Зачёт старых переплат в счёт недоимок

По действующим сегодня нормам переплат не установлены ограничения, чтобы зачесть их в счёт образовавшейся недоимки. Налоговая инспекция при этом должна самостоятельно произвести такой зачёт.

Согласно принятому в первом чтении законопроекту – налоговую переплату, которой уже больше 3-х лет можно включить в расходы как безнадёжный долг или вернуть. При этом Минфин выступает против признания переплаты «безнадёжной». В этом случае компании скорее всего придётся отстаивать свою позицию в суде. Чтобы вернуть переплату налогоплательщик должен подать заявление в суд в течение 3-х лет с момента, когда он узнал о возникновении переплаты. #оптимизация #налоги

https://tttttt.me/casharchive/9

Лоннгрид на тему работы с безнадёжными долгами
читать 10 минуты

#оптимизация
#налоги

Опрос: а вы сталкивались с безнадёжными долгами?
(да☑️/ нет🔘)

Следственный комитет рекомендовал своим сотрудникам самостоятельно расследовать преступления, которые связаны с неуплатой налогов
Речь о:
- незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК)
- создании фиктивных юрлиц (ст. 173.1 и 173.2)
- фальсификации доказательств (ст. 303 УК)
- подделке документов (ст. 327 УК).
По статистике 240 из 279 таких уголовных дел в этом и прошлом году передавали в МВД, а теперь в СК.
А так как эти сопутствующие преступления расследовались отдельно от основных, за них не сильно наказывали. То есть нельзя просто ограничиться одним фактом неуплаты налога. Надо проанализировать и изучить все обстоятельства, связанные с этим нарушением.
И если ты просто не оплатил налог, то уголовка тебе не грозит. Но если за налогом обнаружат другие преступления, жди беды.

#️⃣ #риски #налоги #оптимизация #регистрация #ликвидация #суды #новости

Самозанятый слетел с НПД – его чек продолжает действовать для учета расходов

ФНС рассказала, можно ли учесть расходы на основании чека, выданного самозанятым, который позднее утратил право на применение налога на профдоход (НПД).
При расчетах при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), облагаемых НПД, самозанятый формирует чек в мобильном приложении "Мой налог" или через уполномоченных оператора или кредитную организацию. Покупатели самозанятого не могут в налоговых целях учесть расходы при отсутствии такого чека. Это касается покупателей как на общем режиме, так и на спецрежимах (УСН, ЕСХН).
Если же чек есть, но самозанятый утратил право на НПД, или если постановка на учет аннулирована, то расходы учесть можно (письмо от 16 апреля 2019 г. N СД-4-3/7089@).
#физлица #налоги #отчёты #контрагенты

Налоги иногда превращают жизнь предпринимателя в повод нервов, сильных нервов. Стоит большая череда событий, где ты должен ответить за свои поступки. Но цена слишком велика. Есть семьи, есть друзья. Всегда нужно понимать надо ли это, надо ли скрывать налоги и не платить. Но иногда игра не стоит того. Все думают, когда приходит акт или уже решение, как он повлияет на близких людей. Не всегда хорошо. Делайте и стройте свою жизнь разумно, с самого начала бизнеса. Откупиться все сложнее, поверьте, почти совсем ни как уже.
#налоги #веяния #орм #философиякашеваров

ЗАПЛАТИЛ НАЛОГИ С КРИПТЫ? ЧЕГО БОИТСЯ НАЛОГОВАЯ, ЧТО НЕ МОЖЕТ КОНТРОЛИРОВАТЬ.
00:00 - Вступление
03:00 - Чего боится налоговая
07:20 - Вывод криптовалюты в наличные средства зарубеж
11:09 - Анонимные криптовалюты это выход?
13:00 - Наличные средства заменит CBDC (цифровые валюты)
14:15 - Нужно ли платить налоги сейчас

#налоги #крипта

#юмор #налоги
Налоги — это страшно, непонятно и вообще без бутылки не разберёшься. Чтобы спасти тебя от раннего алкоголизма, мы взяли Бу (тылку) и сделали выпуск про налоги. Какой режим выбрать? Сколько башлять? Как сделать так, чтобы налоговый инспектор не являлся в кошмарах? Все ответы в этом ролике.

Уплата налогов как раньше. Переходный период ЕНС в 2023
0:48 Суть переходного периода
4:26 Подводные камни
7:44 Заключение
В 2023 году предприниматели могут не подавать Уведомление о рассчитанной сумме налога. Рассказываем как в 2023 году платить налоги почти как раньше.
По поводу формирования платежек со статусом 02 в мобильных банках физлиц:

Мы проверили:
1. Почта Банк - можно
2. Сбербанк - можно только в веб-версии
3. Тинькофф - не получилось

Информация от подписчиков:
1. АльфаБанк - можно
2. АТБ банк - можно
3. Росбанк - нельзя
#налоги #физлица

с 1 января 2023 года вся госпошлина (кстати и налоги тоже), кроме госпошлины в Верховный суд РФ, оплачивается в "Тулу" - в Управление Федерального казначейства по Тульской области!
Теперь получается, что реквизиты для уплаты государственной пошлины для всех едины - не важно, подаете вы иск во Владивостоке или в Калининграде (ФЗ от 14.07.2022 № 263-ФЗ)!
#налоги

#НАЛОГИ
🔨 ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА. ВАЖНО ЗНАТЬ

Все мы с вами помним недавние истории, связанные с дроблением бизнеса и доначислением налогов у блогеров-миллионников. А как себя чувствуют обычные бизнесмены? Оказывается, что и они от незнания законов попадают в налоговую ловушку.

Джек любит реальные истории. Имен раскрывать не будем, но кейс разберем.

👮‍♀️ С точки зрения налоговой инспекции оптимизация налогообложения фактически оказывается дроблением. Так и в этом случае налоговая пересчитала и доначислила нашему клиенту налоги за 2023 год. Клиент возмутился, ведь он на ПАТЕНТЕ, и не понимал, как такое возможно!

Аудиторский анализ показал, что бухгалтер, который вел бизнес клиента, имел низкую квалификацию. И вот почему. Бизнес нашего клиента выглядел так:

- три розничных магазина в Ленинградской области;
- форма собственности - ИП
- налоговый режим - ПАТЕНТ
- выручка за 2023 год - 92 млн рублей
- система расчетов - расчетный счет, касса

Пока все нормально, однако, клиент оформлял ПАТЕНТ на каждую торговую точку и был уверен, что он имеет лимит дохода 60 млн рублей на каждую из торговых точек. Фатальная ошибка! Клиент действительно должен был оформить ПАТЕНТ на каждую торговую точку, однако по закону лимиты считаются суммарно по всем доходам ИП.

Бухгалтер недоглядел или неверно истолковал налоговый режим - пусть это останется на его совести, но это привело к тому, что наш предприниматель получил письмо счастья с требованием о доплате налогов, но уже по упрощенной системе.

💡 Предприниматель на то и предприниматель, что должен что-то предпринимать, когда угрожают его бизнесу. В этом году он придумал «гениальную схему» - один магазин оформить на ИП супруги, а два других оставить на себе и дальше работать спокойно по патентам.

Но спокойно точно не получится. Он попал под все возможные критерии дробления бизнеса (дополнительно читайте тут: КОЛОНКА ДЖЕКА: ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА).

Сейчас тема крайне актуальная и животрепещущая. Такие горе-предприниматели - лакомый кусочек для налоговой. Напомню, что дробление бизнеса грозит не только налоговыми доначислениями и штрафами, но и уголовной ответственностью.

🤓 Как говорится, беда не приходит одна.

Индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет, но обязаны вести книгу учета доходов и расходов, а также отчетность по своим сотрудникам. Но многие из них ведут дела «на коленке».

Как думаете, видит ли он общую картину своего бизнеса и каким образом можно законно оптимизировать налогообложение? Конечно, нет. Но самое интересное в том, что он имеет четкое убеждение, что ему и так все понятно - зачем нужна 1С и бухгалтер, ведь «я же вам сказал сумму своей выручки, зачем ещё что-то»… Плюс ко всему не за горами 2025 год с обязательным НДС для ИП… Занавес.

😎 Если переиначить слова Уильяма нашего Шекспира, то “дробить или не дробить, вот в чем вопрос…” Ответ вполне себе очевиден: примитивно дробить бизнес не стоит, ибо ФНС четко дала понять, что теперь за это строго карают и не важно блогер-милионник ты или нет.

Джек рекомендует уделять должное внимание ведению бухгалтерского учета, вне зависимости от размера вашего бизнеса. И уж если приняли решение ДРОБИТЬ - делайте это с умом и правильной подготовкой схемы.
✅ Команда Джека знает несколько интересных решений для описанного кейса. Пишите!
Будем рады поделиться с вами этой информацией.

Канал СправкаДжек

#НАЛОГИ #ДОКУМЕНТИРОВАНИЕ_ДОХОДОВ
🇷🇺 115-ФЗ НОВАЯ ВЕРСИЯ

„Где нет закона, нет и преступления.“ (Апостол Павел, книга Послание к Римлянам)

😎 № 115-ФЗ был принят еще в 2001 году и обязывает банки (и некоторых других участников рынка) следить за операциями и выявлять подозрительных клиентов, которые ведут фиктивную деятельность и отмывают средства.

Список организаций, которые относятся к субъектам 115-ФЗ, приведен в статье 5 Закона:

МФО, НКО, ломбарды, Почта России, операторы связи, НПФ, КПК, страховые организации, посредники при сделках с недвижимостью, организаторы азартных игр, операторы лотерей, аудиторы, нотариусы, адвокаты, клиринговые организации, бухгалтерские и юридические фирмы.

👮‍♀️ Действие 115-ФЗ распространяется на все российские банки. Если кредитная организация не будет соблюдать требования, ее могут оштрафовать или даже лишить банковской лицензии. Проверять по 115-ФЗ могут всех, кто проводит безналичные операции и некоторые наличные.
УЖЕ БЫЛО Перечень сомнительных транзакций клиентов включает следующие виды действий:

- Снятие наличности в больших объемах;
- Отсутствие обязательств по уплате налогов или перечисление налогов в минимальных суммах;
- Наличие у клиента нескольких корпоративных карт, по которым преимущественно проводятся операции по получению наличности;
- Работа с контрагентами с признаками транзитных операций;
- Отсутствие выплаты со счета зарплаты сотрудникам или выдача зарплаты небольшими суммами, а также отсутствие перечисления в бюджет зарплатных налогов и взносов
- Зачисление на счета клиента средств за товары или услуги по договорам от покупателей с выделенной суммой НДС и практически в полном объеме списание таких средств в адрес других контрагентов без выделения НДС;
- Искусственное завышение клиентами размера перечисляемых со счетов налогов и прочих обязательных бюджетных платежей;
- Отсутствие сопутствующих ведению бизнеса расходов;
- Регулярные переводы средств на личные счета физических лиц.

🏦 Перечень операций, которые подлежат обязательному контролю со стороны банков:

- Операции на сумму, которая равна или превышает 1 000 000 рублей и совершается в наличной форме в виде открытия вклада/депозита в пользу третьих лиц; в форме предоставления имущества по лизинговому договору;
- Операции на сумму, которая равна или превышает 5 000 000 рублей и совершается в наличной или безналичной форме по сделке с недвижимостью;
- Операции почтового перевода средств на сумму, которая равна или превышает 100 000 рублей.

🆕 НОВИНКИ В 115-ФЗ, которые начали действовать с 19.08.2024 года:

К числу лиц, которые считаются субъектами 115-ФЗ, добавлены:
- лица, занимающихся майнингом цифровых валют, в т.ч. участники майнинг-пула;
- лица-организаторы майнинг пула;
- исполнительные органы личного фонда;
- аудиторские фирмы и аудиторы (ранее они только информировали Росфинмониторинг о подозрительных операциях).

Нотариусы теперь обязаны выполнять антиотмывочные процедуры при совершении следующих нотариальных действий:
- удостоверение сделок;
- прием в депозит;
- совершение исполнительных надписей.

Нотариус может отказать в их совершении при наличии подозрений.

1. Расширен функционал, выполняемый вышеперечисленными лицами, например, они должны предоставлять по запросу Росфинмониторинга имеющуюся у них информацию об операциях, сделках и их участниках.
2. 115-ФЗ теперь обязывает клиентов предоставлять расширенную информацию выше перечисленным лицам, - для выполнения требований антиотмывочного закона.

😎 Друзья, соблюдайте законы и платите налоги, тогда можно спать спокойно. Если вы все таки решитесь оптимизировать свой бизнес тем или иным способом, то сначала оцените степень риска и выгоду.

По традиции, если остались вопросы и вы хотите подискутировать со стариной Джеком, то жмите “Задать вопрос Джеку” и получите исчерпывающий ответ на интересующую вас тему. Напоминаю, что можно стать соавтором статьи в канале! Присылайте свои идеи, обсудим и напишем интересный материал 😉

Канал СправкаДжек

#НАЛОГИ #ДОКУМЕНТИРОВАНИЕ_ДОХОДОВ
🇷🇺 РЕГИОНАЛЬНЫЕ ЛЬГОТЫ

"Широка страна моя родная, Много в ней лесов, полей и рек!
Я другой такой страны не знаю, Где так вольно дышит человек.”
Васи́лий Ива́нович Ле́бедев-Кума́ч

🚘 Переезд у многих ассоциируется с маленьким пожаром. Давайте сегодня оставим пожарные расчеты в гаражах и не будем их тревожить. Смена региона регистрации бизнеса отличный инструмент для экономии на налогах, - вот об этом поговорим сегодня поподробнее.

💡 Впервые закон о пониженной ставке УСН появился в 2020 году, когда началась пандемия COVID-19. Многие предприятия были вынуждены прекратить свою деятельность, что сильно сказалось на экономической стабильности регионов России. Государство постаралось оперативно отреагировать и помочь исправить ситуацию введением налоговых льгот для экономической поддержки наиболее пострадавших регионов.

😎 В 2024 у вас до сих пор есть возможность перевести свой бизнес в льготный регион на УСН 1%. Все субъекты России предлагают разные условия как по самому переводу, так и по процентной ставке упрощенной системы налогообложения. Ежегодно растет количество ИП/ООО, которые переезжают в подобные регионы, чтобы воспользоваться льготными ставками по налогам и сохранить свои финансы. Сейчас налоговая миграция на УСН 1% расценивается как улучшение экономического состояния субъектов РФ. Однако, важно понимать, что если ваш знакомый переехал в N-регион в момент действия льготы, то не факт, что вы сможете перевестись по тем же условиям. Опирайтесь на актуальную информацию, чтобы избежать ошибок и неточностей. Например, есть регионы, где под льготу подходят только определенные виды деятельности.

🧮 Стандартный подход предполагает, что компании на «упрощенке» выплачивают в бюджет 6% с дохода или 15% с разницы «доход минус расход». Однако пункты 1 и 2 статьи 346.20 Налогового кодекса РФ говорят, что власти в регионах могут снизить ставки до 1 % и 5 %. А еще во многих субъектах России действуют налоговые каникулы. Таким образом, получается, что в некоторых регионах России налоговая ставка для «упрощенцев» может быть значительно ниже.

👮🏻‍♂️ А можно ли вести бизнес в одном регионе, а регистрацию иметь в льготном?

На упрощёнке нет ограничений по территории, на которой можно вести деятельность. Предприниматель может работать в одном регионе, а отчитываться и платить налоги в другом — в ИФНС по месту регистрации в качестве ИП. При этом он вправе воспользоваться пониженной ставкой налога и налоговыми каникулами того субъекта РФ, в котором стоит на учёте как предприниматель. Такой порядок установлен законодательством. Поэтому ИП нельзя привлечь к ответственности только за то, что он зарегистрировался в регионе, где введены налоговые льготы. Не считается незаконным и ведение деятельности на УСН не по месту учёта.

‼️Сам факт того, что предприниматель выбирает регион, выгодный для регистрации и экономит деньги за счёт льготных ставок — не нарушение. Но есть прецеденты, когда налоговики доказали, что ИП зарегистрировался в льготном регионе фиктивно и получил необоснованную налоговую выгоду. И вот тут будет уже не отвертеться от проверки и доначислений.

😎 На данный момент УСН 1% при системе налогообложения “доходы” и 5% при системе налогообложения “доходы минус расходы” действует в 6 регионах РФ: Республика Удмуртия, Мурманская область, Чеченская Республика, Республика Калмыкия, Пермь и Пермский край.

💰 КОМУ БУДЕТ ВЫГОДНО?

- Предпринимателям - владельцам ИП или ООО на упрощёнке, которые получили по году более 1.000.000 рублей доходов;
- Бессрочно для всех видов бизнеса. Никаких ограничений по срокам и ОКВЭД. Подходит для любого вида деятельности в РФ

Это отличная возможность начать оптимизировать расходную часть своего бизнеса, затратив минимум усилий, времени и денег.

😎 Остались вопросы или есть мнение? По традиции жмем на «ЗАДАТЬ ВОПРОС Джеку»

Канал СправкаДжек