‼️ Главное про НДС на УСН с 2026 года: часть 3. Предыдущий пост — здесь

Отвечаем на частые вопросы по уплате НДС на УСН.

Вопрос № 3: «В августе компания на УСН превысила лимит для освобождения от НДС, поэтому с 1 сентября платит налог.

В конце августа актами закрыли часть выполненных работ.

Оплату по ним получим в сентябре, то есть после утраты права на освобождение от НДС. Нужно ли из этих поступлений в сентябре выделять НДС и уплачивать в бюджет?»

По актам, которые закрыли в августе и по которым получили оплату в сентябре, не нужно выделять НДС.

По правилам налоговую базу по НДС определяют по наиболее ранней из дат:

1️⃣ День, когда отгрузили товар или оказали услугу.

2️⃣ День, когда получили предоплату за товар или услугу.

В вопросе наиболее ранняя дата — это день отгрузки. Тогда компания еще не была плательщиком НДС.

Была ли у вас такая ситуация?

⚡️ — да; 🔥 — нет.

Подписаться на канал для бухгалтеров

💳 Успейте подключить зарплатный проект Т-Бизнеса в этом году и получить выгодные условия

До конца 2025 года отменяем межбанковские комиссии: переводите зарплату на карты любых банков с комиссией 0%.

Автоматизируем и упрощаем процесс выплат для всех.

🔻 Бухгалтеру удобно перечислять зарплату за счет интеграции с 1С или другой привычной программой.

🔻 Сотруднику доставляем карту в любой город России за 2—4 дня бесплатно. А с ней даем кэшбэк за покупки до 30% и сервисы Т-Банка со скидками и бонусами.

🔻 Двум руководителям подключаем премиальное обслуживание — подписка Premium на грейде Bronze — на 6 месяцев за 0 ₽ с начала подключения.

Акция с отменой комиссии и премиальным обслуживанием доступна новым клиентам Т-Бизнеса с оборотом от 120 млн рублей в год.

Если у вас есть самозанятые — платите в том же окне. Автоматически сформируем чеки и акты, проверим статус самозанятого и уплатим налог.

➡️ Узнать подробности и оставить заявку: https://t.tb.ru/mass_payments

Подписаться на канал для бухгалтеров

❕ Параметры налоговой реформы для бизнеса на УСН могут смягчить

Как это сделать, обсуждают в правительстве и администрации президента.

Так, предлагается ввести «лестницу» порогов для перехода упрощенцев на НДС в течение нескольких лет. Рассматривают такие варианты:

➡️ порог дохода в первый год действия реформы — 30 млн рублей, далее — 20 млн рублей, позже — 15 млн рублей;

➡️ в первый год — 20 млн рублей, далее — 15 млн рублей, далее — 10 млн рублей;

➡️ в первый год — 20 млн рублей, далее — 10 млн рублей.

Действующий порог — 60 млн рублей.

💼 Подписаться на канал для бухгалтеров

📌 Главное про НДС на УСН с 2026 года: часть 4. Предыдущий пост — здесь

Отвечаем на частые вопросы по уплате НДС на УСН.

Вопрос № 4: «Компания на УСН в сентябре превысила лимит доходов и с октября становится плательщиком НДС. Как нужно работать с октября, уведомлять ли налоговую, какие документы оформлять?»

✅ В октябре вам нужно будет:

1. Выбрать ставку по НДС. Уведомлять об этом никого не нужно. Инспекция узнает о ставке из первой декларации по НДС.

2. Подписать допсоглашения к договору с контрагентами и указать новые цены с учетом НДС. Если этого не сделать, считается, что цена включает НДС, то есть ваш доход уменьшится.

3. Начать выставлять счета-фактуры с выделенным НДС.

4. Начать заполнять по выставленным и полученным счетам-фактурам книгу покупок и книгу продаж. В книге продаж фиксируют счета-фактуры на авансы и отгрузки. В книге покупок — счета-фактуры, полученные от поставщиков, авансовые и корректировочные счета-фактуры.

🔻 Как платить НДС: тремя равными долями до 28-го числа каждого месяца квартала, следующего за отчетным. То есть, если стали плательщиком в октябре, первый платеж нужно перечислить на ЕНС до 28 января.

🔻 Когда подавать декларацию по НДС: каждый квартал. Например, если бизнес стал плательщиком налога в октябре 2025 года, сдать первую декларацию нужно не позднее 25 января 2026 года.

Сохраняйте пост-памятку!

💼 Подписаться на канал для бухгалтеров

Что нужно уплатить до 28 октября: памятка по платежам

🔻 Страховые взносы по единому тарифу за сотрудников за сентябрь.

🔻 НДФЛ, удержанный с 1 по 22 октября.

🔻 Налог на прибыль: за третий квартал и первый ежемесячный авансовый платеж за четвертый квартал.

🔻 НДС: первый платеж за третий квартал.

🔻 Туристический налог за третий квартал.

🔻 Торговый сбор в Москве за третий квартал.

🔻 Авансовый платеж по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам организаций за третий квартал.

🔻 Авансовый платеж при УСН за девять месяцев.

🔻 Аванс по НДФЛ за девять месяцев — для ИП на ОСН.

Ставьте реакцию, если полезны такие посты с напоминаниями!

💼 Подписаться на канал для бухгалтеров

➡️ Главное про НДС на УСН с 2026 года: часть 5. Предыдущий пост — здесь

Правительство внесло в Госдуму налоговые поправки. Если их примут, ставку НДС поднимут до 22%, а порог доходов для начала уплаты НДС на УСН снизят до 10 млн рублей. Отвечаем на частые вопросы.

Вопрос № 5: «ИП работает одновременно на УСН и патенте. Скорей всего, в 2025 году достигнем совокупного дохода по обеим системам 10 млн рублей. Платить НДС надо по обеим СНО?»

☑️ Если ваш совокупный доход за 2025 год превысит 10 млн рублей, в 2026 году вы:

— не сможете применять патент. Соответствующие операции придется облагать налогом при УСН;

— начнете платить НДС по всем видам деятельности.

🔻 При подсчете лимита в 10 млн рублей используют сведения о заработках:

— из книги учета доходов и расходов по УСН;

— из книги учета доходов при ПСН.

Например, ИП Петров совмещает УСН и патент. Доход на УСН — 7 млн рублей, а на патенте — 4 млн рублей за 2025 год. Общий доход за 2025 год — 11 млн рублей. С 1 января 2026 года Петров утратит право на патент и станет плательщиком НДС.

Отправляйте пост тем, кто совмещает УСН и патент!

💼 Подписаться на канал для бухгалтеров

📌 Собрали для вас самое интересное за неделю

1️⃣ ЦБ снизил ключевую ставку с 17 до 16,5%. Объяснили это тем, что экономика продолжает возвращаться к траектории сбалансированного роста.

2️⃣ Дума приняла законопроект о налоговой реформе в первом чтении.

Комитет по бюджету и налогам предложил сделать переход к новым условиям работы более плавным для бизнеса:

— поэтапно снижать пороги по доходам, при которых бизнес на УСН начинает платить НДС, а ИП на ПСН теряют право на работу по патенту;

— смягчить нормы НК, которые запрещают бизнесу на УСН в течение трех лет переходить с льготных ставок НДС на общую и получить право на вычет;

— сохранить возможность применения патента для стационарной и розничной торговли в сельских и труднодоступных населенных пунктах;

— продлить меры поддержки для бизнеса, которые уже работают в 2025 году. Например, не привлекать к ответственности бизнес, который впервые станет плательщиком УСН, если он допустит налоговые нарушения.

— сохранить пониженные страховые взносы для МСП, который оказывает услуги населению в социально значимых сферах.

3️⃣ Правительство сохранит льготу по НДС для российских разработчиков ПО. Ее планировали отменить в рамках налоговой реформы 2026 года.

4️⃣ Налоговики увидели риски подмены трудовых отношений лишь у 1% самозанятых. Из-за этого не стоит разрушать всю систему взаимосвязей самозанятых с заказчиками, считает глава ФНС.

5️⃣ В России предложили создать специальный налоговый режим для ПВЗ. Спецрежим может включать фиксированный налог по числу ПВЗ и льготную ставку на доходы или прибыль.

#новости

💼 Подписаться на канал для бухгалтеров