Надо ли пробивать чек, если платеж за товар, работы или услуги пришел от юрлица или ИП через СБП?

Применение ККТ при осуществлении расчетов является обязательным для всех организаций и ИП. Однако законом предусмотрен ряд исключений.

Ключевым для рассматриваемой ситуации является положение пункта 9 статьи 2 закона № 54-ФЗ. Согласно ему, ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) ИП, если исключено их непосредственное взаимодействие с использованием электронного средства платежа.

Поэтому при расчетах между юридическими лицами и ИП с использованием СБП применение кассового чека не требуется при одновременном соблюдении следующих условий:

- расчет осуществляется в безналичном порядке,

- участниками расчета являются организации и/или ИП (расчеты с физическими лицами, не зарегистрированными в качестве ИП, подлежат применению ККТ в общем порядке).

Исключено непосредственное взаимодействие плательщика и получателя средств с предъявлением электронного средства платежа (например, карты). Перевод средств осуществляется дистанционно, по реквизитам, без физического присутствия контрагента.

Данная норма распространяется именно на расчеты в рамках предпринимательской деятельности между хозяйствующими субъектами.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Если плательщик АУСН применяет объект налогообложения доходы минус расходы, он может отнести операции по наличным расчетам к расходам при условии формирования кассового чека (признак «Расход») с использованием ККТ, либо осуществлением перечисления с расчетного счета (банковская операция) сотруднику в подотчет, с указанием в совершенной операции признака налоговой базы «Расход» после утверждения авансового отчета, полученного от сотрудника.

💡Для любителей почитать первоисточник: стать 6 закона 17-ФЗ от 25.02.2022.

Важно: при АУСН можно осуществлять расчеты наличными, но нельзя платить зарплату сотрудникам наличными.

#мспживи

По следам консультаций

Вновь зарегистрированные организации и ИП могут подать уведомление о применении АУСН не позднее 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет.

Действующие организации и ИП должны уведомить о переходе на АУСН не позднее 31 декабря года, который предшествует году перехода.

Действующие организации и ИП, применяющие УСН, а также самозанятые могут перейти на АУСН с первого числа любого месяца года. Для этого нужно подать уведомление не позднее последнего числа месяца, предшествующего месяцу перехода на АУСН.

💡Для любителей почитать первоисточник: закон 17-ФЗ от 25.02.2022.

Всё про АУСН читайте здесь

#мспживи

Хочу сократить время обеденного перерыва с 1 часа до 45 минут, а сотрудник не согласен с таким подходом. Можно ли уменьшить время на обед в одностороннем порядке?

В статье 108 ТК РФ сказано: в течение рабочего дня (смены) работнику должен быть предоставлен перерыв для отдыха и питания продолжительностью не более двух часов и не менее 30 минут. Обеденный перерыв в рабочее время не включается. Время обеда и его продолжительность устанавливаются правилами внутреннего трудового распорядка или по соглашению между работником и работодателем.

Таким образом, работодатель вправе сократить обеденный перерыв с 1 часа до 45 минут, но для этого необходимо соблюсти процедуру. Если график работы определенных работников отличается, то он устанавливается трудовым договором каждого работника.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Что общего между блогерами-миллионниками?

Дробление, статья 198, 174.1 и 187 УК РФ

Дело Дмитрия Портнягина: создание группы из ИП и юрлица, целью которого являлся уход от налогов. Как следствие, возбуждены уголовные дела по ст. 198, 174.1, 187 УК РФ

Дело Александры Митрошиной: создание группы ИП, целью которого являлся уход от налогов. Как следствие, возбуждены уголовные дела по ст. 198, 174.1 УК РФ

Дело Елены Блиновской: создание группы компаний, целью которого являлся уход от налогов. Как следствие, возбуждены уголовные дела по ст. 198, 174.1, 187 УК РФ

Дело Валерии Чекалиной ("Лерчек"): создание группы ИП, целью которого являлся уход от налогов. Как следствие, возбуждены уголовные дела по ст. 198, 193.1 УК РФ

#мспживи

Читайте ответы ФНС на самые популярные вопросы про АУСН здесь

А я думаю, что надо завершать обсуждение АУСН и переходить к делам не менее насущным.

Так что завтра с утра закрепим пройденное и вернемся к обычной предпринимательской жизни. И, конечно, в воскресной викторине мы снова повторим изученное.

Новый год скоро.

Поделитесь новостями. Как готовитесь к Новому году ?
У нас вот событие такое: офисная новогодняя елка перекочевала в мой кабинет. Теперь эта красавица моргает разными цветами и радует меня своей красотой.

#мспживи

Вот вам список фактов, на основании которых фискалы делают вывод о том, что фактически бизнес ведется одним субъектом предпринимательской деятельности

1. Компании осуществляют одинаковые виды деятельности.
2. Компании расположены по одному адресу.
3. У компаний единая бухгалтерская, юридическая, кадровая службы, где хранятся все трудовые книжки, бухгалтерские документы.
4. У компаний единый управляющий состав - один ген.директор, один бухгалтер, один на всех инженер или фин.директор/коммерческий директор.
5. Один на всех IP-адрес, с которого отправляются платежи и отчетность.
6. Расчетные счета открыты в одном банке.
7. Доверенные лица, главный бухгалтер, фин.директор - одни и те же лица во всех компаниях.
8. Часть работников трудоустроены во всех компаниях одновременно, выполняют одинаковые трудовые функции.
9. У компании одинаковые поставщики.
10. Один склад на всех, один магазин на всех.
11. Зарплата выдается в одном месте централизованно.
12. Платежи, проводимые внутри группы компаний, не подтверждаются реальным выполнением работ/оказанием услуг/движением товаров.

Теперь о том, что будет :

Если все или большая часть признаков, указанных выше, будут выявлены в ходе проверки головной компании, применяющей общую систему налогообложения, то та компания, которая была создана в целях дробления бизнеса и оптимизации налогообложения через использование упрощенной системы налогообложения, будет признана структурой, не имеющей под собой никакой деловой цели и ее выручка с расходами будут пересчитаны как будто эту деятельность осуществляла проверяемая компания (та, что на ОСН).

Налоговики посчитают, что бизнес находится фактически в одних руках, никакого изменения в структуре хозяйственной деятельности компании после регистрации новой компании не произошло и вынесет решение о том, что компания, применяющая УСН, была создана только с одной целью - сэкономить. Сэкономить не на расходах экономически обоснованно, а на налогах.

Действительно, просматривая схемы, используемые предпринимателями, мне порой кажется, что они живут в каком-то своем мире, в котором нет места для чтения Налогового кодекса, новостей из мира налогов, статей и комментариев специалистов. Ощущение такое, что руководители не читают тематическую литературу, не общаются между собой, а их бухгалтеры только сводят дебет и кредит, не вмешиваясь и не интересуясь деятельностью компании, полагая, что такие схемы из 90-х будут жить вечно или именно их компании точно никогда не коснутся проблемы с налоговым органом. Если к вам еще не пришли с проверкой, это не значит, что завтра этого не случится. Если вы "всегда так вели бизнес и ничего", то это не значит, что завтра ситуация не изменится. Если друзья давно используют схему разделения бизнеса на несколько юрлиц или ИП, при этом только на бумаге, то это не значит, что вам тоже так можно. В перечне из 12 признаков любой может стать ключевым именно для вашей ситуации. То, что стало спасением для группы компаний соседа, может для вашего бизнеса стать могилой.

#мспживи
#мспсудится

Для владельцев и руководителей предприятий общепита

Если вы в 2026 году планируете применять АУСН, то попытайтесь отгадать загадку, как в случае превышения лимита выручки или выхода за пределы этого специального налогового режима по другим основаниям вы будете в попытке «втиснуться» в освобождение от НДС сравнивать свою среднесписочную численность с той, что в РСВ, которую при АУСН не подают.

#мспживи

Cколько раз надо выплатить зарплату в январе 2026 года?

В организации зарплата за первую половину месяца выплачивается 20-го числа текущего месяца, а вторая часть зарплаты — 5-го числа следующего месяца. Из-за длинных новогодних праздников зарплата за декабрь будет перечислена 30 декабря (ибо 5 января - выходной), а зарплата за первую участь января — 20 января. Тогда интервал между выплатами составит больше 15 дней. Как быть? Является ли это нарушением трудового законодательства?

Минтруд говорит, что переживать не о чем.

Действительно, статья 136 ТК РФ обязывает выплачивать зарплату не реже, чем каждые полмесяца. Но в части 8 той же статьи сказано, что при совпадении срока выплаты зарплаты с выходным или нерабочим праздничным днем зарплату нужно перечислить накануне этого дня. Поскольку зарплата будет перечислена 30 декабря на основании статьи 136 ТК РФ, то увеличенный промежуток между выплатами не будет нарушением. Поэтому дважды перечислять аванс в январе ради соблюдения требований статьи 136 ТК РФ не надо.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Что однозначно не надо делать, чтобы работать с банком долго и без проблем?

1. Не торгуйте наличными.
Если у вас розничный бизнес и велико искушение продать кэш за 10-15%, то вы рискуете. Не только счетом, но и свободой. Ведь придётся принимать деньги за то, что может клиент, а не за то, что надо вам.

2. Не усердствуйте с оптимизацией налогов.
Кстати, если вы платите налогов больше чем 1% от оборота, это вас не убережет от блокировки, если вы платите, например, только НДС, или платите УСН, но не выплачиваете зарплату при том , что количество оплачиваемых покупателями заказов явно один директор не может «перелопатить». Ведь банку вы не сможете доказать, что вы – супер-мега-специалист-многорукий Шива. Как ни крути, а руки у вас две. И голова одна. А значит – укрываете доходы от налогов. А уж если на сайте размещены лица ваших менеджеров/дизайнеров/продавцов/экспертов, а зарплату им не платите, то это повод задуматься не только банку, но и инспекторам ФНС.

3. Не выводите на счета физлиц больше 30% от оборота.
Это банками расценивается как обналичка. И не убеждайте себя и меня в том, что вы что хотите, то и делаете со всеми деньгами после уплаты налогов. Это вы будете рассказывать банкирам, когда при попытке сделать платеж Интернет -банк напишет вам сообщение «уважаемый клиент, обратитесь в банк за разъяснениями, а в почтовых сообщениях вы найдете требование о предъявлении документов по 115-ФЗ».

😃Думаете, что при выполнении всего того, что я написала, вы гарантированно избежите сложностей по 115-ФЗ?
Нет!
Наш клиент, известный и уважаемый в предпринимательских кругах, уже при создании юрлица стал неблагонадёжным по совокупности признаков. При этом платит все налоги, платит неприлично большую зарплату, раз в квартал перечисляет дивиденды. Хорошо, что руководитель этой компании лично знаком с банкирами и те иногда хи-хихикают на тему отнесения по совокупности факторов серьёзной компании серьезного человека к «однодневкам».

#мспживи
#банкионитакие

История искусственного дробления в России, или почему бизнес не растёт

Появление такого способа оптимизации расходов как дробление, а налоги ничто иное как расходы компании, я связываю с появлением спецрежимов, которые позволяют вместо НДС и налога на прибыль перечислять налог с оборота или разницу между доходами и расходами.

Дробления не было бы, если такие режимы устанавливались не столько по выручке или числу сотрудников, сколько на основе особенностей ведения бизнеса.

Если в бьюти большая доля расходов на зарплату, то налог с дохода должен быть маленьким. Если там же нет входного НДС ввиду того, что добавленную стоимость создаёт не перепродажа товаров, а руки мастеров, то здесь НДС не должно быть по определению. Как его нет в банковской и страховой отраслях.

Это разумный подход, позволяющий налог платить только с прибыли.

И здесь в полной мере как раз проявляется принцип обложения налогом такой составляющей бизнеса как эффективность: чем больше предприниматель может полезного получить с каждого сотрудника, тем выше прибыль, тем выше налог.
В этой связи, кстати, не очень понятно, зачем для IT делаются такие масштабные преференции по налогу на прибыль. Если идея в том, чтобы самим зарабатывать больше, то принимается. Если это сделано в заботе об экономике, то вряд ли перетекание в фиктивные it-компании экономике страны станет хорошо.
Хотя и при наличии общедоступных низконалоговых инструментов таких как ИП и самозанятые установление большого налога бюджету страны наполнения не сделает.

В итоге те, кто никакой физической пользы не приносит, зарабатывает больше чем те, кто создаёт товары, нужные экономике и создающие фундамент для настоящего суверенитета. Первый отличается от второго высокотехнологичными товарами , востребованными на внешнем рынке. Второй скорее про закрытость, про самодостаточную женщину, которая «сама-сама» , при этом приносит пользу (иногда сомнительную) лишь себе. Дуэт в описываемых примерах даёт обоим участникам отношений больше. В общем, не буду пускаться в эти дебри, ибо понятно с первого раза (как я думаю).

Итак, дробление. Зло ли это? Для бюджета - бесспорно. Для бизнеса - право на жизнь в предлагаемых условиях. И надо ли говорить о том, что в НК РФ и в ГК ничего об этом нет (за исключением маааленькой статьи, и то в связке с амнистией). Суды бесконечно ссылаются на решения Верховного суда и на общую арбитражную практику, накопленную по этому основанию примерно с 2017 года.

Нынче это стало обыденностью и ФНС шлепает решения о дроблении, не особо вникая в глубину отношений и лишь в суде можно найти истину, и то не всегда, не везде, и вообще многое зависит от того, какова внутренняя позиция судьи по отношению к бизнесу: жулик он или жертва давления базовых факторов - налогов и покупательной способности.

Предугадать исход дела невозможно, ибо нет закреплённого законом понятия необоснованной налоговой выгоды путем формального разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на подконтрольных взаимозависимых лиц.

Есть признаки дробления, на которые как на костыль опирается ФНС в своих суждениях. Но они не имеют ничего общего с законом. Нет запрета на занятие бизнесом с родственниками, нет запрета на создание нескольких юрлиц, но есть совокупность признаков, годами накопленных практикой, и никто не знает что будет решающим и в какую сторону развернётся перст правосудия.

И здесь не так важно в итоге выиграет бизнес эту битву, сколь важно сколько денег, сил, нервов и эмоций уйдёт на тяжбу длиной в 2-3 года. Каким будет бизнес после победы? А что с ним будет после поражения ?👇

👆Если в конце десятых годов XXI века интерес к дроблению поубавился, то после того, как заработал инструмент субсидиарной ответственности, желающих разделить бизнес на несколько юрлиц и ИП снова возрос: активы - производство - торговый дом. Такая схема стала востребована в бизнес-среде. И сюда же навалилась практика разделения бизнеса для попадания под меры поддержки МСП (страховые взносы меньше), и для участия во «вкусных» госконтрактах.
Так кто виновен в том, что бизнес ищет где лучше ?

#мспживи