​​Делегирование ответственности по налоговым рискам

Начнем с истории. Владельцу одной питерской транспортной компании чуть больше года назад потребовался бухгалтер на аутсорсе. Нашли в Ленобласти хорошего специалиста, встали на обслуживание, начали работать. И все было прекрасно: обороты росли, вознаграждение главбуха-аутсорсера тоже, но вдруг возникла заминка. А возникла она потому, что недавно хозяин, он же директор компании, отправился в налоговую и получил там новую ЭЦП. При этом очень проникся тем, что по новым правилам подпись ФНС выдается в единственном экземпляре и с защитой от копирования. Теперь носит свой священный токен чуть ли не у сердца и категорически отказывается с ним расставаться.

Получается следующая ситуация: директор в Питере, главный бухгалтер в области. И они никак не могут решить, как им дальше работать. Владелец бизнеса отдавать токен бухгалтеру категорически не хочет и предлагает той подписывать отчеты своей ЭЦП по доверенности. Мотивирует тем, что сам ничего не понимает в бухучете, аутсорсинг официальный, с договором, и за официальные неплохие деньги. Что, мол, тут такого. Да и неудобно, ведь директору якобы тоже надо время от времени что-то подписывать. Не гонять же для этого каждый раз в область.

Бухгалтер категорически отказывается. Работает она уже давно и определенный опыт имеет. Ситуации были разные, и обычно всегда спасало то, что она лично ничего не подписывала. Да, делала отчеты, а куда там их дальше сдавали – ее особо не касалось. Позиция понятная. Здесь же она считает, что если будет ее подпись, ей тоже отвечать за достоверность предоставленных сведений.

Стали думать, что делать. По идее, если договор официальный, то предложение директора вполне обосновано. Это, и правда, один из вариантов сотрудничества с аутсорсинговыми организациями. Есть конторы, которые подписывают доки клиентов своей ЭЦП. Например, те, кто отправляют отчетность по ТКС. Это нормальная практика. Но там и уровень ответственности другой. Им что принесли, то они и передали.

А тут договор на полный бухучет. Уже не получится притвориться только передаточным звеном. Тогда бухгалтер предложила свой вариант: директор делает электронную доверенность на какого-то своего физика (сотрудника, родственницу, любовницу и пр.), физик оформляет ЭЦП и отдает бухгалтеру.

Но этот вариант абсолютно не устроил директора. И вот тут возникает такое ощущение, что он не просто так не идет навстречу бухгалтеру. Скорее, наоборот, специально хочет в нынешних реалиях переложить на нее часть ответственности. Все же видят, что налоговая постоянно усиливает контроль. Так что, не удивительно, что руководители все чаще хотят по возможности делегировать ответственность за бухгалтерскую и налоговую отчетность тем, с кем работают.

Пока непонятно, к какому компромиссу придут наши герои. Может, расстанутся. Может, владелец компании предложит бухгалтеру щедрую дополнительную компенсацию, и та будет готова рискнуть спокойствием. Или все-таки решат пока пользоваться ЭЦП какого-нибудь Иванова.

Понятно другое. Тема ответственности в случае налоговых рисков более чем актуальна. Мы об этом честно говорим во многих наших постах, чтобы вы вовремя принимали меры и были готовы к работе в новых условиях. А еще, нам очень интересно, на чьей вы стороне в этой спорной ситуации.
#разное

@bi_plan План Б

​«Мракетинг» бумажного НДС. Не весело…

Любая продажа предполагает позиционирование, маркетинг, продвижение по разным каналам и прямую рекламу.

В сегменте оптимизации ничего нового не придумали, используются те же инструменты. Но, как и везде, продавцы бывают разные от мошенников, использующих социнженерию, до компетентных сервисов с консервативной рекламной политикой.

Одна из любимых бухгалтерских дат – 25-е число следующего месяца после окончания квартала, когда следует отправить декларации по НДС. Активность «перекупов» и жуликов увеличивается именно в эти временные рамки. Обычно это три недели перед сдачей отчетности и две после. Сейчас именно такой период.

Мы писали о приемах и уловках для привлечения клиентов и на днях провели эксперимент, попытавшись найти продавцов «бумаги» в роли начинающего покупателя: через поисковики, агрегаторы объявлений, VK, Youtube/Rutube и каналы Telegram.

Предлагаем взглянуть на примеры рекламы, которую мы бы назвали подозрительной (примеры реальны, орфография сохранена):

 Наши специалисты регулярно отслеживают динамику налоговой системы и упрощают схему работы.
 Своевременное обращение к нам позволяет деноминировать налог на добавленную стоимость в необходимом размере за отчётный по календарю промежуток.
 Отчётность с подтверждением о том, что она принята и введена ИФНС, предоставляется в самом полном формате.
 Наша компания занимается покупкой и оптимизацией НДС.
 Мы владеем нужными инструментами, чтобы минимизировать риски, удовлетворив запросы налоговой.
 Консультант продающего портала поможет найти оптимальный способ увеличить прибыль. Хотя оптимизация не приветствуется налоговиками, при сокрытии сотрудничества с юристом-помощником это безопасно.
 Схема работы нашей организации не нарушает действующего законодательства. Бесконечные цепочки налоговых вычетов через однодневные фирмы – не наш профиль работы.
 Кое-какие проблемы создает АСК НДС 2, система оценки потенциальных рисков мошенничества. Но актуальных рычагов воздействия на фирмы, участвующие в приобретении бумажного псевдоналога, не так много.
 Купить НДС оптимизацию у нас – значит, выгодно инвестировать свой бизнес.
 Наша компания не относится к числу дешевых услуг по НДС, которыми наполнен интернет и телеграмм каналы. У нас высокие и длительные стандарты гарантий.
 Главное – это ваша безопасность! Мы знаем все о АСК и НДС 2.
 Компании, которые мы предлагаем имеют отчисления в НДФЛ и страховые взносы.
 Работаем строго в соответствии с законодательством РФ. Предоставляем услуги по снижению НДС для малого и среднего бизнеса с учетом главы 21 НК РФ
 Только проверенные, «зеленые» контрагенты по линии ИФНС (АСК НДС).
 Вот уже более 7 лет занимаемся исключительно снижением налоговой нагрузки НДС на предприятия и физические лица.
 Оплата производится по акту выполненных работ.
 Документы прошлых лет и закрытых кварталов не переделываем. Только отчетный, крайний и настоящий квартал!

Что можно сказать? Продажа «бумажных» услуг тоже встала на поток, а производство контента и рассылок передано на аутсорс. Но какого качества будет услуга, если некоторым даже описать ее трудно, а владельцы не занимаются повышением налоговой грамотности своих копирайтеров? Ответ на поверхности.

При покупке «бумаги» каждый учится на своих ошибках. Чтобы их было меньше, дадим три основные рекомендации.

1. Не покупайте у тех, кто агрессивно навязывает услуги и пишет в личку. Характеристики компетентного продавца – репутация в сообществах, качественные ресурсы и контент, четкая и внятная обратная связь, допуслуги.

2. Самообразовывайтесь. Поговорите с бухгалтером, консультантом, уже зашивающим знакомым, продавцом, почитайте тематические чаты. Снижение рисков как минимум на 50% зависит от покупателя.

3. Быстро, дешево, просто и с гарантией-навсегда – не бывает. Обманывать государство сложно. Пока еще этим можно заниматься, но надо четко знать правила игры «не по правилам».
#разное

@bi_plan План Б

​Новые указания, как проверять налплатов

Квартал окончен, осталась ровно неделя до отчета. На каком же фоне происходит сдача деклараций?

Как вы уже знаете, мы внимательно следим за всеми изменениями в налоговой сфере. И, если про что-то пишем, то считаем это важным, а также всегда отслеживаем дальнейшую судьбу проектов, слухов и предложений. Давайте посмотрим, какие ожидания и слухи в налоговой сфере сбылись, а какие – нет.

Начнем с хорошего. Согласно поручению президента, нас ждет три положительных новости.

1.Страховые взносы снизят до 15% для всех субъектов МСП.

2. В число субъектов МСП сможет попасть больше предпринимателей, так как их критерии изменят. Значит, больше компаний те самые пониженные взносы.

3. Поменяют лимиты по УСН и патенту.

Как в точности это будет реализовано, пока ясности нет. Точно поднимут лимит выручки, как для упрощенцев и патентщиков, так и для попадания в ряды МСП. Насколько? Подождем – увидим. Но это все поручения президента, и у нас нет оснований считать, что они не будут выполнены. До 15 июля по ним должны отчитаться.

Это хорошее. Теперь о не очень приятном.

Ранее мы писали, что ходят слухи о моратории на налоговые проверки для всех, а не только для айтишников. Но вот это, похоже, не сбывается. Недавно Управления ФНС и межрегиональные инспекции получили документ об эффективности планирования ВНП и приоретизации работы с выгодоприобретателями в 2022 году. Если отдельным документом утверждают, как будет формироваться план проверок, это говорит о том, что никакого моратория точно не планируется. Если бы хотели притормозить, правила бы не устанавливали. В итоге будет не мораторий, а приоритизация.

В чем основная идея данного послания? Грубо говоря, там расписано, как и кого будут проверять в 2022 году. Цитата:

«Налоговый орган на основании федерального реестра предполагаемых выгодоприобретателей (далее – ФРПВ) определяет предполагаемых выгодоприобретателей и ранжирует их для целей определения приоритета отработки от более приоритетных, подлежащих первоочередной отработке, к менее приоритетным».

Сбываются наши прогнозы, что с ВНП пойдут только к самым интересным, из кого и сформируют своего рода очередь под названием ФРПВ (Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей). Крупных будут ранжировать по размеру – чем крупнее, тем ближе к началу очереди. Мелкие же вообще в этот список не войдут. Для справки: охват ВНП за 2021 по юрлицам – 0,22%, охват по ИП и частнопрактикующим – 0,01 % от их общего числа.

Также подтверждается, то, о чем мы писали, что налплатов с возможной суммой доначислений менее 3 млн проверять будут крайне редко и исключительно по согласованию межрегиональный инспекции ФНС России по конкретному округу.

В связи с этим все уже намеченные планы по ВНП велено скорректировать, в связи с «ограниченностью трудовых ресурсов», что рождает необходимость расставить приоритеты. Простыми словами, стрельбу из пушек по воробьям велено прекращать.

При этом, если в одном регионе получится так, что «жирных» выгодоприобретателей много, а в другом – мало, велено перераспределять ресурсы на их отработку. Теперь разрешено передавать дела в иные менее загруженные налоговые органы, а также привлекать сотрудников одной налоговой в другую. Да, будет можно «мешать» и сотрудников, и налплатов.

Поэтому напомним снова: меняйте схемы работы. Лучше иметь несколько фирм поменьше, чем одну крупную и заметную, которая попадет вверх очереди. Сейчас на ОСН необходимо становиться «бизнесом-невидимкой», в таком случае и жить будет гораздо спокойнее. Тогда, если вы читаете наш канал, понимаете тенденции и прислушиваетесь к нашим советам, то продолжите трудиться в нормальном рабочем режиме. В чем мы вам всегда поможем.

Наш сервис по оптимизации НДС здесь: @OptiPlan

Не откладывайте на последний день. В прошлом квартале нашего небольшого запаса не хватило на всех.
#налоги

@bi_plan План Б

​Наши условия по НДС

Несмотря на изменения, мы оставляем цены на 1 кв на прежнем уровне.

Тариф 1 «Простой»

Ставка: 1,5%, вне зависимости от объема.

Условия оплаты

1. Комиссия может быть оплачена наличкой на карту директора, а также по безналу на расчетный счет компании (о наличии такой возможности уточняйте у менеджера).

2. При оплате безнала на р/с компании необходимо будет дополнительно оплатить комиссию 13% (за получение наличных). Пример расчета: вы должны 100 000 рублей (комиссия за документы), вы хотите их заплатить безналом на р/с компании, следовательно, 100 000/0,87=114 942 руб. Проверка: 114 942-13%=100 000.

Описание

Подойдет тем, кто «зашивает» НДС через прокладку. Популярен из-за цены, которая соответствует качеству. Чаще его используют посредники и площадки. Выдаем документы от наших подконтрольных компаний второго уровня, движения денег по ним практически нет, как и реальных поставщиков. Даем оттиск и пример подписи директора. Первичные документы клиент подписывает и штампует сам. По закрытию задолженности можем предложить договор цессии.

Тариф 2 «Для белого бизнеса»

Ставка (при оплате наличными):

От 1 до 5 млн – 3%
От 5 до 50 млн – 2,5%
От 50 – 2%
Свыше 100 – индивидуально.

Условия оплаты

1. Комиссия может быть оплачена наличкой на карту директора, а также по безналу на расчетный счет компании.
2. При оплате безнала на р/с компании необходимо будет дополнительно оплатить комиссию 13%(за получение наличных нами). Пример расчета: вы должны 100 000(комиссия за документы), вы хотите их заплатить безналом на р/с компании, следовательно 100 000/0,87=114 942. Проверка: 114 942-13%=100 000.

Описание

Подойдет непосредственно белому бизнесу. Качественный продукт с диверсификацией рисков. Документы выдаются от наших флагманов, которые находятся под пристальным контролем. У всех компаний есть реальные адреса, членство в СРО, поддерживаются сайты, объявления на площадках, почты. После флагмана задействованы сразу несколько схем с авторскими доработками. Если одна начинает хромать, она легко заменяется другой без замены самого флагмана. Присутствуют покупки у реального бизнеса.

Первичка подписывается лично директором и отправляется курьерской почтой с юридического адреса поставщика. При необходимости директоры пойдут в ФНС с юристом и будут отстаивать сделки. Если придет требование, с нашей стороны будет оказана юридическая поддержка и составлено письмо с ответом. За дополнительную плату наша бухгалтерия может подготовить первичку.

Кредиторку можно закрыть чеками, транзитом, вывести в наличку, либо другим способом. Выдаем пакет документов для подтверждения должной осмотрительности: фото офиса, склада, директора, номер менеджера, который на связи в рабочее время, бухгалтерская и налоговая отчетность, комплект учредительных документов. Можем оказать содействие в легендировании. Готовы обсуждать сделку по почте. Поддержка 7 дней в неделю.

Заявки принимаем до 25.04 включительно.

По всем вопросам и заказам писать: @OptiPlan

​Делегирование ответственности по налоговым рискам. Часть 2.

Сегодня мы продолжаем тему про разделение ответственности между руководителями бизнеса и сотрудниками. Первую историю читайте здесь.

Тема сложная и неоднозначная. У каждого своя правда и свои доводы. Конечно, регулярно получать зарплаты и премии приятно. Но справедливо ли, что ответственность и забота об этом лежат только на директоре или владельце бизнеса? Вот еще одна история.

В крупной компании по производству оборудования и запчастей для железнодорожного транспорта изначально было так заведено, что топ-менеджеры часть зарплаты получали в конвертах. Практика всем знакомая. То есть, и коммерческий директор, и технический, и по сбыту и еще ряд топов помимо серьезных официальных окладов каждый месяц рассчитывали по умолчанию еще и на солидный кэш.

Сложность же была в том, что наличной выручки в силу специфики у предприятия не было. Все платежи шли по безналу. Долгое время совладельцы компании, два брата, как-то выкручивались: работали с обнальными сервисами, искали дружественных ИП-шников, схематозили. И все эти танцы с бубном, чтобы каждый месяц было что положить в конвертики наемным директорам. При этом услуги обнальщиков тоже стоили денег. И пару раз были случаи, когда обнальная контора или мутные ИП их просто «кидали». Потом к этим рискам еще прибавилось и серьезное давление налоговых органов – весь документооборот пришлось тщательно готовить и легендировать. А денежку в конверт класть все равно надо, причем регулярно.

Рисковали ли при этом топы? Нет. Они каждый месяц ждали свои конвертики и, по сути, ни за что отвечали. Выгодна ли была ситуация в целом? Да. Благодаря «серым» зарплатам фирма экономила на страховых взносах, сотрудники – на НДФЛ. Вроде бы всем так было хорошо.

Но вот ответственность за все эти фокусы лежала целиком на владельцах. И когда «мутить» и выкручиваться стало все сложнее, они задумались о других вариантах. А именно о том, чтобы как-то делегировать ответственность и частично переложить этот головняк на топов.

Придумали следующее: отказаться от услуг обнальщиков и начать переводить эту конвертную часть на зарплатные карты сотрудников, но не просто так, а под отчет. Многие банки сейчас такую возможность предоставляют.

То есть, каждый топ ту сумму, которую он получал уже отмытую и чистенькую в конверте, теперь получает как подотчетные денежные средства, за которые надо отчитаться чеками или квитанциями.
Сотрудникам прямо сказали: «Хотите сохранить эту конвертную часть, значит, ищите сами среди своих друзей и знакомых желающих, делайте их самозанятыми и отчитывайтесь с их помощью за деньги». Финансовая служба компании придумала наименование затрат, т.е. видов деятельности, по которым можно привлекать самозанятых конкретно для этого предприятия. Раздали топам доверки на заключение договоров с потенциальными контрагентами и напомнили про лимит 2,4 миллиона в год.

И вот, друг коммерческого директора регистрируется самозанятым, подписывает с ним договор и в своем телефоне выбивает ему чеки. Топ подкладывает чеки в авансовый отчет и закрывает задолженность. Потом находят еще приятеля, готового помочь другу в беде. А вот у технического таких друзей не оказалось. Что делать, пока не знает. Или работу менять, или довольствоваться белой зарплатой.

Но цели ребята вроде бы достигли: отправляют деньги на карты и все, голова не болит. В случае упса с топа удержат 13% НДФЛ, с фирмы – страховые взносы, штраф и пени. Но теперь хотя бы рискуют обе стороны.

Есть ли правда на стороне владельцев? Да, есть. А на стороне топов? Тоже есть. Им, конечно, не улыбается проворачивать такие аферы, их на других условиях на работу принимали.
Сразу скажем, решение неоднозначное, и нюансов хватает. Не торопитесь внедрять, посоветуйтесь для начала со специалистами. С нашим @ConsultPlanB, например.

Мы рассказали вам две реальные истории о том, как сейчас происходят поиски делегирования ответственности. Свое мнение можете выразить в опросе ниже.
#разное

@bi_plan План Б

​«Белый НДС». История одной консультации

Обеляться и платить налоги – это хорошо. Но сегодня, к сожалению, не все могут себе такое позволить. Наш сервис может помочь дожить до того времени, когда это станет возможно. Мы за рост бизнеса и, если кто-то вырастет и станет финансово-устойчивыми, чтобы платить, значит, мы вложили лепту в это становление. Без оптимизации сегодня многие просто закроются и никакого роста не будет.

На консультации приходят с разными вопросами. И не только те, кто пользуется услугами нашего сервиса. Недавно пришел сторонний клиент с вопросом по оптимизации зарплатных налогов. В разговоре указал, что обелился, платит НДС и помощь сервиса ему не нужна. Мы лишь порадовались, что человек дорос до такого уровня и уже хотели перейти к его вопросу, но он решил поделиться.

Рассказал, что отказался от сотрудничества со всякого рода сервисами и оставил оптимизацию, благодаря реальной транспортной компании. Признался, что стал платить намного больше налогов и комиссий транспортникам, но зато теперь может сосредоточиться на развитии, а не жить в постоянном страхе ожидания налоговой и уголовной ответственности за последствия оптимизации. «Это ну очень дорого, зато уж всё настоящее» – сказал клиент.

Если говорить простым языком, он «подмешивает». Полностью белая транспортная компания добавляет стоимость к оказываемым услугам и отдает эту часть за процент. Да, НДС настоящий, наличка тоже, но ставка за такую «красоту» – 30%.

Допустим, клиенту оказывают реальную услугу, которая стоит 1 млн. По документам он оплачивает 1,5 млн, а 500 ему отдают наличкой за минусом комиссии 30%. Конечно, это дорого, но зато все настоящее: компания, водитель, офис, база, машина, налог на прибыль тоже экономится и никаких однодневок.

Повторим, мы только порадовались, люди идут вперед и развиваются. Согласовали графики следующих консультаций и отпустили человека.

Следуя устоявшейся практике, наши опытные консультанты автоматически «пробили» дерево с ИНН «от покупателя» за прошлый квартал. Ну чтобы порадоваться, увидев, как все бывает хорошо. Только порадоваться не вышло. «Всё настоящее» чуть ниже транспортников по дереву связей являло собой стандартную картинку легендарной и широко используемой схемы оптимизации НДС. Да, с транспортной компанией действительно было все нормально, а вот через звено от них – вовсе не то, что хотелось бы видеть.

При этом транспортники понимали риски, поэтому частенько меняли свои операционные компании, предоставляя клиенту счета-фактуры от разных фирм. Клиент же жил в иллюзии, что все хорошо.

Только вот кого налоговая признает выгодоприобретателем подобных шалостей с НДС: очередную заброшенную транспортниками компашку или наивного клиента по всем критериям и баллам крайне привлекательного выгодника?

Но самое интересное то, что такая картинка в дереве клиента была не только по ветке транспортников, а ещё по нескольким поставщикам, кого он также считал «абсолютно белыми» и думал, что НДС «настоящий и безопасный».

Когда при следующей встрече мы расписали ситуацию, литературных слов он найти не смог. Согласны, подобрать слова сложно.

За что клиент платил транспортникам такие огромные комиссии? Выходит, что за иллюзию. Иллюзию «полностью настоящего распрекрасного НДС».

Вывод сделаем следующий: не хотите тратиться на консалт и пробивы – проявите должную осмотрительность при заключении договоров. А если заподозрили неладное и понимаете, что можете оказаться на месте такого якобы обелившегося клиента, вы ещё успеете. И дерево заказать, и проанализировать, и удивиться. А также, при необходимости воспользоваться нашими услугами. Дерево делается в течение дня, мы работаем без выходных, поможем даже в последний день. Заявки принимаем до 25.04 включительно.

По всем вопросам и заказам писать: @OptiPlan

Не хотите – оставайтесь в иллюзии, что весь ваш НДС белый. Но выгодоприобретателем от шалостей поставщиков могут признать вас.
#налоги

@bi_plan План Б

Спасибо за доверие

Первый квартал этого года вышел на финишную прямую. Остается буквально пара дней, когда еще можно подправить показатели отчетов в нужную вам сторону, используя для этого услуги нашего сервиса.

Для нас это тоже всегда очень ответственный период, когда работаем без выходных. Мы стараемся закрывать в квартал весь объем, который заготовили ранее. Наша цель – не количество, а качество, поэтому за большими объемами мы не гонимся.

Так вот, сообщаем, что 85% процентов объема уже зарезервировано. Благодарим за доверие всех, кто к нам обратился! Очень ценим ваше доверие и стараемся держать планку качества. Также пока сохраняем тарифы прошлого года. С ними можно ознакомиться здесь.

Те, кто планировал к нам обратиться и пока еще этого не сделал – ждем вас, квартал вот-вот закроется. Не откладывайте на последний день. Пишите в любое время в @OptiPlan. Ждем вас!
#новости

@bi_plan План Б

​Нестандартный способ закрыть кредиторку

Сегодня огромное число деклараций по НДС, преодолевая технические сложности с отправкой, на которые массово жалуются в бухгалтерских чатах, попадут в налоговые по всей стране.

Для многих, кто оптимизирует НДС, по-прежнему основным условием выбора сервиса является цена. Это объяснимо и так было всегда.

Но ситуация меняется. Медленно, но верно покупатели стали понимать, что обязательным критерием хорошего сервиса является наличие думающей команды, отслеживающей изменения и разрабатывающей методы реагирования на них. Потому что многие проверенные годами схемы устаревают и перестают работать.

Например, способ закрытия кредиторки. Казалось бы, что тут придумать нового? Чеки, да цессия. Только вот жизнь становится сложнее и у инспекторов все больше вопросов к этой самой цессии. Они все чаще задают вопросы про отсутствие расчетов, когда долг передан безвозмездно, либо оплата не производилась. Про размер оплаты, когда долг в несколько миллионов переуступили за 50 тысяч. Про сомнительную целесообразность многих договоров цессии, аффилированность и т.п. Налоговики прекрасно знают, что спрашивать и как за нее «нагибать». Недавно мы консультировали клиента, который попросил флагман переуступить свой долг в размере 10 млн за 50 тысяч рублей на другую свою же фирму, и искренне не понимал, почему налоговая его терзает. Цессия ведь, как у всех…

Сразу уточним: пошатнулся не сам метод закрытия кредиторки цессией, а подход к его применению. Раньше любая цессия была условно беспроблемной, сегодня цессия цессии рознь. На практике же мало кто умеет ее правильно отражать в бухгалтерском и налоговом учете у всех участников, а иногда вообще этого не делают. Бухи часто даже не знакомы с этим понятием, не говоря уже о нюансах. Применять цессию можно, но надо уделять внимание как раз нюансам.

Многие сервисы на вопрос, как поступить с зависшей кредиторкой, отмахнутся в стиле: «да пусть ваш бух цессией закроет». И больше ничего не скажут, так как сами не знают. Адекватные исполнители с кассовыми аппаратами предложат купить чеки.

Мы же давно писали, что есть и иные способы. Если не помните или читаете недавно, напоминаем: менее избитая конструкция – договор поручительства.

Всегда проще объяснить, что поставщик до отгрузки товара без оплаты попросил поручительство. Так делают и банки, когда дают кредит. Это понятно и логично. А не дождавшись оплаты от покупателя долг был предъявлен поручителю, который и исполнил обязательства оплаты по договору. Соответственно, долг перед поставщиком исчезает и появляется долг перед поручителем. Кстати, поручителей может быть несколько.

И можно даже не объяснять, почему поручитель аффилированный, ведь вписать человека со стороны в поручительство гораздо сложнее и дороже. Проверять, выплатил ли реально поручитель деньги, будут не всегда. При этом договор можно сделать с лицом, на кого потом и вывести. Такой документ – отличное основание для вывода. Плюс, с поручителем можно составить ещё и договор рассрочки.

Вообще, данный метод – предмет платной консультации, но сегодня мы решили им поделиться. Только не нужно думать, что это элементарно, нюансов здесь тоже много.

Важный момент: чтобы предлагать такого рода способы, нужно провести определенную работу, потратить много времени и сил, оплатить тех, кто будет это делать. Те вещи, которые мы пишем в канале, могут казаться простыми, но на деле это итог долгой и глубокой аналитики.

И при сотрудничестве с теми, кто тратит на это свои ресурсы, шансы отстаивания конструкций оптимизации несравненно выше, чем с теми, кто просто продает номерки, а время и деньги предпочитает тратить на иные приятные занятия, в основном, за пределами РФ.

Сотрудничайте с теми, кто уделяет внимание нюансам. Время незатейливости прошло.

Кстати, наш консалт @ConsultPlanB поможет, даже если не пользуетесь нашим сервисом.

А сервис сегодня тоже работает: @OptiPlan
#безопасность

@bi_plan План Б

​Альтернатива дивидендам, или как еще вывести деньги на физлицо

Все чаще в наш консалт обращаются предприниматели с таким запросом: как относительно легально вывести денежные средства компании на карту физлица. Например, когда нужны деньги на откат или хочется забрать прибыль на личные нужды. Связываться с обнальными конторами желающих все меньше, мутить тоже не все хотят или умеют, вот и пошли запросы.

Какие бывают легальные основания? Обычно это зарплата или дивиденды. Есть еще подотчет, но его надо подтверждать документами. Не всем руководителям хочется этим заморачиваться.

И вот, владельцы реально начали выводить себе дивиденды. Если раньше такой способ использовали очень редко из-за непомерной налоговой нагрузки, то теперь от безысходности идут и на это.

Сколько стоит? НДС сейчас не берем: экономит клиент на НДС или нет - это отдельная история. А мы сегодня поговорим про совокупную налоговую нагрузку из налога на прибыль и НДФЛ. Потому что без прибыли дивиденды не начислить. У убыточной фирмы дивидендов быть просто не может.

Итак, надо заработать прибыль, надо заплатить с нее налоги: 20%, 15% или 6% в зависимости от системы налогообложения. А вот оставшуюся часть уже можно потратить на дивиденды, но и с них надо удержать 13 или 15% НДФЛ.

По итогу, например, владелец ООО на ОСН с условного миллиона получит всего 696 тысяч: сначала он заплатит 20% налога на прибыль, это минус 200 тыс. С оставшихся 800 тыс. – 13% НДФЛ. Это еще 104 тысячи. Итого: 304 тыс. мимо кармана. Какой вывод: дивиденды – это очень хорошо, это законно, но слишком дорого.

Итак, нужен легальный, но менее дорогой способ, чем дивиденды, и более простой, чем использование бумажных затрат.

Те, кто давно читает наш канал, подтвердят, что мы двигаем не только темы, на которых зарабатываем, но и достаточно часто делимся годными легальными схемами и идеями абсолютно безвозмездно, то есть даром. Вот и сегодня даем конкретный кейс, который подошел конкретному клиенту. Подойдет ли вам, не знаем, считайте сами. Да, по сравнению с оптимизацией, это тоже дорогой вариант, но он дешевле, чем вывод через дивиденды. Рассказываем.

Есть ООО на ОСН. Есть новый проект с ожидаемым миллионом прибыли, который собственник ООО хотел бы забрать себе. Что мы предлагаем? Мы предлагаем, чтобы во время реализации проекта возник некий ИП-шник тоже на ОСН, с которым будет заключен договор простого товарищества (ИП на 6% не подходит, т.к. не может быть участником простого товарищества). Откуда он взялся и для чего нужен? Скажем, это он придумал, как реализовать проект, и привлек нашу ООО-шку в качестве партнера.

Поработали удачно, есть прибыль, условно 1100000 руб. Если выводить через дивиденды, то, налоговые расходы ООО мы уже посчитали. А если составить договор так, что ООО заберет, скажем, лишь 100 тыс. из прибыли, а условный миллион уйдет ИП? Сколько с него заплатит ИП на ОСН, не используя ни одной левой бумажки и не создавая никаких левых затрат?

Начнем с того, что ИП не нужно платить налог на прибыль. То есть, 20% уже остаются у него! А заплатить ему надо всего лишь 13% НДФЛ. Здесь напоминаем, что у ИП, согласно статье 221 НК РФ, есть право на профессиональный налоговый вычет в размере 20% от суммы доходов, если он не в состоянии подтвердить эти расходы документами. Значит 200 тыс. он может поставить себе на затраты. Соответственно, вычитаем из миллиона 200 тыс. Остается 800 тыс., с которых он и должен заплатить 13%, или 104 тыс. руб.

При таком раскладе потеря на налогах составит лишь 10,4% вместо 30,4%, т.к. налога на прибыль у ИП нет! Отличная альтернатива дивидендам, не так ли.

Конечно, с обычной оптимизацией подобные истории никогда не сравнятся. Никогда не будет от белых схем такого профита и выгоды, но таков был запрос клиента, который до этого выводил через дивиденды. И он идею оценил.

Кто заинтересовался, и нужны более подробные пояснения по реализации схемы с ИП, обращайтесь в наш @ConsultPlanB.
#налоги

@bi_plan План Б

​Бонусы введения параллельного импорта

Нас продолжают спрашивать, что можно делать с НДС. Мы регулярно об этом пишем и самый простой вариант, как ни крути, – закупать. Но всегда есть и другие пути.

В этом посте мы рассказывали, как предприниматели могут относительно безопасно достать немного налички без обращения к обнальщикам. Схему можно назвать «Народный обнал». Для этого нужно договориться с УСН-щиками и что-то приобрести для них. Кстати, схема уже пошла «в народ». Так вот, точно также можно достать себе и немного белого НДС. Назовем это «Народный обмен».

Актуальная на сегодня новость: президент разрешил параллельный импорт. Что это такое?

Импортные товары, которые запретили ввозить из-за санкций, теперь можно импортировать без разрешения правообладателей, а отслеживать подделки будут менее пристально.

Минпромторг уже подготовил список продукции для параллельного импорта. Это некоторые марки машин, запчастей, шины, смартфоны и бытовая техника, правда, определенных производителей. Одежду и обувь Минпромторг и вовсе разрешил ввозить полностью по серому, то есть любые бренды.

По сути, параллельный импорт — это фактор давления на компании, которые сомневаются относительно работы в РФ. И в нашей стране мы уже это проходили, когда челноки в баулах завозили все и вся. Не хотите продавать свой товар в нашей стране, все равно купят и приволокут. Свято место пусто не бывает.

Какой толчок это даст нашей народной схеме? На разных маркетплейсах происхождение товара пока никто не спрашивает. Плати комиссии и налоги да работай. Большинство позиций там и так ввозится по серому. Сейчас же, когда такое открыто разрешили, контроля будет ещё меньше. Покупатели на таких ресурсах – обычные люди, которые такими вопросами тоже не озадачиваются, а никакой НДС им не нужен. Большинство продавцов – малый бизнес на УСН 6%, чьи затраты фискалам не интересны.

Но товар везется через таможню. Это значит, что налоги при пересечении границы платить все равно придется.

Что мы предлагаем?

Можно найти такого предпринимателя, кто тащит свои товары на маркетплейсы через таможню и привезти товар для него в результате чего получить полностью белый и законный НДС за его счет. УСН-щик все равно бы заплатил на таможне этот НДС. Так вот и пусть заплатит вам, причем со скидкой, чтобы был тоже интерес. При этом сам избавится от таможенной канители.

Документы им не нужны, а их расходами налоговая не интересуется. Да, ввезенные товары «зависнут» у вас на складе. Но согласитесь, эта проблема гораздо проще решается, нежели поиск и закупка качественного бумажного НДС. Если у вас производство, все это достаточно легко списать. Ввозить можно что угодно, тут отталкивайтесь от своих ОКВЭДов. Повторим, этим путем скоро пойдет много чего, выбрать будет можно. Да и в свете того, что в приоритете сегодня крупные предприниматели, к вам на склад пересчитывать запчасти никто не пойдет. Стрельбу по воробьям из пушек отменили, писали здесь.

В итоге у вас будет НДС из сформированного источника, уплаченный официально на таможне и никаких разрывов в АСК-ах. Точно также этим путем можно и просто «разбавить» покупной, после чего ваше дерево станет заметно «зеленее». А иногда ещё и наличку в небольших объемах получите.

Процесс ввоза не сложный, настроить можно. Если вы на ОСН, это проблемы составить не должно. Хотя при мелких объемах, возможно, неактуально.

Мы честный канал. Несмотря на то, что нам выгоднее продать свою услугу, мы делимся полезными хаками. Снова повторим: это не чек-лист, а направление на подумать. Сэкономить на налогах так точно можно.

Пользуйтесь на здоровье!

П.с. Сразу предупредим об опасности покупки «таможенного» НДС у непроверенных лиц. Мошенники уловили тренд и предлагают купить НДС у тех, кто уже ввез товар, сам заплатил на таможне и хочет продать уже от себя. Почему не надо покупать готовый таможенный НДС, опишем в отдельном посте.
#лайфхаки

@bi_plan План Б

​Отсрочка и подарок судьбы – это разные вещи

Большинству предпринимателей сейчас непросто. Им всегда было тяжело, но стало ещё сложнее. Государство видит и понимает это. На бизнес поставлено много и выплывать экономике придется именно за счет бизнеса.

И поэтому нам постоянно обещают некие меры поддержки и даже что-то реализуют. Насколько это все будет эффективно, покажет время. Но сегодня уже можно понять, что ожидать существенных мероприятий в виде подарков судьбы не нужно. Халявы не будет.

Вот появилось новое предложение. Путин предложил отсрочить уплату страховых взносов на год для тех, кто работает на внутренний рынок. Но это не коснется оптовиков, экспортеров, финансовой и бюджетной сферы. Точный перечень отраслей будет определён позже.

Таким образом, во втором и третьем квартале кому-то можно будет не перечислять эти самые страховые взносы. Посчитали, что мера затронет свыше 2,8 млн предприятий и позволит сохранить бизнесу 1,6 трлн рублей. Мол, средства будут работать внутри экономики, обеспечивать производственный цикл и дополнительно всех поддержат.

Также Путин отметил, что для организаций производственного сектора в отношении выплат за третий квартал «можно подумать и о дополнительных преференциях». Мы рассматриваем это как сигнал, что не надо увольнять людей. Это понятно. Когда из-за ухода зарубежных компаний число безработных скоро сильно увеличится, им будет нужна другая работа. Пока ещё мы не ощутили это в полной мере. Возможно, производству действительно что-то большее и отстегнут. Но это не точно. Видимо тоже дошло, что превращать все заводы в бизнес- и торговые центры все-таки не стоит.

На что обратим внимание. Речь только об отсрочке уплаты страховых взносов! Да, тех самых, которые мешают бизнесу платить белые зарплаты. Но это не прощение, которое было бы реальной поддержкой, а отсрочка! Взносы за второй и третий квартал нужно будет оплатить, начиная с мая 2023 года.

По факту, меры, которые сейчас анонсируются, – это не подарки, а скорее, микрозаймы до получки. И это все когда-то придется отдать. Только вот до этого когда-то надо ещё и дожить. И большой вопрос, будет ли малому бизнесу проще отдать эти долги позже. Ведь в будущем придется отдавать и текущие платежи…

Да, если сделают взносы для МСП 15%, как поручил президент, это уже что-то. Писали тут. Но это коснется только субъектов МСП. А как остальной бизнес?
Что хотелось бы сказать. Отдавать потом легче не будет. В будущем проблемы могут стать и масштабнее. Поэтому подумайте, нужна ли вам эта отсрочка. И, если есть возможность, не берите.

Рассчитывайте только на себя, ищите решения. У думающих и адекватных всегда преимущество перед теми, кто ждет подарков судьбы. То, что не можете платить, лучше оптимизируйте. Пусть это не очень правильный совет, но он жизненный. Налоги на ФОТ тоже можно оптимизировать. И думайте об этом заранее, составляйте прогнозный план своих оптимизаций.

Читайте «План Б», мы следим за ситуацией и всегда поделимся с вами.
#новости

@bi_plan План Б

​Налоговый парадокс, или сколько стоит ограниченность мышления бухгалтера

Мы не ожидали, что пост про договор простого товарищества вызовет такой интерес. Видимо, часть бизнеса уже готова смириться с повышенной налоговой нагрузкой, раз начинает задавать уточняющие вопросы по белым схемам.

В связи с этим мы решили конкретизировать те моменты, о которых не упомянули в первом посте, и добавить еще кое-что важное.

Итак, выяснилось, что многие не понимают, что такое простое товарищество и как оно работает. Всем в помощь ГК РФ, Глава 55, статьи 1041 и далее. Написано очень понятно: это совместная деятельность ИП и/или коммерческих организаций без образования юрлица. Она известна предпринимателям еще с 90-х годов. В договоре простого товарищества прописываются условия совместной деятельности по реализации конкретного проекта. Регистрировать его в налоговой не надо.

Еще многих интересует, кому поступает выручка от проекта, кто платит НДС и пр.? Уточним, что для удобства можно открыть отдельный р/с, чтобы обособить деньги проекта. Это удобно, особенно, если речь идет о приличных суммах.

Т.е. деньги будут приходить на р/с, затраты по проекту будут оплачиваться с него же тем партнером, которого выбрали, чтобы вести общие дела товарищества. В ситуации, которую мы описали, выручка поступит на расчетный счет ООО. Оно же заплатит и НДС. То, что останется, – это профит от совместной деятельности. Его поделят в пропорциях согласно договору простого товарищества, и ООО переведет ИП его часть.

Тут еще полезный момент: пока ИП не получит деньги, он не платит налог. Доход же можно переводить частями. Получил платеж, заплатил налог. Нет платежа – нет налога.

А сейчас про налоговый парадокс. Недавно у нас был пост про иллюзию белого НДС, когда бизнесмен переводил транспортной компании за реальные услуги немного больше денег, а ему их возвращали наличкой за минусом 30%, потому что у них якобы был белый НДС. Таким образом коммерс хотел избежать претензий налоговиков и жить спокойно, пусть и дорогой ценой. Посмотрев дерево, наши консультанты выяснили, что у транспортников внизу была обыкновенная оптимизация, а значит, зря бизнесмен платил им огромные деньги.

Теперь возьмем нашу схему простого товарищества. В первом посте мы специально не касались НДС, а считали только налог на прибыль и НДФЛ, чтобы показать выгоду по сравнению с выводом через дивиденды. А теперь давайте все-таки посчитаем НДС и сравним. Если за обнал и иллюзию настоящего НДС клиент отдавал ТК 30%, то сколько выйдет здесь, если взять и заплатить весь НДС с той доли, которая пришлась на ИП?

Предположим, по проекту товарищи получили некий доход, из которого ИП причитался 1200000 руб. Левых затрат не пихали и с этой суммы честно заплатили государству НДС в размере 200 тыс. С оставшегося миллиона с учетом профессионального налогового вычета (см. первый пост) в размере 200 тыс. руб. заплатили 104 тыс. руб. НДФЛ. Итого: 200000 руб. (НДС) + 104000 руб. (НДФЛ)= 304000 руб. Составьте пропорцию для третьего класса. 304000 в процентах от 1200000 = 25,33%. Это не просто меньше, а еще и легально и безопасно, т.к. в данном варианте НДС будет полностью определяться программами налоговиков как НДС из сформированного источника.

Заплати все налоги и потеряешь меньше – какой-то парадокс получается. Парадокс ли? Или ограниченность мышления бухгалтерии? Мы не топим за то, что надо платить НДС, а обращаем внимание: прежде чем отдать большие деньги, пусть бухгалтерия осознанно посчитает разные варианты. Скорее всего, бух того бизнесмена и знать не знал про простое товарищество.

Ограниченное мышление – это очень опасная вещь, которая дорого обходится бизнесу. Время незатейливых и стандартных схем прошло. Спросите своего бухгалтера, как с помощью договора простого товарищества экономить на выводе средств. Если не ответит, пусть тоже подпишется на наш канал. Здесь мы регулярно проводим налоговый ликбез высокого уровня с помощью авторских постов от практикующих налоговых консультантов. Знание – не только сила, но и деньги.
#налоги

@bi_plan План Б

​Чем закончилась история про шкуру ликвидированного медведя?

Мы следим за разными показательными делами, особенно теми, которые могут поставить бизнес под удар. Вот не так давно было такое.

ООО «Монумент Девелопмент» в 2014 выдало ООО «Прайд-М» заем на 6,59 млн. В 2019 «Прайд-М» налоговиками было исключено из ЕГРЮЛ по причине недостоверности сведений. К тому времени сам «Монумент Девелопмент» уже был признан банкротом, и его конкурсный управляющий обратился в суд за назначением процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированной компании, в том числе долгов в отношениях с ООО «Монумент Девелопмент».

Арбитражный суд Москвы в 2020 отклонил заявление управляющего, апелляция и кассация поддержали. Суды пришли к выводу, что документы «свидетельствуют лишь о возможном возникновении правоотношений» между сторонами, но не подтверждают, что «Прайд-М» не вернул долг до ликвидации. А «заботливый и осмотрительный» кредитор мог за это время свой долг и взыскать.

Управляющий не угомонился и обжаловал это в ВС, настаивая, что внесение в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности заемщика без проведения ликвидационных мероприятий «затрагивает гарантии кредиторов на удовлетворение их требований». Да и вообще, однозначного ответа на вопрос о правовой принадлежности имущества, ликвидированного юрлица нет ни в законе, ни в практике.

В итоге ВС РФ в январе 2022 решил поддержать управляющего, отменить решения нижестоящих судов и вернуть на рассмотрение в арбитраж. А там решили назначить процедуру распределения обнаруженного имущества ликвидированного «Прайд-М» на срок до 28 июня 2022 года. Так как решение нарушило права кредиторов должника, не получивших возможность распределить земельные участки общей стоимостью 241 млн рублей.

Простыми словами «фирма 1» была должна «фирме 2». Но вот «фирму 1» выбросили из ЕГРЮЛ, а «фирма 2» сама обанкротилась. Никто никакие долги не требовал, но конкурсный управляющий увидел долг, взял и попросил. Первые суды его «послали лесом». Мол, могли и раньше взыскать. Но управляющий не успокоился и отправился в ВС, который его поддержал.

О чем это говорит?

Теперь будут разбираться в вопросе возможности распределения активов ликвидированной компании.

В случае обнаружения имущества юрлица, исключенного из ЕГРЮЛ, в том числе в результате признания его банкротом, можно обратиться в суд с заявлением о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества среди лиц, имеющих на это право. К указанному имуществу относятся также требования ликвидированного юрлица к третьим лицам, в том числе возникшие из-за нарушения очередности удовлетворения требований кредиторов. (п. 5.2 ст. 64 ГК РФ).

Когда налоговики вычеркивают компанию из ЕГРЮЛ, они не проверяют, кто и кому чего должен. Если не нравится, разбирайтесь сами. А вот конкурсного это очень сильно волнует и искать он будет все: и имущество, и долги.

И теперь получается, что за поиском и распределением имущества можно обращаться и после исключения из реестра! Кроме того, помимо распределения имущества, также можно привлечь контролирующее должника лицо к субсидиарной ответственности!

Вывод. Время незатейливости прошло и бросать лавку в надежде, что налоговая сама ее ликвидирует, стало крайне опасно. Долги бывают разные, и даже если их никто не просит, управляющий через года может захотеть их взыскать. А «воздушного» товара на балансе может быть много, как и «воздушных» задолженностей… При этом «воздушность» конкурсного не заботит. Раз в балансе есть, значит должны. Ликвидировались? Ловите субсидиарку!

Мы всегда приводим доказательства своим выводам. Кто хочет подробностей, они здесь: дело № А40-160555/20-117-1097, определение ВС РФ № 305-ЭС21-19154 от 03.02.2022.

Если узнали себя и подумываете об избавлении от компании, проанализируйте баланс. Что могут начать «отматывать», знаете только вы. Смотрите, что может привести к подобным последствиям «дележки шкуры ликвидированного медведя». Повторим: бросать фирмы с задолженностями всё опаснее!
#безопасность

@bi_plan План Б

​Куда уходит НДС?

Все знают, что государство ввело упрощенный порядок возмещения НДС в 2022 и 2023 для всех налогоплательщиков. Говорят, получить возмещение можно всего за 8 дней в размере уплаченных за предыдущий календарный год сумм, не дожидаясь окончания камеральной проверки. Если уплаченная сумма больше, потребуется банковская гарантия или поручительство.

Кто-то уже даже поставил код «07» в декларациях за 1 квартал 2022 года, который сигнализирует о заявке на упрощенное возмещение. Важно отметить, что возврат НДС по заявлению происходит авансом: налоговая сначала перечисляет деньги и лишь потом проводит проверку. В течение семи дней после завершения камералки уведомляют о результатах. По результатам проверки возможны три варианта: возмещение подтвердят полностью, подтвердят частично или не подтвердят.

Если не подтвердят, придётся вернуть всю сумму или ее часть с процентами. Проценты определяются двукратной ставкой рефинансирования ЦБ. При этом могут отказать в упрощенном возврате, но оставить право на стандартное возмещение по общей схеме. Алгоритм и кто может претендовать подробно указан на сайте налоговой.

Мы решили разобраться, сколько же возмещают на сегодняшний день. И вот какие цифры мы обнаружили.

За 2021 год бюджет получил НДС на сумму 5479 млрд, из них 3794 – возмещение. Это реальные деньги. То есть собрали 5479 млрд, а возместили 3794. Получается, что примерно 70% НДС возмещают! И это когда никакого упрощенного порядка не было. Да, возмещение – не простой процесс, тем не менее активно практикуется. Но сейчас это стало ещё проще, при этом налоговая только потом будет выяснять, кто прав, кто виноват.

От действующих налоговиков мы добыли ещё такие данные.

17 марта 2022 проходило расширенное совещание ФНС и МВД с привлечением региональных управлений, на котором обсуждался вопрос эффективности мер, принимаемых в качестве противодействия незаконному возмещению НДС.

Итоги неутешительные. По всей стране в МВД было отправлено 800 комплектов материалов по незаконному возмещению, из которых завели всего 77 уголовных дел, то есть эффективность отработки примерно 10%. При этом каждое 5-е уголовное дело за незаконное возмещение НДС прекращается по мотиву отсутствия состава преступления. В некоторых регионах проблем с возмещением вообще нет. Либо нет никаких материалов для отработки.

Вывод: работать с возмещением в МВД не умеют и не хотят. Да у них и без этого работы хватает. А налоговики часто даже не отправляют материалы.

Получается, что ФНС и МВД сами признают, что в процессе возмещения полно нарушений. То есть государство видит, что много попыток возмещения – мошеннические и расписывается в неэффективности борьбы с ними.

Повторим: в этом году отдавать будут ещё проще. А теперь давайте зададимся вопросом: если до упрощения и так много возмещали по мошенническим схемам, что будет после?

При том, что НДС платят живыми деньгами честные компании, которых все больше прессуют при помощи АСК и методов социнженерии на комиссиях. Честные платят, мутные возмещают. Сам собой встает вопрос: и чего тогда платить этот НДС?

Поэтому мы не видим ничего аморального в том, чтобы не финансировать это мутное возмещение, которое получат «те, кто надо».

Мы ничего не подтасовываем. Эта реальная аналитика, цифры с сайта налоговой и информация от действующих инспекторов. Вы сами вольны делать выводы. Если с нами не согласны, платите. Попадете в первую колонку «заплачено». Только вот попадете ли во вторую «возмещено» – большой вопрос.

Сегодня работать с НДС все труднее и случается все больше «упсов». У кого такое произошло, пишите в наш сервис, поможем с уточненкой: @OptiPlan
#налоги

@bi_plan План Б

​Вот такой закон нам нужен

Мы редко хорошо отзываемся о законодательных инициативах наших депутатов. Хотя бы потому, что они сами редко дают для этого повод. Но вот сейчас есть, за что их похвалить. Законопроект, который начинают готовить в Госдуме, касается одного из самых острых вопросов – жилья.

Речь идет о возможности социального найма квартир для молодых семей. Причем семьи смогут проживать в полученных от государства квартирах неограниченное количество времени без права их приватизации и продажи, но с возможностью передавать жилье по наследству.

Да, идея не новая. Например, ее успешно применяют в Финляндии и других европейских странах. Подобным образом «давали» квартиры и в Советском Союзе. Многие из нас и до сих пор еще живут в тех квартирах, которые старшее поколение семьи получило от государства.

Какой выбор у молодой российской семьи сейчас? Как правило, это три варианта: жить с родителями (часто в малогабаритной двушке-трешке), снимать или впрячься в ипотеку и разрываться между ежемесячными платежами и обеспечением семьи, не рожать «до лучших времен». Во всех трех случаях отсутствие своего жилья или его ипотечная/съемная дороговизна явно не способствуют желанию родить побольше карапузов. Многие просто не успевают это сделать, пока годами ждут благоприятных условий.

Наконец-то, и наверху поняли: такой важный вопрос надо решать на государственном уровне, если мы действительно хотим улучшить демографию и социальный фон.

«Уверена, для решения жилищных проблем молодых семей нужен федеральный закон. Более того, ипотека всех проблем здесь не решит. Нужно социальное жилье, построенное за бюджетный счет», — заявила председатель Комитета Госдумы по вопросам семьи Н. Останина. В кои-то веки услышали мудрое слово от депутата. Пока, правда, не понятно, когда и как проект будет реализован, но инициатива хорошая.

Считаем реализацию этого проекта достойной альтернативой ипотечному рабству молодых семей. Разные льготные программы по ипотеке хороши лишь на первый взгляд. Например, распиаренная сейчас ипотека для айтишников. Насколько она льготная? Ее дают только на определенных условиях: возраст 22-44 года, доход от 100 тыс. для регионов и 150 тыс. руб. для городов-миллионников, работа в компании, деятельность которой в сфере IT приносит не менее 90% от общего объема доходов, а численность сотрудников – не менее 7 человек. Не слишком ли много условий? Фактически государство поддерживает не айтишников, а застройщиков и банки. Как всегда.

Опять же, льготные программы не защищают от различных форс-мажоров. И прежде всего, от опасности в любой момент оказаться на улице. А в нашей жизни поводов для беспокойства все больше: ковид, локдауны, военная операция. Когда люди брали ипотеку несколько лет назад, то верили в стабильность. Но жизнь показала, что напрасно.

Как следствие, миллиардные задолженности и просрочки: на начало 2022 года самый большой объем просроченной задолженности по ипотеке зафиксировали в Москве. Сумма превысила девять миллиардов рублей. В топе также Московская область — 5,9 миллиарда, Санкт-Петербург – 2,6 миллиарда, Краснодарский край и Тюменская область — 2,4 миллиарда и 2,2 миллиарда руб. соответственно. На январь 2022 года в общей сложности россияне просрочили ипотеку на сумму в 59,4 миллиарда рублей!

Загляните на аукционы и посмотрите, сколько квартир должников продают банки. Иногда квартиры продаются прямо с жильцами, и помимо финансового возникает еще и этический момент. Мало того, что этих жильцов надо выселять через суд за счет нового собственника. Не все потом могут с этим жить, особенно те, кто верит в «плохую» ауру, карму и прочую эзотерику.

Так что, наше мнение, идея социального найма – это вовремя и круто. Из социальной квартиры никто не выгонит даже в случае потери работы, что дает реальную стабильность в отличие от ипотеки, даже самой выгодной и льготной.
#разное

@bi_plan План Б

​Але, экономика, че происходит?! Часть 2. Экскурс в историю

Продолжаем наш разговор с финансовым экспертом. Мы уже обсудили внезапный февральский форс-мажор. А сегодня поговорим о том, как знание истории помогает принимать решения в текущей ситуации:

- Насколько уникальны процессы, которые сейчас происходят?
- Все, что происходит сейчас, в том или ином виде уже когда-то было. Если случается что-то глобальное, экономисты и аналитики для начала смотрят, были ли такие ситуации раньше и как тогда развивались события. Сейчас особенно важно не только обладать навыками инвестора, но и уметь смотреть на рынок в историческом контексте.

- Порекомендуете источники?
- Я сейчас читаю книгу Б. Биггса «История инвестиционных стратегий. Как зарабатывались состояния во времена процветания и во времена испытаний». Она недавно вышла на русском и сейчас активно обсуждается в профессиональном сообществе. Учиться надо у лучших, а Биггс как раз такой: инвестиционный стратег, более 30 лет проработал в Morgan Stanley, затем организовал собственный хедж-фонд. В своей книге он проанализировал последствия второй мировой войны, которая коснулась почти всех стран мира: какие рынки были открыты, а какие закрыты в тот период, как повели себя разные страны, и какие последствия это имело для их экономики.
Он подтвердил мнение многих экономистов о том, что рынки являются самодостаточными организмами. Они перерабатывают информацию гораздо быстрее, чем отдельные специалисты. И их вывод, как правило, самый честный.

Любые хаотичные на первый взгляд движения, которые происходят на рынке во время или сразу после каких-то событий, не случайны. Биггс называет это «мудрость толпы»:
«В хаосе и суматохе начала 40-х годов фондовые рынки по всему миру время от времени ошибались, но большую часть времени прекрасно осознавали военные превратности. Это мудрость, присущая толпе».

То есть, какая бы информация ни выходила в официальных СМИ, люди принимают свои решения, голосуя деньгами, и это влияет в итоге на рыночные цены как в реальном секторе, так и на фондовых рынках.

Например, Япония на старте своего участия в войне имела большой подъем фондового рынка. Ценные бумаги японских компаний росли. Но потом на чайных церемониях в закрытых клубах появилась достоверная информация с фронта о поражениях и потерях. И тогда одна из богатейших семей Японии максимально быстро реализовала ценные бумаги и инвестировала в реальные рынки. Они начали покупать земли, вкладываться в продовольствие, реальные активы. В период восстановления Японии это оказалось одно из самых правильных решений, которое обогатило семью еще больше.

В статье «Век глобальных фондовых рынков» специалисты Калифорнийского университета опубликовали подробный анализ почти за весь XX век. Исследование фокусировалось на странах, по которым были данные по фондовым рынкам и инфляции, начиная с 1921 года. Только 5 рынков – США, Канады, Великобритании, Новой Зеландии и Швеции – не делали перерывов в торговле в течение 85 лет. Эти рынки были названы «взрослыми» как наиболее устойчивые и надежные.

- Чем эта историческая справка может быть полезна для современных инвесторов, которые принимают решения на длинном горизонте?
- Если коротко говорить об экономике неоккупированных стран в период военных действий, то мы всегда видим взлет производственного сектора. Ведь, если страна вступает в конфликт, она вынуждена производить больше для оборонного комплекса, для обеспечения внутренних потребностей населения и т.д. Эта тенденция сохраняется и в первые послевоенные годы. Вот вам и одно из возможных направлений для инвестиций.

Также история подтверждает, что все конфликты заканчиваются. Поэтому сейчас важно понимать, где находятся ваши активы, и есть ли возможность перевести их в те страны, которые в период любых мировых конфликтов сохраняли работающие рынки. О том, что делать, если такой возможности нет, поговорим далее.
Продолжение следует.
#инвестиции

@bi_plan План Б

​Карта жены не для выручки

Мы часто пишем о том, как не нужно делать. Наша задача – не запугать, а донести суть. А она в том, что времена изменились. Сегодня пост про тех, кто до сих пор считает безопасным принимать выручку от бизнеса на личные карты.

Нам скажут, что так делает вся страна. Да, всех не проверят, но у отдельных хитрецов уже пошли проблемы. И иногда они носят отложенный характер. В качестве пруфа приведем дело одного такого предпринимателя.

Человеку была вменена недоимка по УСН в связи с неотражением в декларации сумм, которые на бизнес-счет ИП переводила супруга, а также средств, поступавших от третьих лиц на личный счет. Было установлено, что деньги, которые переводила жена, поступали на ее счет от контрагентов самого ИП. А в назначении платежей было прямо указано, что перевод за товар (рыбу), которым торговал ИП.

В результате анализа финансово-хозяйственной деятельности и банковских выписок установили, что на личный счет Мамедова А.Г.О., в «Сбербанке», поступали денежные средства от ИП, а также от юрлиц с видом деятельности – оптовая торговля рыбой. Установлены факты перечисления средств на личный счет с назначением платежа – «за рыбу».

Судьи согласились с ИФНС, что факты подтверждают использование личных счетов для предпринимательской деятельности. Следовательно, нужно включить в выручку ИП и начислить налог. Так, поступления на личные счета предпринимателя и его родственников переквалифицировали в выручку и включили в объект обложения по УСН. Согласно делу, с 2018 года не отражена выручка в общем итоге за несколько десятков тонн рыбы и доначислен налог по УСН в сумме 576 591 руб., и пени 124 953,94 руб.

Постановление от 05.04.2022 № Ф06-16320/2022 по делу № А12-17201/2021.

Простыми словами, некий Мамедов торговал рыбой и принимал выручку на свой р/с, а также на личные карточные счета свой и жены. Жена пополняла карты мужа, пересекая денежные потоки. При этом есть официальные договоры с покупателями, которые шлют оплату, как на р/с, так и на карты. Самое прикольное, что с комментарием «за рыбу».

Конечно, это полный абсурд. Принимать от фирмы клиента с расчетника на свою карту «за рыбу» – верх безрассудности. Да и жена могла просто снимать и убрать под подушку. Понятно, что товарищ нарвался на ВНП и, несмотря на долгие тяжбы, проиграл.

Выводы такие.

Во-первых, важно, что речь идет о проблемах 2016-18 годов. Это тот период, когда все было проще.

Во-вторых, суммы не огромные. Это говорит о том, что пойдут не только к крупным. Правда, это регион.

В-третьих, сейчас налоговики определяют статус лиц, пополняющих карточные счета вас и ваших родственников. И если эти пополняющие оказываются сами ИП, да ещё со схожими ОКВЭДами, то не надо быть гением сыска, чтобы заподозрить неладное. Да, всех не зацепят, но вперед пойдут к тем, где компании в одной сфере и видны деловые отношения.

Сразу заметим, что покупатели соглашаются на карточные переводы, если им не нужны официальные расходы. Однако, для своего управленческого учета они будут это отмечать. И если налоговая позовет на допрос, честно об этом расскажут. Ибо им ваши проблемы на хрен не нужны. Собственно, поэтому они и пишут про рыбу, не думая, что вы не хотите платить налоги. А что было бы, если бы это была не жена, а любовница? Да, тогда налоговой точно было бы труднее, в базах ЗАГС любовницы пока не значатся. Но и это не 100% гарантия. Кстати, карты сотрудников – тоже плохой вариант. Работников при желании смотрят по отчетам НДФЛ.

Главный вывод такой: кидать на любые карты стало опасно. И желательно с этим начинать прощаться, либо усложнять. Как минимум надо предупреждать, чтобы не писали про «рыбу», а также заводить карты на доверенных лиц не из числа родственников. Иначе будет, как у Мамедова.

Прятать выручку на карты – далеко не единственный вариант оптимизации. Он самый простой и любимый, но пора рассматривать и иные способы. Комбинирование всегда безопаснее. Не устанем повторять: время незатейливости прошло.
#безопасность

@bi_plan План Б

​Внимание!

В целях повышения качества предоставляемых услуг мы ищем людей.

Работая с предпринимателями, ежедневно сталкиваешься с разного рода запросами от подписчиков и клиентов. Сегодня мы ищем надежных партнеров, кто может предоставлять информацию. Ищем сотрудников в органах: ФНС, ФССП, МВД и т.д., банках, салонах связи, паспортных столах и таможне.

Важное замечание! Мы – не массовый сервис пробивов и предоставляем подобные услуги только для наших внутренних проверенных клиентов. Это сводит риск для поставщика информации к минимуму. Также мы берем на себя сторону безопасности, отчищаем цифровыми методами все поступающие файлы. Репутация канала и сервиса нам дороже любой возможной краткосрочной выгоды. Поэтому работу с посредниками не рассматриваем.

Риски неоплаты от клиента также берем на себя. С нами вы можете быть уверены: если услуга оказана, оплата будет. Вариантов оплаты много, вплоть до крипты или оформления под исполнителя отдельной карты.

Если готовы помогать бизнесу и интересен дополнительный немалый заработок, пишите. Сразу указывайте, чем полезны. Если есть возможности, но не знаете точно, насколько можете быть полезны, тоже пишите, будем общаться и искать точки соприкосновения. Сотрудничество на постоянной взаимовыгодной основе.

Контакт для связи: @HelpPlanB

​Как хочу, так и плачу

Два недавних поста о простом товариществе оказались очень популярными, и мы решили еще немного продолжить тему. Сегодня расскажем о третьем варианте его применения в белых схемах. Специалисты об этом, как правило, знают, но для кого-то из наших читателей это точно будет полезно и ново.

Так вот, для начала напомним, что у нас как-то выходил пост о том, как одному и тому же субъекту предпринимательской деятельности принять выручку и с НДС и без НДС на один и тот же расчетный счет. Речь тогда шла об ИП-шнике, который совмещает ОСН и ПСН. И мы писали, что если вы ИП и совмещаете ОСН с патентом, то можете по ОСН принимать платежи с НДС, а на патенте без НДС. В целом, схема рабочая, но надо понимать, что это достаточно специфичная вещь, которая подходит только для ИП. Есть и ряд других ограничений помимо формы налогообложения. Например, по патенту за все не примешь. В каждом регионе есть свой утвержденный список деятельностей, поэтому надо смотреть, есть нужный патент конкретно в вашем регионе или нет.

Тут возникает вопрос, что же делать остальным предпринимателям? Вот есть фирма или ИП на УСН Д-Р. Работают без НДС, но иногда так бывает, что очень надо продать с НДС. Например, для участия в каком-нибудь проекте. Выгодный проект, но по условиям документы должны быть выставлены с НДС. Как мы знаем, закон позволяет упрощенцам выставлять счета с НДС. Вот только при этом они обязаны весь такой НДС заплатить в бюджет без права на вычет.

Это, разумеется, крайне не выгодно. Хотя кто-то от безысходности до сих пор так делает. Но тут снова вопрос к компетенции бухгалтера такого предприятия, о чем мы не устаем писать в постах. Особенно после некоторых обращений в наш консалт @ConsultPlanB. Ограниченное мышление бухгалтера и зацикленность на стандартных схемах, нежелание развиваться и разбираться в альтернативных вариантах часто обходятся компании в копеечку.

Так вот, оказывается, не все знают про вариант, когда можно на упрощенке продать с НДС и не разориться на уплате налога, а, наоборот, воспользоваться правом на налоговый вычет. Для этого достаточно, всего-то, вспомнить и использовать простое товарищество, или другими словами – договор о совместной деятельности.

Как же может пригодиться простое товарищество компании или ИП на УСН Д-Р для целей белой оптимизации? А вот как: УСН-щик создает простое товарищество с кем-то еще, но кроме УСН 6%, – как мы уже писали, такие упрощенцы не имеют права входить в простое товарищество. Еще здесь важно не забыть правильно в % внести доли, чтобы потом также правильно распределять прибыль.

Далее затеявший простое товарищество УСН-щик назначается там ведущим общие дела товарищества и становится полноценным плательщиком НДС, ведь результат деятельности простого товарищества по закону облагается НДС (п.1 ст.174.1 НК РФ). Таким образом, согласно пунктам 2 и 3 ст.174.1 НК РФ, этот участник товарищества получает право выставлять счета-фактуры и принимать НДС к вычету. Т.е. все, что УСН-щик делает в рамках простого товарищества, он делает как любой обыкновенный НДС-ник.

Это открывает настоящий простор для творчества: какие-то сделки вы можете проводить с НДС, а какие-то без НДС – смотрите сами, где как выгодней. Возможности предприятия или ИП на упрощенке значительно и законно расширяются.

Тут можно только посочувствовать ОСН-щикам, которые такой возможности лишены и частенько мучаются из-за этого, потому что некоторым их покупателям и не нужен НДС, а без него никак не продать.

Если у вас УСН Д-Р, то сядьте со своим бухгалтером и продумайте, какие сделки как лучше провести. Это и есть практическое налоговое планирование с использованием возможностей, которое дает простое товарищество.

Такой вот полезный лайфхак, обычно за такие берут деньги на платных консультациях. Мы же делимся совершенно бесплатно, считайте, что решили улучшить карму.
#налоги

@bi_plan План Б

​Але, экономика, че происходит?! Часть 3. Акции или золото

В нашей беседе с экспертом по инвестициям мы после краткого исторического экскурса переходим к сегодняшней ситуации. Опираясь на знание истории, мы уже можем предположить, на что сейчас стоит обратить внимание инвесторам.

- Сразу подчеркну, что я не вижу смысла давать конкретные рекомендации, во что вкладываться, широкому кругу лиц. Это непрофессионально. Поэтому рассмотрим общие тенденции. Дальше уже каждый читатель сможет сделать свои выводы.

- Тогда с чего начнем?
- Если сравнивать по конкретным активам в период конфликтов, то на длительном горизонте выигрывают по доходности акции тех компаний, которые имеют хорошую капитализацию и хорошие финансовые показатели. Например, нефтедобывающие компании, энергетики, золотодобытчики. Даже если действует эмбарго, блокировки поставок, такая компания все равно добывает, производит, находит новые рынки сбыта. Если нет полной изоляции, то лазейки всегда появляются.

Можно рассмотреть те публичные компании, которые связаны со всей цепочкой продуктов питания от минеральных удобрений до ритейлеров. Это тот вид бизнеса, который стратегически будет востребован в период потрясений. Значит, и вложения с большой долей вероятности себя оправдают.

Если говорить о юридической безопасности, то для простого инвестора сейчас эта тема связана с российским рынком акций, а именно с рынком «голубых фишек» - компаний с большой капитализацией и прибылью. Сейчас можно сделать хороший задел на будущее, если вложиться в эти компании. Но инвестировать правильно, имея определенную стратегию, обязательно диверсифицироваться.

Если посмотреть аналитику в исторической ретроспективе, то многих инвесторов в трудные времена спасла именно диверсификация по разным видам активов. Даже есть смысл, выбирая определенный сектор, раскидать деньги по нескольким представителям этого сектора.

- А если, например, биржи не работают?
- Если гражданин работал до этого через каких-то классических провайдеров, то пока тяжело ответить, как будут развиваться события. Сегодня ваш брокер работает, а завтра он попал под санкции и бумаги переводятся дальше, в другие депозитарии, структура меняется.К чему все придет в итоге, мы увидим только на горизонте нескольких месяцев. Когда все более-менее уляжется, станет понятно, как действовать дальше.

Но важно помнить, что вы не перестаете быть акционером до тех пор, пока существует компания. Если вы живете и работаете в России, то есть смысл покупать российские бумаги. Потому что даже в случае закрытия биржи у вас к ним остается доступ. Вы так же останетесь в реестре, депозитарии. Это все равно имущество, которым вы сможете распоряжаться.

И еще. Мы видим, что с новой волной санкций многие финансовые организации не могут выполнять свои прямые функции. Они вынуждены перекладывать активы от одного банка к другому или от банка к брокеру. Контроль перевода и учета своих активов – это задача инвестора в текущем периоде. Чтобы ничего не потерялось, чтобы вы знали, где у вас что находится, и какой доступ вы к этому имеете.

- А облигации?
- Некоторым инвесторам подойдут российские облигации с коротким сроком погашения. Если ставку, что скорее всего, снизят, то бумага с близким сроком погашения сгладит этот параметр.

- Есть что-то, что точно стоит покупать?
- Думаю, золото. Это тот актив, который сможет на длинном горизонте хотя бы сохранить ваши сбережения. В случае развития самого негативного сценария надо иметь энное количество живого золота. Те же монеты. Их проще перевозить с собой, проще обменять.

Золото – это сейчас один из интересных активов. Не металлические счета, а запас в монетах. И они более ликвидны, чем слитки. В определенной пропорции этот вид актива в портфеле должен быть.

- А биткойны?
- Я отношусь к криптовалюте, скорее, как к транспорту для платежей и переводов через границу. О биткойне как о возможной инвестиции мы лучше поговорим отдельно.

Продолжение следует.
#инвестиции

@bi_plan План Б