуплаченных налогов.
Forwarded from Общественная потребительская инициатива
Отсутствие критериев допуска предпринимателей к перевозкам и
экспедированию, повсеместное пренебрежение обязательными требованиями в части проверки грузовладельцев и грузов, многочисленные схемы налоговой
оптимизации и развитие агрегаторов грузоперевозок, обеспечивающих
заказами любых исполнителей вне зависимости от степени их
добросовестности и характера груза – все это создает благоприятные условия
для формирования и реализации рисков для экономики и государства.
Существующие и вновь проявляющиеся угрозы и риски предопределяют
необходимость принятия решительных мер по надлежащему обеспечению
транспортной безопасности, в том числе путем установления полного
контроля за перемещением грузовых транспортных средств и грузов с
помощью цифровых систем, включая ГЛОНАСС, ЭДО, ГИС ЭПД, ГИС МТ, а
также с обязательным вовлечением цифровых логистических платформ.
экспедированию, повсеместное пренебрежение обязательными требованиями в части проверки грузовладельцев и грузов, многочисленные схемы налоговой
оптимизации и развитие агрегаторов грузоперевозок, обеспечивающих
заказами любых исполнителей вне зависимости от степени их
добросовестности и характера груза – все это создает благоприятные условия
для формирования и реализации рисков для экономики и государства.
Существующие и вновь проявляющиеся угрозы и риски предопределяют
необходимость принятия решительных мер по надлежащему обеспечению
транспортной безопасности, в том числе путем установления полного
контроля за перемещением грузовых транспортных средств и грузов с
помощью цифровых систем, включая ГЛОНАСС, ЭДО, ГИС ЭПД, ГИС МТ, а
также с обязательным вовлечением цифровых логистических платформ.
Известия
Опасные на связи: автоперевозчикам хотят запретить выполнение анонимных заказов
Через фейковые аккаунты на цифровых биржах перевозок в РФ ввозится большинство контрабанды и опасных грузов
Лауреату национального рейтинга «Надёжный перевозчик России» посвящается…
Посмотрим на другую сторону деятельности?
В качестве примера возьмем дело по хищению груза А41-38251/2025 https://kad.arbitr.ru/Card/0a24bd4d-c798-48e8-bf7c-2b32a99df0ae
Из решения суда:
«Между ООО «ИТЕКО Россия» и ООО «Штраус» заключен договор, согласно которому Исполнитель обязуется оказать Заказчику транспортные услуги, а Заказчик обязуется уплатить за перевозку груза установленную плату.
ООО «ИТЕКО Россия» выдало ИП Славу И.В. доверенность № 397604 от 01.04.2025 на
получение от ООО «Штраус» материальных ценностей в целях выполнения вышеуказанной перевозки
В рамках заключенного Договора ООО «Штраус» передал поручение экспедитору от 01.04.2025 в целях осуществления перевозки груза (кофе и напитки растворимые в ассортименте) по следующему маршруту: Владимирская обл., г. Струнино, дата загрузки-02.04.2025 - г. Иваново, дата выгрузки - 03.04.2025.
ИП Слав И.В. прибыл на загрузку по адресу: Владимирская обл., г. Струнино. ООО «Штраус» произвело отгрузку: кофе и напитки растворимые в ассортименте в количестве 6 081,774 кг водителю Славу И.В. В подтверждение перевозки грузоотправителем ООО «Штраус» была выдана водителю Славу И.В. транспортная накладная от 02.04.2025, являющаяся учетным документом, подтверждающим заключение договора перевозки автомобильным транспортом.
В соответствии с Транспортной накладной Слав И.В. принял к перевозке продукцию пищевой промышленности массой 6 081,774 кг, что подтверждается его подписью в разделе 8 «прием груза». Согласно транспортной накладной адрес разгрузки: г. Иваново, Отдельная улица», д. 10. Вместе с тем, 07.04.2025 представитель ООО «Штраус» сообщил о том, что вьшеуказанный груз не был доставлен Грузополучателю.
После получения данной информации, ООО «ИТЕКО Россия» связалось с ИП Славом И.В., который сообщил, что совершил разгрузку по иному адресу и передал груз неизвестному лицу, товаросопроводительные документы с отметкой о принятии груза этим лицом у него отсутствуют»
Стоимость утраченного груза 5 645 838 руб.15 коп.
Действующие лица:
ООО Штраус https://www.strauss-group.ru/ - грузоотправитель
ИП Слав И.В - перевозчик
ООО «ИТЕКО Россия» - а это кто в соответствии с ст.785 ГК РФ?
Неужели подобная «табуреточная» деятельность оценивается высоким жюри строгим соблюдением законодательства и вкладом в транспортно-логистическую отрасль страны?
Может быть, авторам рейтинга пригласить в жюри сотрудников ФНС, занимающихся последствиями «вектора дальнейшего развития отрасли»? А перед этим повнимательнее рассмотреть фактическую деятельность (детали выше в решении суда) лучшего из….?
Качественная экспертиза оценивает реальные результаты деятельности, а не намерения. Национальный союз экспертов в сфере транспорта и логистики почему-то не удосужился отличить заявленную деятельность лауреата от фактической. Или не захотел, обозначив тем самым свое представление о стандартах добросовестной конкуренции и строгом соблюдении законодательства? Не понятно...
С уважением, ИМПАКТ
https://impact.ru.com/
Признание компании «Надёжным перевозчиком России» третий год подряд – независимое подтверждение стабильности, высокого уровня сервиса и вклада в развитие транспортно-логистической отрасли страны».
Посмотрим на другую сторону деятельности?
В качестве примера возьмем дело по хищению груза А41-38251/2025 https://kad.arbitr.ru/Card/0a24bd4d-c798-48e8-bf7c-2b32a99df0ae
Из решения суда:
«Между ООО «ИТЕКО Россия» и ООО «Штраус» заключен договор, согласно которому Исполнитель обязуется оказать Заказчику транспортные услуги, а Заказчик обязуется уплатить за перевозку груза установленную плату.
ООО «ИТЕКО Россия» выдало ИП Славу И.В. доверенность № 397604 от 01.04.2025 на
получение от ООО «Штраус» материальных ценностей в целях выполнения вышеуказанной перевозки
В рамках заключенного Договора ООО «Штраус» передал поручение экспедитору от 01.04.2025 в целях осуществления перевозки груза (кофе и напитки растворимые в ассортименте) по следующему маршруту: Владимирская обл., г. Струнино, дата загрузки-02.04.2025 - г. Иваново, дата выгрузки - 03.04.2025.
ИП Слав И.В. прибыл на загрузку по адресу: Владимирская обл., г. Струнино. ООО «Штраус» произвело отгрузку: кофе и напитки растворимые в ассортименте в количестве 6 081,774 кг водителю Славу И.В. В подтверждение перевозки грузоотправителем ООО «Штраус» была выдана водителю Славу И.В. транспортная накладная от 02.04.2025, являющаяся учетным документом, подтверждающим заключение договора перевозки автомобильным транспортом.
В соответствии с Транспортной накладной Слав И.В. принял к перевозке продукцию пищевой промышленности массой 6 081,774 кг, что подтверждается его подписью в разделе 8 «прием груза». Согласно транспортной накладной адрес разгрузки: г. Иваново, Отдельная улица», д. 10. Вместе с тем, 07.04.2025 представитель ООО «Штраус» сообщил о том, что вьшеуказанный груз не был доставлен Грузополучателю.
После получения данной информации, ООО «ИТЕКО Россия» связалось с ИП Славом И.В., который сообщил, что совершил разгрузку по иному адресу и передал груз неизвестному лицу, товаросопроводительные документы с отметкой о принятии груза этим лицом у него отсутствуют»
Стоимость утраченного груза 5 645 838 руб.15 коп.
Действующие лица:
ООО Штраус https://www.strauss-group.ru/ - грузоотправитель
ИП Слав И.В - перевозчик
ООО «ИТЕКО Россия» - а это кто в соответствии с ст.785 ГК РФ?
Самое время вернуться в начало: «Надёжный перевозчик России» с высоким уровнем сервиса и вкладом в развитие отрасли. Пробуем обозначить приоритеты в соответствии с обозначенными критериями «надежности».
Варианты на выбор:
1. Размещение конфиденциальной информации на транспортной бирже;
2. Выдача доверенности на неизвестное физическое лицо.
3. Самостоятельное оформление транспортной накладной грузовладельцем;
4. Признаки ничтожных/фиктивных сделок;
Неужели подобная «табуреточная» деятельность оценивается высоким жюри строгим соблюдением законодательства и вкладом в транспортно-логистическую отрасль страны?
Сравним возможные ответы с оценкой подобной деятельности специалистами Федеральной налоговой службы в Верховном суде РФ по делу А32-55811/2022
https://kad.arbitr.ru/Card/10c692e7-75a5-4480-b251-a5119dd0de91
В приведенном примере вероятно думали, что перевозки сами по себе, а Налоговый кодекс сам по себе…
Может быть, авторам рейтинга пригласить в жюри сотрудников ФНС, занимающихся последствиями «вектора дальнейшего развития отрасли»? А перед этим повнимательнее рассмотреть фактическую деятельность (детали выше в решении суда) лучшего из….?
Качественная экспертиза оценивает реальные результаты деятельности, а не намерения. Национальный союз экспертов в сфере транспорта и логистики почему-то не удосужился отличить заявленную деятельность лауреата от фактической. Или не захотел, обозначив тем самым свое представление о стандартах добросовестной конкуренции и строгом соблюдении законодательства? Не понятно...
С уважением, ИМПАКТ
https://impact.ru.com/