#НАЛОГИ #ДОКУМЕНТИРОВАНИЕ_ДОХОДОВ
🇷🇺 115-ФЗ НОВАЯ ВЕРСИЯ

„Где нет закона, нет и преступления.“ (Апостол Павел, книга Послание к Римлянам)

😎 № 115-ФЗ был принят еще в 2001 году и обязывает банки (и некоторых других участников рынка) следить за операциями и выявлять подозрительных клиентов, которые ведут фиктивную деятельность и отмывают средства.

Список организаций, которые относятся к субъектам 115-ФЗ, приведен в статье 5 Закона:

МФО, НКО, ломбарды, Почта России, операторы связи, НПФ, КПК, страховые организации, посредники при сделках с недвижимостью, организаторы азартных игр, операторы лотерей, аудиторы, нотариусы, адвокаты, клиринговые организации, бухгалтерские и юридические фирмы.

👮‍♀️ Действие 115-ФЗ распространяется на все российские банки. Если кредитная организация не будет соблюдать требования, ее могут оштрафовать или даже лишить банковской лицензии. Проверять по 115-ФЗ могут всех, кто проводит безналичные операции и некоторые наличные.
УЖЕ БЫЛО Перечень сомнительных транзакций клиентов включает следующие виды действий:

- Снятие наличности в больших объемах;
- Отсутствие обязательств по уплате налогов или перечисление налогов в минимальных суммах;
- Наличие у клиента нескольких корпоративных карт, по которым преимущественно проводятся операции по получению наличности;
- Работа с контрагентами с признаками транзитных операций;
- Отсутствие выплаты со счета зарплаты сотрудникам или выдача зарплаты небольшими суммами, а также отсутствие перечисления в бюджет зарплатных налогов и взносов
- Зачисление на счета клиента средств за товары или услуги по договорам от покупателей с выделенной суммой НДС и практически в полном объеме списание таких средств в адрес других контрагентов без выделения НДС;
- Искусственное завышение клиентами размера перечисляемых со счетов налогов и прочих обязательных бюджетных платежей;
- Отсутствие сопутствующих ведению бизнеса расходов;
- Регулярные переводы средств на личные счета физических лиц.

🏦 Перечень операций, которые подлежат обязательному контролю со стороны банков:

- Операции на сумму, которая равна или превышает 1 000 000 рублей и совершается в наличной форме в виде открытия вклада/депозита в пользу третьих лиц; в форме предоставления имущества по лизинговому договору;
- Операции на сумму, которая равна или превышает 5 000 000 рублей и совершается в наличной или безналичной форме по сделке с недвижимостью;
- Операции почтового перевода средств на сумму, которая равна или превышает 100 000 рублей.

🆕 НОВИНКИ В 115-ФЗ, которые начали действовать с 19.08.2024 года:

К числу лиц, которые считаются субъектами 115-ФЗ, добавлены:
- лица, занимающихся майнингом цифровых валют, в т.ч. участники майнинг-пула;
- лица-организаторы майнинг пула;
- исполнительные органы личного фонда;
- аудиторские фирмы и аудиторы (ранее они только информировали Росфинмониторинг о подозрительных операциях).

Нотариусы теперь обязаны выполнять антиотмывочные процедуры при совершении следующих нотариальных действий:
- удостоверение сделок;
- прием в депозит;
- совершение исполнительных надписей.

Нотариус может отказать в их совершении при наличии подозрений.

1. Расширен функционал, выполняемый вышеперечисленными лицами, например, они должны предоставлять по запросу Росфинмониторинга имеющуюся у них информацию об операциях, сделках и их участниках.
2. 115-ФЗ теперь обязывает клиентов предоставлять расширенную информацию выше перечисленным лицам, - для выполнения требований антиотмывочного закона.

😎 Друзья, соблюдайте законы и платите налоги, тогда можно спать спокойно. Если вы все таки решитесь оптимизировать свой бизнес тем или иным способом, то сначала оцените степень риска и выгоду.

По традиции, если остались вопросы и вы хотите подискутировать со стариной Джеком, то жмите “Задать вопрос Джеку” и получите исчерпывающий ответ на интересующую вас тему. Напоминаю, что можно стать соавтором статьи в канале! Присылайте свои идеи, обсудим и напишем интересный материал 😉

Канал СправкаДжек

#НАЛОГИ #ДОКУМЕНТИРОВАНИЕ_ДОХОДОВ
🇷🇺 РЕГИОНАЛЬНЫЕ ЛЬГОТЫ

"Широка страна моя родная, Много в ней лесов, полей и рек!
Я другой такой страны не знаю, Где так вольно дышит человек.”
Васи́лий Ива́нович Ле́бедев-Кума́ч

🚘 Переезд у многих ассоциируется с маленьким пожаром. Давайте сегодня оставим пожарные расчеты в гаражах и не будем их тревожить. Смена региона регистрации бизнеса отличный инструмент для экономии на налогах, - вот об этом поговорим сегодня поподробнее.

💡 Впервые закон о пониженной ставке УСН появился в 2020 году, когда началась пандемия COVID-19. Многие предприятия были вынуждены прекратить свою деятельность, что сильно сказалось на экономической стабильности регионов России. Государство постаралось оперативно отреагировать и помочь исправить ситуацию введением налоговых льгот для экономической поддержки наиболее пострадавших регионов.

😎 В 2024 у вас до сих пор есть возможность перевести свой бизнес в льготный регион на УСН 1%. Все субъекты России предлагают разные условия как по самому переводу, так и по процентной ставке упрощенной системы налогообложения. Ежегодно растет количество ИП/ООО, которые переезжают в подобные регионы, чтобы воспользоваться льготными ставками по налогам и сохранить свои финансы. Сейчас налоговая миграция на УСН 1% расценивается как улучшение экономического состояния субъектов РФ. Однако, важно понимать, что если ваш знакомый переехал в N-регион в момент действия льготы, то не факт, что вы сможете перевестись по тем же условиям. Опирайтесь на актуальную информацию, чтобы избежать ошибок и неточностей. Например, есть регионы, где под льготу подходят только определенные виды деятельности.

🧮 Стандартный подход предполагает, что компании на «упрощенке» выплачивают в бюджет 6% с дохода или 15% с разницы «доход минус расход». Однако пункты 1 и 2 статьи 346.20 Налогового кодекса РФ говорят, что власти в регионах могут снизить ставки до 1 % и 5 %. А еще во многих субъектах России действуют налоговые каникулы. Таким образом, получается, что в некоторых регионах России налоговая ставка для «упрощенцев» может быть значительно ниже.

👮🏻‍♂️ А можно ли вести бизнес в одном регионе, а регистрацию иметь в льготном?

На упрощёнке нет ограничений по территории, на которой можно вести деятельность. Предприниматель может работать в одном регионе, а отчитываться и платить налоги в другом — в ИФНС по месту регистрации в качестве ИП. При этом он вправе воспользоваться пониженной ставкой налога и налоговыми каникулами того субъекта РФ, в котором стоит на учёте как предприниматель. Такой порядок установлен законодательством. Поэтому ИП нельзя привлечь к ответственности только за то, что он зарегистрировался в регионе, где введены налоговые льготы. Не считается незаконным и ведение деятельности на УСН не по месту учёта.

‼️Сам факт того, что предприниматель выбирает регион, выгодный для регистрации и экономит деньги за счёт льготных ставок — не нарушение. Но есть прецеденты, когда налоговики доказали, что ИП зарегистрировался в льготном регионе фиктивно и получил необоснованную налоговую выгоду. И вот тут будет уже не отвертеться от проверки и доначислений.

😎 На данный момент УСН 1% при системе налогообложения “доходы” и 5% при системе налогообложения “доходы минус расходы” действует в 6 регионах РФ: Республика Удмуртия, Мурманская область, Чеченская Республика, Республика Калмыкия, Пермь и Пермский край.

💰 КОМУ БУДЕТ ВЫГОДНО?

- Предпринимателям - владельцам ИП или ООО на упрощёнке, которые получили по году более 1.000.000 рублей доходов;
- Бессрочно для всех видов бизнеса. Никаких ограничений по срокам и ОКВЭД. Подходит для любого вида деятельности в РФ

Это отличная возможность начать оптимизировать расходную часть своего бизнеса, затратив минимум усилий, времени и денег.

😎 Остались вопросы или есть мнение? По традиции жмем на «ЗАДАТЬ ВОПРОС Джеку»

Канал СправкаДжек