Права человека – существенная тема всегда и для всех? А если компания и заинтересованные стороны не считают ее таковой?

❗️В GRI 2021 «права человека» рассматриваются не как самостоятельный стандарт, элемент отчетности, а как предметная область, сфера. Она дополняет такие уже устоявшиеся области, как «охрана окружающей среды», «социальная политика», и внедрена в более 30 конкретных тем, разнесенных по общим, тематическим, отраслевым стандартам (например, информация о том, как организация выполняет свои обязанности по соблюдению прав человека (General Disclosures, ч. 4), отсутствие дискриминации (406), свобода ассоциации и коллективные договоры (407), детский труд (408), принудительный труд (409) и пр.

В то же время организация, безусловно, сможет определять, какие конкретные темы, связанные с правами человека, являются для нее существенными (не надо будет раскрывать все).

#gri2021

💥 GRI 2021 на практике!
Ну, почти…

Прервем поток теории в честь пятницы и рассмотрим конкретный пример. Интересно? )

Не так давно (что само по себе уже поздно) вышел отчет об устойчивом развитии компании #VK. Некоторые крупные телеграмм-каналы об ESG даже писали о нем хорошие отзывы. Что ж, разделить восторг не можем.🫤

VK решили не ждать у моря погоды, смотреть на других и выпустились по стандартам GRI 2021. Ну, как, выпустились… расставили метки стандартов по отчету. Который, очевидно, не верифицировали, иначе бы сделать это не получилось.  Определения существенных тем (3-1, 3-2), заинтересованных сторон – устаревшие, новые маркировки GRI на них – некорректны.

Хорошо - скажут те, кто прочитал посты выше и сделал для себя выводы, - вдруг компания раскрывается не в режиме «in accordance» (в соответствии), а в режиме «with reference» (с учетом)? Может быть! Но четких заявлений («Отчет опубликован с учетом Стандартов GRI») не сделано, так что – формально – не соблюдены требования ни одного из подходов, описанных в GRI.

Содержание процессов и проектов VK, описанных в отчете, не обсуждается (пока). Мы оцениваем именно отчет. Отчет как продукт. И такие огрехи, к сожалению, снижают доверие к нему в целом.
А ведь можно было просто не маркировать отчет стандартами GRI 2021, и все прошло бы ровно.
 
PS VK, возможно, хотел угнаться за коллегами из #Yandex. Те тоже передовые и схватились за GRI 2021. Но использовали их удачнее (в разделе о существенных темах говорили об их воздействии, процесс их определения описали еле-еле, но лишних слов не прозвучало). Это позволило им заявить о раскрытии обязательных стандартов и подготовке отчета «в соответствии» с GRI (хотя будь мы аудиторами, имели бы вопросы).
 
PPS из забавного. В VK долго готовили свой отчет, и, по логике, у них было достаточно времени на верстку и вычитку. Поэтому только осознанным решением можно объяснить присутствие на 88 странице фотографии человека, признанного в России иноагентом. 😳
Действительно, информационный ландшафт меняется быстро, но цифровой компании надо успевать за ним, ох как надо.

#читаемesgотчет

Хочется пройтись по показателям устойчивого развития #VK. А то покритиковали - может, найдем, за что похвалить.
 
Существенные темы VK:
 
➖/➕безопасность ПД (раскрыто мало, но есть указание на ответственных, есть политика защиты данных),
➖ответственность за качество продукции (понимается как разработка удобных и доступных продуктов, ответственный маркетинг и ценообразование) – описана отдельными проектами,
➖информационная безопасность - описана отдельными проектами, подходов к управлению нет, не формирует целостной картины,
➕/➖образовательные проекты - есть попытка раскрыться по стандарту 3-3 и – ура – указана одна цель,
➖ инновации и цифровизация - политики, цели, обязательства, управление вопросом – где все это? 3-3 заявлен, но не раскрыт. Приведена общая карта проектов, привязанная к ESG…
 
Общие и тематические стандарты VK:

👥блок S, сообщества:
 
Благотворительные сборы через Добро Mail.ru в 2021 г. растут.
Интересны инициативы по инклюзии и гендерному разнообразию, борьбе с кибербуллингом, распространению информации о синдроме Дауна и сложных социальных вопросах. Также стоит отметить образовательные социальные проекты Skillbox и Skillfactory.
 
В целом все хорошо. Но политик, поясняющих выбор инициатив, целеполагания по каждой из них нет. А без описания верхнеуровневых подходов сложно оценивать прогресс VK в этой части.
 
📇Блок S, кадры:
 
Общая численность сотрудников VK в 2021 г. -
10 392 человека. Из них 37% женщин и 63% мужчин.

Текучесть кадров - 8% (в то время как у Yandex за прошлый год общая текучесть аж 20,5%).

VK приводит интересную статистику по отпускам по уходу за ребёнком, ее считают далеко не все (данные говорят о том, насколько охотно компания отпускает людей на вынужденный перерыв, а потом реинтегрирует в свое сообщество), а также данные внутренних опросов, измеряющих вовлеченность, удовлетворенность и лояльность. 👌🏻

Поленился VK посчитать среднегодовое число часов обучения на одного сотрудника, хотя все данные для этого у компании были.😕
 
Социальный пакет называется в VK программой благополучия и состоит из 4 блоков:
• психическое здоровье (кабинет психолога, горячая линия психологической помощи);

• физическое здоровье (ДМС, наличие тренажерных залов в главном офисе, компенсация занятий фитнесом);

• финансы (сервис PayDay, благодаря которому сотрудники в любой день могут получить часть заработанных денег, не дожидаясь аванса или зарплаты; бесплатные онлайн-консультации риелтора – интересный выбор!);

• рекомендации, коины и другая поддержка (реферальная программа: сотрудники могут рекомендовать друзей на открытые вакансии и получать денежные бонусы; мат. помощь при рождении и смерти близкого родственника, а также система начисления коинов за выступления на конференциях, помощь в адаптации новичков, съемку клипа о продукте VK и пр.) 🙌🏻

За последние пять лет в VK не было ни одного случая производственного травматизма (производственники могут прослезиться).
 
🌍 Блок Е, экология:
 
За последние пять лет VK не получали штрафов и санкций за несоблюдение экологического
законодательства (тут от зависти заплакать могут уже многие).
 
⚡️Энергоснабжение дата-центров
В 2021 выросло: тепло- и электропотребление, потребление воды. Снизилось потребление дизельного топлива (никакие другие энергоресурсы VK для снабжения дата-центров не использует – а мог бы?).
 
Экологической политики у VK нет, пока только в планах. 😐

Все офисы VK арендованные. Программы для их «озеленения» запустились в начале 2022 г. В планах - раздельный сбор, сокращение отходов, не подлежащих переработке, развитие электронного документооборота.
 
VK считает выбросы по охватам 1 и 2.
К сожалению, выбросы в 2021 растут.

Описания климатических рисков по модели TCFD не найдено, хоть VK заявляет, что «в отчете используются терминология и классификации» TCFD. Используется один раз, очевидно, - в этой фразе. 🫣

🔑 Блок G, управление:
Тут будем краткими – комитета по устойчивому развитию нет, но есть рабочая группа, которая пишет для СД отчеты. Иногда вопросы ESG рассматривает комитет по аудиту.

 #читаемesgотчет

А напоследок по теме…
про отраслевые стандарты GRI

❗️Все организации, для сферы деятельности которых были выпущены отраслевые стандарты, должны использовать их при отчетности.

Структура раскрытия по существенным темам, относящимся к отраслевым стандартам, выглядит следующим образом:

- раскрытие данных по стандарту 3-3 (описано тут).

- раскрытие тематических стандартов GRI, которые относятся к существенной теме (например, стандарты 413 относятся к теме «Местные сообщества», которая также входит в отраслевые стандарты Oil&Gas под номером 11.15). Таким образом, да – тематические и отраслевые стандарты пересекаются.

- раскрытие дополнительных вопросов по существенной теме, изложенных исключительно в отраслевых стандартах.

- учет дополнительных рекомендаций по раскрытию темы, изложенных в отраслевых стандартах (дополняют тематические стандарты с учетом специфики той или иной отрасли).

- указание номеров отраслевых стандартов GRI (в тексте и в указателе содержания GRI, который, как мы помним, обязателен для всех вариантов раскрытия).

На данный момент вышли следующие отраслевые стандарты:
🛢Нефтегазовый сектор
(Oil & Gas)
⚫️Угольная промышленность (Coal)
🌾Сельское хозяйство, аквакультура и рыболовство (Agriculture, Aquaculture and Fishing)
⛏ Горнодобывающая промышленность (Mining)

Соответствующие отрасли относятся к группе 1: «Основные материалы и потребности» (Basic Materials and Needs) и, по оценкам GRI, оказывают наиболее существенные воздействия на устойчивое развитие.

❗️В 2023 г. компании-представители данных секторов будут отчитываться по полной! (а не только по общим и тематическим стандартам).

В ближайших планах GRI - разработка стандартов для других отраслей, также вошедших в группу 1. Среди них:
пищевая промышленность (производство продуктов питания, напитков и табачных изделий) (Food),

производство текстиля и одежды (Textiles and apparel),

банковское дело (Banking),

страхование (Insurance),

управление активами, фондовые биржи (Asset management),  

коммунальные услуги (производство электроэнергии (кроме ВИЭ), ее передача и распределение, газовые коммунальные предприятия и газораспределение, водоснабжение, управление отходами) (Utilities),

возобновляемая энергетика (Renewable energy),

лесное хозяйство (Forestry),

металлообработка (производство стали и алюминия) (Metal processing).

Есть также группы 2 «Промышленность», 3 «Транспорт, инфраструктура и туризм» и 4 «Прочие услуги и легкое производство» (Other services and light manufacturing). Отраслевые стандарты для них выйдут позже.

#gri2021

⚡️ Закону о нефинансовой отчетности БЫТЬ!

Илья Торосов, заместитель министра экономического развития РФ, в беседе с ТАСС на полях Восточного экономического форума:

🙌🏻Государственные инициативы, связанные с регуляторикой ESG «не двигают вправо». Речь идет о «зеленых» финансах, о социальной таксономии.
Кроме того, Россия продолжает «идти по треку открытости экономики для инвесторов»: из дружественных стран, из самой нашей страны.

Об отчетности:
❗️ «Наша главная задача сейчас в ближайший, довольно короткий промежуток времени (до середины следующего года) — определиться с раскрытием финансовой и нефинансовой отчетности до необходимой доли. Чтобы инвестору было понятно, куда он вкладывает, и при этом, возможно, учесть некоторые риски, связанные с санкционной политикой».
При этом важна «максимальная открытость отчетности с, возможно, элементом закрытия». Но не наоборот — «закрытие отчетности с элементом открытости, минимально нужной инвесторам».

🚲 «Мы не хотим изобретать велосипед. Международную отчетность тоже будем делать, как и раньше, и поддерживать этот трек, понимая, что для тех же арабских, китайских инвесторов она нужна».

🚪 Из послаблений, касающихся, в том числе, закрытия отчетности, нужно постепенно выходить.

Ждем.

Полный текст интервью здесь.

Кроме того, у компаний с контролирующей долей иностранного участия степень соответствия практикам устойчивого развития традиционно выше, чем у тех, в чей капитал иностранные инвесторы не входят.
 
В целом в 2021 г. именно зарубежные инвесторы, биржи, партнеры и покупатели были основным стимулом прогрессирующей интеграции устойчивого развития в корпоративное управление российских компаний.

❗️С учетом текущей геополитической ситуации акценты в данных процессах будут смещаться. Но сам ход внедрения ESG-практик ни в коем случае не остановится.

☑️Во-первых, партнеры в Азии весьма активно вовлечены в «борьбу за устойчивость». Они будут проверять российский бизнес на соответствие искомым принципам.
☑️Во-вторых, экологическая и социальная повестка будут эволюционировать и в самой России, регуляторы и финансовые институты будут формализовывать требования к бизнесу на предмет соответствия лучшим практикам.

Таким образом, ESG усилия российских компаний не стоит ослаблять. Напротив, в ближайшее время их следует направлять на:

1) эффективную интеграцию комплексных ESG-практик в стратегию и бизнес-процессы;

2) комплексную оценку ESG-рисков, выработку мер для их снижения;

3) сохранение наработанных лучших практик и их дальнейшее развитие с учетом требований новых бизнес-партнеров;

4) развитие собственной нефинансовой отчетности, включая ее верификацию (аудит/общественное заверение).

Ложка дегтя:
Аналитики НРА при этом предсказывают, что влияние эффекта от внедрения ESG-повестки на финансовые результаты компаний проявится лишь в долгосрочном горизонте (более 5–10 лет).
Пока же будем довольствовать нефинансовыми бонусами: расширение базы инвесторов, повышение репутации компании у заинтересованных сторон, появление возможностей по выходу на новые рынки.

Менеджеры по устойчивому развитию, работающие не в самых крупных по активам и выручке компаниях, как мы это продадим топам? 😉

Исследование НРА также позволило выявить общие тренды в становлении корпоративной ESG повестки в России. Вчитались и систематизировали основное.

🌏Экология

➕Плюсы: многие компании внедряют системы экологического менеджмента.

➖Минусы:
Промышленность не отслеживает соблюдение экологических норм партнерами (ни формально, ни - тем более - путем проведения аудитов);

промышленность плохо обращается с отходами (большая часть компаний утилизирует или перерабатывает меньше 50% своих отходов либо совсем не раскрывает данные по теме; крайне мало компаний реализуют инициативы, направленные на снижение использования пластика, на раздельный сбор бытовых отходов для дальнейшей переработки);

далеко не все промышленники (около 40%) считают для себя существенной тему сохранения биоразнообразия (мониторинг видов-индикаторов, научные исследования, программы восстановления).

Здесь, по всей видимости, авторы исходят из того, что, если начать в вопросе предметно разбираться, статья, связанная с уничтожением насекомых, рыб и пр., найдется для любого производственника.

🤝Социальная сфера

➕Плюсы:
активная вовлеченность в социальную жизнь регионов присутствия;

наличие программ благотворительности (при этом программы волонтерства менее развиты);

поддержка права на ассоциации, работа в рамках коллективных договоров (72% исследованных компаний),

наличие программ обучения, повышения квалификации и т.п. (более 85% компаний).

➖Минусы:
пробел в реализации социальных инициатив, направленных на поддержку материнства (отцовства) и детства (например, только 25% компаний предлагают работникам корпоративные детские сады или денежную компенсацию дошкольного образования, меж тем как такие программы были бы весьма востребованы, о них мы как-то раз уже писали);

высокая текучесть кадров (тут не согласимся, стоит взглянуть для сравнения на ритейл или строительные компании, как текучесть в крупной промышленности уже не кажется такой высокой);

у большинства компаний, где есть механизмы обратной связи по вопросам нарушения кодекса корпоративной этики, конфликта интересов, соответствующие каналы не являются анонимными;
 
инклюзивность – слабое место промышленности: у большинства трудоустройство работников с ограниченными возможностями определяется государственными квотами;

гендерное неравенство: несмотря на то, что большинство заявляет об отсутствии дискриминации по полу, только у 10% компаний количество женщин на руководящих постах составляет более 30%, у половины эта доля не доходит и до 10%.

🔑 Управление

➕Плюсы:
соблюдение прав акционеров (в части предоставления информации, прозрачности распределения дивидендов);

наличие основных комитетов при советах директоров, раскрытие данных о результатах и оценке их работы, включение советов директоров в повестку устойчивого развития (более 70% компаний);

наличие подразделений по управлению рисками, внутреннему аудиту;

публичное раскрытие нефинансовой отчетности (в 2021 г. у более 70% компаний!);

использование международных стандартов отчетности об устойчивом развитии (в основном GRI);

наличие в стратегиях компаний разделов, посвященных устойчивому развитию (85%).

➖Минусы:
недостаточный объем верифицированных ESG-данных (только 30% компаний прибегают либо к общественному, либо аудиторскому заверению нефинансовой отчетности);

отсутствие специального подразделения, ответственного за имплементацию устойчивого развития в корпоративное управление и практики (половина российских промышленных компаний предпочитают децентрализованную структуру (ответственность за внедрение повестки закреплена за различными блоками, отвечающими за отдельные вопросы устойчивого развития), однако в этом случае в них отсутствует единый центр ESG-экспертизы, что на ранних этапах может быть определяющим);

отсутствие прозрачных целей (КПЭ) менеджмента в области устойчивого развития, соответственно, отсутствие привязки его вознаграждения к достижениям в этой сфере (только 30% компаний при определении вознаграждения учитывают КПЭ, связанные с достижением целей в сфере устойчивого развития).

🥇 Осень – время премий.
Готовы со своими короткими (а по правде говоря, весьма длинными) списками победителей Annual Report Competition (ARC Awards), позиционирующие себя как награды в сфере корпоративной отчетности, «задающие самые высокие стандарты индустрии».

На прошлой неделе ARC объявили победителей уровня Grand Award (победители уровнем ниже – золото, серебро, бронза, а также honors awards были известны еще в августе). Номинации разнообразны: дизайн обложки (отдельно для графики, фотографии, «разного»), дизайн содержательной части, фотография, инфографика, текст, отчеты НКО, традиционные и интерактивные годовые отчеты, ПДФ-версии отчетов, лучшие отчеты по регионам и пр.

В большинстве номинаций есть подноминации, в рамках которых отдельно оцениваются отчеты об устойчивом развитии, интегрированные отчеты (годовой + корпоративная соц.ответственность), иногда – в разбивке по регионам.

Как вы можете догадаться, призеров набирается прилично!
Понять ARC можно: поскольку участие в премии платное (стоит примерно 500 USD), отметить грамотой и поощрить за участие нужно многих. Пока у организаторов получается поддерживать интерес аудитории: в этом году было подано 1656 заявок из 33 стран (в том числе из России).

И наши даже кое-что взяли. 👌🏻

Русагро (два серебра - за ПДФ-версию и интерактивный отчет об устойчивом развитии компании сельскохозяйственного сектора; золото – за интегрированный отчет);

Россети (серебро в номинации ПДФ-версия интегрированного отчета);

Норникель (два серебра - за ПДФ-версию и интерактивный отчет об устойчивом развитии горнодобывающей компании);

Газпром (бронза в номинации ПДФ-версия отчета об устойчивом развитии (регион Америки и Европа));

Positive Technologies (серебро в номинации интерактивный отчет компании сферы IT).

Взявший много призов на зарубежном конкурсе отчет об устойчивом развитии компании Русагро
действительно производит хорошее впечатление, несмотря на то, что в области ESG компании еще развиваться и расти… Итак.

Рамки ESG-отчета соответствуют лучшим практикам: GRI, SASB а еще таким интересным штукам, как, например, руководство по листингу на Лондонской фондовой бирже… (в июне 2022 г. собрание акционеров Русагро утвердило возможность делистинга депозитарных расписок с этой самой биржи, но подходы к раскрытию за 2021 г., очевидно, решили не менять).
Данные отчета неаудированы.

Существенными темами заинтересованные стороны и сама компания признают: экономическую результативность, здоровье и безопасность потребителя, ответственность в цепочке поставок, энергию (!).

Интересно, что финальный список утверждает директор по связям с инвесторами и устойчивому развитию Компании – вот это вертикаль существенности! Лишняя тема точно не проскочит.

А системно про само устойчивое развитие в Русагро сказать пока нечего.
В 2021 г. компания только назначила ответственного за этот вопрос, провела внутренний анализ зрелости ESG-практик и составила план действий. В ближайших планах – стратегия (что уже очень хорошо: ведь именно этот документ предполагает фактическое внедрение принципов ESG в производство, а не очередную декларацию приверженности соблюдения экологических и социальных норм).

Сосредоточить усилия планируется на 6 направлениях.

1. 🌏 Борьба с глобальным изменением климата (интересно, не поменяется ли этот приоритет)
 
Русагро принимает во внимание, что аграрный бизнес – значимый источник антропогенных выбросов парниковых газов.
В 2021 г. суммарный объем выбросов ПГ остался неизменным, но удельные показатели снизились (удельников у Русагро аж три: в расчете на единицу произведенной и реализованной продукции, а также на единицу консолидированной выручки).
В общем-то плана за этим никакого не стоит – так получилось.
 
Кроме того, не можем обойти вниманием то, что выбросы загрязняющих веществ в атмосферу у Русагро в 2021 г. – о ужас – выросли на 43%. Причины: развитие мясного бизнес-направления (тут, кстати, существенны и выбросы ПГ – метана, диоксида углерода), активизация сахарного и сельскохозяйственного сегмента после 2020 г.
 
Отметим также, что в Русагро основной источник выбросов загрязняющих веществ - это котельные. При том, что уголь компания практически не использует, основное топливо для них – это природный газ (84%).
 
2. ♻️Переход к модели циркулярной экономики

(коллеги, мы бы использовали термин «циклическая» или «экономика замкнутого цикла»)
Казалось бы. Ан нет! Смотрите:

Русагро развивает практику вторичного использования побочных продуктов производства.
Так, в 2021 г. известковый дефекат, получаемый в процессе очистки свекловичного сока, был сертифицирован в качестве удобрения и исключен из общего количества образуемых отходов. То же случилось с отходами навоза свиней (благодаря определенным изменениям в технологии сепарации навозных стоков). В итоге общий объем образования отходов Русагро снизился ошеломляюще: на 97% - с 3 988 до 118 тыс. тонн.
💩💪🏻

3. 🌱Использование практик устойчивого сельского хозяйства

Здесь в приоритете сокращение негативного воздействия на здоровье почвы, восстановление плодородия. Но что делается, какие цели по направлению, в отчете Русагро пока не указано.

#читаемesgотчет

4. 🤝Забота о сотрудниках и местных сообществах

Здесь задачи Русагро - привлечение и удержание квалифицированных кадров, улучшение привлекательности собственного бренда и сельскохозяйственной отрасли в целом. В общем-то это вызов…

Пройдемся по цифрам:
Списочная численность на конец 2021 г. - 20 269 человек.

Из них женщин - 35% (доля осталась примерно такой же с 2020 г.).

Из них 84% имеют бессрочные трудовые договоры, 16% - работают до истечения определенного срока.
При этом только в 2021 г. Русагро принял 8 430 новых человек, объяснив это сезонным характером работы некоторых бизнес-сегментов. Не совсем ясен этот момент. 8,5 тысяч – явно больше 16%, поэтому причины увольнения у людей, очевидно, были и другие…

Смотрим на текучесть кадров: OMG - 39% (!!)
Компания, конечно, пишет, что при этом добровольная текучесть в «стратегическом сегменте» снизилась на 4 п.п. и составила 19% ввиду улучшений условий труда и пр. Но что ж вы, Русагро, только для одной категории людей стараетесь?

Дальше.

Среднемесячная зарплата - 52 тыс. руб. (+6%).

Соцпакет включает: ДМС + возможность льготного страхования родственников; компенсацию питания и предоставление продуктов собственного производства; санаторно-курортное лечение и компенсацию стоимости лекарств; доставку транспортом на работу, качественную спецодежду (последнее можно было не упоминать, честно…).

Русагро развивает систему наставников, «внутренних тренеров» (их число, охват их деятельностью растут).

Обучение в 2021 г. прошли почти все работники компании. Соответствующие расходы составили 17,1 млн. руб. (рост почти в 2 раза).

Русагро развивает кадровый резерв для обеспечения преемственности, разрабатывает индивидуальные планы развития. В результате в 2021 г. доля внутреннего найма увеличилась до 63% (+2 п.п.).

В 2021 г. в Русагро был допущен 1 смертельный случай (в 2020 г. было целых 5).
При этом в компании реализуется программа поддержания психоэмоционального и физического здоровья: в 2021 г. в ее рамках 4 751 человек поступили под наблюдение производственных врачей.

Из забавного: в разделе про инклюзивность Русагро почему-то пишет о доле местных жителей среди руководителей… Не всякая инклюзия - та самая )

Кстати, про местные сообщества:
На поддержку образования в регионах (что в Русагро приравнивается к реализации долгосрочных благотворительных программ) направлено 38,8 млн. руб. Здесь – поддержка школ, ссузов, отдельные корпоративные проекты.

5. ❤️‍🩹Забота о здоровье потребителей
Общие цели – повышение уровня удовлетворенности потребителей (взаимодействие с клиентами, рассмотрение запросов, претензий); поддержание высоких стандартов контроля качества продукции; сертификация всех производственных площадок на соответствие международным стандартам (ISO, FSSC и др.).

6. 📝Соблюдение норм деловой этики и поведения, создание ответственных цепочек поставок
Общие цели – обеспечение прозрачности закупочных процессов, автоматизация, оценка ESG-рисков (пока данная оценка не формализована, это только планы), отбор ответственных поставщиков (с фокусом на собственные цели по снижению выбросов, переходу на перерабатываемую упаковку).

Та-дам! Это первое и единственное упоминание в отчете Русагро перерабатываемой упаковки. Хотя еще с 2008 г. компания реализует политику «от поля до полки», внедряя вертикально интегрированную модель производства продуктов питания…

#читаемesgотчет