❓ Говорят, что если сейчас зарегистрировать впервые ИП, то положены каникулы от налогов на два года. Правда ли это?
❗️Правда, только положены налоговые каникулы не всем.
Существует серьезное ограничение по видам деятельности.
Нулевой ставкой смогут воспользоваться только те предприниматели, которые ориентированы на выполнение какого-либо из направлений работы:
- образовательные услуги;
- по социальному обеспечению населения;
- производственная сфера;
- научно исследовательская сфера;
- бытовое обслуживание граждан.
Точно ответить не могу, потому что каждый регион выбирает свои сферы для налоговых каникул, в Москве это Закон от 18.03.2015 № 10 (ищите последние изменения). Имейте ввиду, налоговые каникулы не освобождают от уплаты страховых взносов за себя.
#льготы

❓Вправе ли бывшие индивидуальные предприниматели, которые снова зарегистрировались, применять упрощенную систему налогообложения по ставке в размере 0%?

❗️ Можете, но есть некоторые условия по видам деятельности.

Нулевой ставкой смогут воспользоваться только те предприниматели, которые ведут деятельность по следующим направлениям:
- социальное обеспечение населения;
- производственная сфера;
- научно- исследовательская деятельность;
- бытовое обслуживание граждан.
Льгота действует первые два года налоговых периода( первый с даты регистрации до 31 декабря, второй с 1 января до 31 декабря следующего года) с момента регистрации.

Подробнее можно узнать в законе вашего региона о налоговых каникулах.
#льготы

Самозанятым вернули налог за 2019 год

1 июня самозанятым вернули весь налог, который они заплатили в прошлом году. Если вы самозанятый, но ничего не получили, рассказываю, что делать.
#самозанятые #налоги #коронавирус #льготы #инструкция
@askkate

У предпринимателей со старыми ОКВЭДами появился шанс попасть в список пострадавших отраслей

Предприниматели, которые зарегистрировались до 1 января 2017 года и не сменили ОКВЭды на новые, не попали в список пострадавших отраслей. В Минэкономразвития предложили дать таким бизнесменам возможность уточнить свой ОКВЭД до 1 июля, чтобы они смогли получить коронавирусные льготы. Мишустин поддержал это предложение. Сейчас ждём официальный документ — как только он появится, я сразу напишу.
На сайте налоговой как раз заработал сервис, в котором компании и ИП могут внести изменения в свои регистрационные документы. Пока ждём, я подготовила две подробные пошаговые инструкции —для ИП и ООО. В каждой инструкции описала три варианта подачи документов на изменение ОКВЭДа, два из которых — через новый сервис.
Инструкция для ИП
Инструкция для ООО
#ИП #ООО #ОКВЭД #коронавирус #сервисы #налоговая #новости #льготы
@askkate

Успейте сдать отчётность до 30 июня, чтобы попасть в реестр МСП и получить коронавирусные льготы


Большинство мер поддержки ориентированы на малый бизнес из реестра МСП. Обычно его обновляют на основании данных годовой отчётности один раз в год, 10 августа. Компании и ИП, которые не сдали в прошлом году отчёт о среднесписочной численности работников за 2018, не попали в реестр и теперь не могут получить помощь. Чтобы это исправить, в июле реестр МСП внепланово обновят — в него попадут все компании и ИП, которые до 30 июня сдадут отчёт за 2018 год.


В реестр МСП включают фирмы, у которых:

— годовой доход до 2 млрд рублей, 

— количество сотрудников до 250 человек,

— доля участия государственных, общественных и религиозных организаций и фондов — не более 25% в сумме, обычных юридических лиц — не более 49% в сумме.


Признаки малого и среднего бизнеса — ст. 4 закона № 209-ФЗ

Если вы подпадаете под критерии и не сдавали отчёт, сдайте его до 30 июня и заплатите штраф 200 ₽ за несвоевременную подачу — налоговая пришлёт вам требование с реквизитами.  После того, как вас включат в реестр МСП, вы сможете получить все коронавирусные льготы для малого бизнеса.


Скачать и заполнить бланк отчёта (.pdf)


Если вы сдали отчёт вовремя, но вас всё равно нет в реестре, подайте заявление на сайте налоговой. Налоговая либо включит вас в реестр, либо объяснит причины отказа.    


Про обновление реестра МСП → ст. 23 закона №166


#льготы #налоги #отчётность #сотрудники  #коронавирус #новости #законы
@askkate

Пострадавшим ИП не нужно платить налоги за второй квартал. Проверьте себя на сайте налоговой


Предпринимателям из пострадавших отраслей не нужно платить налоги за второй квартал 2020 года. Налоговая разработала сервис, где по коду ИНН можно проверить, какие налоги вам не нужно платить. Составила для вас список таких налогов и рассказала про сервис налоговой → читать статью.


#ИП #УСН #ЕНВД #ЕСХН #ОСНО #налоги #коронавирус #изменениявзаконе #льготы
@askkate

Срок подачи заявления на субсидию за апрель и май продлили до 1 июля

Правительство выплатило малому бизнесу из пострадавших отраслей субсидии за апрель и май —  по 12 130 ₽ на каждого работника. После окончания срока подачи заявления на получение субсидии в список пострадавших отраслей добавили новые виды бизнеса. Чтобы они тоже смогли получить льготу, срок подачи заявления продлили. Если вы попали в список пострадавших отраслей, успейте подать заявку до 1 июля.


Поверьте полагается ли вам субсидия: укажите свой код ИНН на сайте налоговой 


Отправляйте заявление удобным способом


Как правильно составить заявление на субсидию


Как отправить заявление 

— Почтой России,

— в электронном виде, если есть электронная подпись,

— в электронном виде без электронной подписи.


Актуальная таблица с ОКВЭДами пострадавших отраслей 

#коронавирус #льготы #субсидии #изменениявзаконе #новости
@askkate

Чтобы получить субсидию на профилактику коронавируса, подайте заявку с 15 июля по 15 августа

Если у вас гостиничный бизнес, бизнес в сфере бытовых услуг, общепита, спорта или дополнительного образования, вы можете получить субсидию от государства, которая состоит из двух частей:

– 15 000 ₽ на первоначальные расходы, в том числе для ИП без сотрудников,
– 6500 ₽ на каждого сотрудника по численности на май 2020 года.

Какие условия нужно выполнить. Чтобы получить субсидию, компании или ИП нужно выполнить все четыре условия:

1. На 10 июня 2020 года вы были в реестре малого и среднего бизнеса → найти себя в реестре.

2. На 10 июня 2020 года ваш основной ОКВЭД попал в список отраслей, которым положена субсидия, или ваш туристический бизнес попал в единый перечень классифицированных гостиниц, горнолыжных трасс, пляжей.

Список ОКВЭДов → на иллюстрации и в постановлении правительства № 976 от 02.07.2020.

Перечень квалифицированных туристических объектов → на сайте Минэкономразвития

3. На 1 июня 2020 года ваша задолженность по налогам и страховым взносам не больше 3000 ₽.

4. Ваш бизнес не находится в процессе ликвидации или банкротства, его не исключили из госреестра и не сняли с налогового учёта.

Как подать заявку. Если вы проходите по всем четырём пунктам, подайте заявление в период с 15 июля по 15 августа одним из трёх способов:

— Почтой России,

— в электронном виде без электронной подписи,

— в электронном виде, если есть электронная подпись — через ЛК налоговой ИП или юрлица.

Скачать бланк заявления (MS Word)

Сколько ждать. Налоговая проверит вашу заявку в течение трёх рабочих дней. В случае положительного решения у казначейства есть три рабочих дня, чтобы перечислить вам деньги. В случае отказа налоговая объяснит причины.

На что можно тратить деньги и как отчитываться. В правилах не сказано, как тратить субсидию, отчётность тоже не предусмотрена. Но по рекомендациям Роскомнадзора, профилактику всё равно придётся проводить, поэтому расходы на неё будут в любом случае. Если вы потратите не все деньги, возвращать не придётся. Деньги заставят вернуть только в одном случае — если в форме СЗВ-М указать недостоверные данные.

Профилактика COVID-19 для разных видов бизнеса → рекомендации Роскомнадзора

Правила выдачи субсидий для бизнеса на профилактику COVID-19 → Постановление правительства №976 от 02.07.2020

#субсидии #льготы #коронавирус #новости
@askkate

Надо ли платить НДФЛ с зарплатной субсидии


В мае и июне малый бизнес из пострадавших от коронавируса отраслей получил субсидии на выплату зарплаты работникам — по 12 130 ₽ на человека. У налоговой спросили, нужно ли платить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы.


Налоговая объяснила, что если ИП или компания выплатила работникам зарплату за счёт субсидии, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ и страховые взносы, как с обычной зарплаты. Ничего не нужно платить только с суммы, которую ИП получил на себя.


Например, ИП с тремя сотрудниками получил субсидию на четверых в размере 48 520 ₽. Из этих денег он выплатил каждому сотруднику по 12 130 ₽ — всего 36 390 ₽. С этой суммы он должен заплатить НДФЛ и страховые взносы, а с оставшихся 12 130 ₽ ничего платить не нужно.


Про уплату НДФЛ и страховых взносов с субсидии → письмо налоговой № БС-4-11/10271@ от 23.06.2020 


#льготы #сотрудники #НДФЛ #субсидии #страховыевзносы #коронавирус

@askkate

— Так страховые взносы уменьшили или нет?
— Да, но только тем, кто пострадал от коронавируса

Я обещала написать про размер страховых взносов в 2020 году. Тем более, в законе написано неоднозначно, поэтому предприниматели продолжают спрашивать, а налоговики — отвечать.

Пострадавшие. Если вы попали в список пострадавших от коронавируса отраслей, вам нужно заплатить за 2020 год:
1. ОПС
– фиксированный размер 20 318 ₽ — до 31.12.2020,
– 1% с доходов больше 300 000 ₽ за год — до 01.07.2021.

2. ОМС — 8 426 ₽ до 31.12.2020.

Если вы решили закрыть ИП, рассчитывайте сумму страховых взносов на ОПС за неполный год исходя из годовой суммы 20 318 ₽.

Все остальные. Если вы не попали в список пострадавших отраслей:
1. ОПС
– фиксированный размер 32 448 ₽ — до 31.12.2020,
– 1% с доходов больше 300 000 ₽ за год — до 01.07.2021.

2. ОМС — 8 426 ₽ до 31.12.2020

Актуальная таблица с ОКВЭДами пострадавших отраслей

Закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ

Письмо налоговой № 27-18/106601@ от 09.07.2020 про размеры страховых взносов в 2020 году

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ИП #УСН #ЕНВД #коронавирус #страховыевзносы #новости #изменениявзаконе #льготы
@askkate

Граничная сумма дохода для тех, кто работает с юрлицами и ИП — 500 000 ₽. Как только самозанятый превысит эту сумму, налоговый вычет закончится

Если самозанятый снялся с учёта до того, как вычерпал весь налоговый вычет, а потом снова зарегистрировался, он получит остаток вычета, после чего начнёт платить по стандартной ставке.

Про налоговый вычет для самозанятых → ст. 12 закона №422-ФЗ

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#самозанятые #ответынавопросы #налоги #льготы
@askkate

Дайджест за август
Собрала для вас посты за август и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

☠️ Штрафы и другие неприятности
Налоговая посчитала ваш адрес в реестре недостоверным? Ваша компания в шести месяцах от ликвидации
Если налоговая прислала вам запрос на уточнение адреса или вы заметили отметку о недостоверке в реестре, сразу действуйте

ИП заплатил вам с личного счёта, а у вас нет онлайн-кассы? Вам грозит штраф 30 000 ₽
Не соглашайтесь на такое, даже если ИП будет вас уговаривать, как моего клиента

👥 Сотрудники
Нужно ли сообщать о сотруднике государству?
Что нужно за него платить?
Какие отчёты придётся сдавать?
Если вы всегда работали в одиночку, а теперь решили нанять сотрудника, эта информация поможет вам избежать неприятностей с госорганами

👀 Налоги, взносы и отчётность
«Так страховые взносы уменьшили или нет?» Да, но только тем, кто пострадал от коронавируса
Рассказываю, сколько кому платить, а то люди до сих пор путаются в этой неразберихе

Хочу в третьем квартале одним махом заплатить страховые взносы за год и уменьшить налог на УСН за этот квартал. Так можно?
Здесь речь про страховые взносы ИП за себя. Приём пригодится тем, кто работает не регулярно

Я зарегистрировал ИП в июле и пока нет никаких платежей. Мне нужно что-то платить?
Даже если вы до конца года ничего не заработаете, взносы всё равно придётся заплатить, но не за весь год, а только с момента регистрации

Как правильно считать доход с продаж, когда есть возвраты товара
Сделала схемку, чтобы вам было проще разобраться

Предпринимателей перестанут сразу лишать права на УСН за превышение ограничений. Но придётся раскошелиться
Теперь предприниматели сначала попадают в переходной период с повышенными ставками. Здесь тоже схема и примеры

Гендиректор не получает зарплату, хотя фирма работает. Нужно ли указывать его в отчёте о застрахованных лицах?
Спойлер: нужно

🤷‍♀️ Самозанятые
Есть ли смысл ИП на УСН 6% переходить на самозанятость, чтобы не сдавать декларацию? Не всегда
Рассказываю про случаи, когда это может быть выгодно

Чтобы получить налоговый бонус 10 000 ₽, нужно стать самозанятым до конца года?
Вы получите его в любом случае, но только один раз. Подробности — в посте

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#дайджест #самозанятые #налоги #отчетность #страховыевзносы #штрафы #льготы #УСН #сотрудники #коронавирус #ответынавопросы
@askkate

Если налоговая отказала вам в зарплатной субсидии из-за того, что нужный ОКВЭД — не основной, ещё не всё потеряно

Первая компания отсудила у налоговой право на зарплатную субсидию для пострадавших от коронавируса отраслей — по 12 130 ₽ на каждого сотрудника. Налоговая инспекция отказала по нескольким причинам, но в суде все они отсеялись, кроме одной: по состоянию на март основной ОКВЭД компании «Управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на другой основе» (ОКВЭД-68.32.1) не был включён в список пострадавших отраслей. Хотя в апреле компания поменяла его на «деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания» (ОКВЭД-56.29), который есть в списке. Налоговая инспекция подошла к вопросу формально и отказала.

Компания пошла в суд и смогла доказать, что общепит всегда был для неё основным видом деятельности:
Для управления жилым фондом, нужна лицензия. Компания её никогда не получала.
Организация каждый год подавала документы в ФСС с подтверждением основного вида деятельности. В них сказано, что компания занималась общепитом.

Суд встал на сторону предпринимателя: признал решение налоговой инспекции незаконным и обязал их заплатить госпошлину 3000 ₽.

В России не работает прецедентное право, и это судебное решение ничего не гарантирует. Но всё же, если у вас аналогичная ситуация, есть шанс выиграть дело в суде.

Решение московского апелляционного суда

#налоговая #льготы #субсидии #коронавирус #ОКВЭД
@askkate

Проверьте ОКВЭД сами и подскажите знакомым. Вдруг вам тоже не нужно платить налоги за второй квартал

На днях я консультировала клиента на патенте, который попросил помочь ему рассчитать налог. Он ещё ничего не платил за этот год и хочет разобраться, сколько ему сейчас нужно заплатить. Мы встретились.

В ходе разговора выяснилось: он не знает, что его ОКВЭД 5610 «Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания» попал в пострадавшие. Я ему сообщила приятную новость о том, что за второй квартал не нужно платить налоги.

Проверить себя по коду ИНН

Если вы сами уже всё тысячу раз проверили, подскажите знакомым предпринимателям. Возможно, они упустили этот момент и не знают, что попали под льготу.

Если вы уже заплатили налог и только потом узнали, что можно было не платить, у вас есть два варианта:
вернуть деньги — долго и муторно → узнать, как вернуть деньги;
зачесть в счёт будущих платежей — просто уменьшить на сумму переплаты следующий налоговый платёж и написать заявление о зачёте в свою налоговую инспекцию → скачать форму заявления.

#налоги #льготы #субсидии #коронавирус #ОКВЭД
@askkate

А вы попали под льготы?

Дайджест за сентябрь
Собрала для вас посты за сентябрь и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

👀 Налоги, взносы и отчётность
Опасно и не очень: три способа открыть интернет-магазин, если у вас бизнес на патенте
Для интернет-магазина нет патента, поэтому приходится маневрировать. Если у вас похожая ситуация, вам тоже придётся выбирать один из трёх способов

Купили в килограммах, а продали в штуках? Придётся заплатить больше налогов
Вы не сможете включить в расходы затраты на закупку. Чтобы избежать проблем, проведите разукомплектацию

Я работаю на УСН, а покупатель просит выставить ему счёт с НДС. Так можно?
Если вам такое предлагают и даже обещают компенсировать расходы, не ведитесь — наживёте себе кучу проблем

🤷‍♀️ Самозанятые
«А если я встану на учёт, но деятельность не случится. Это не критично?» И ещё пять частых вопросов
Отвечаю на вопросы по самозанятым, которые обычно задают до регистрации

☠️ Штрафы и другие неприятности
Опубликовали вакансию и не сообщили об этом государству? Готовьтесь к штрафу
Чтобы избежать проблем, достаточно зарегистрироваться на сайте «Работа в России» и публиковать там вакансии, когда они появляются

ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РЕЕСТР — ТОЛЬКО КАПСОМ
Моему клиенту пришлось заново подавать заявление из-за строчных букв в заявлении

Компании на УСН заблокировали счёт за неподачу декларации НДС. Что делать, если налоговая ошиблась
Сразу звонить и писать им. А иногда даже можно отсудить потери за простой бизнеса

🦠 Коронавирус
Если налоговая отказала вам в субсидии из-за того, что нужный ОКВЭД — не основной, ещё не всё потеряно
Одна компания уже выиграла суд у налоговой. Это ничего не гарантирует, но увеличивает шансы на победу

📠 Онлайн-кассы
Предоплата или аванс? Что указывать в чеке?
Что указать в чеке, когда клиент оплачивает заказ заранее? Всё зависит от того, что клиент покупает.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#дайджест #самозанятые #налоги #отчетность #штрафы #льготы #НДС #сотрудники #коронавирус #ответынавопросы
@askkate

С ноября реестр малого и среднего бизнеса будут обновлять раз в месяц: получить доступ к льготам станет проще

Попадая в реестр МСП, бизнес получает право на налоговые льготы, доступ к дешёвым кредитам и преимущества при участии в закупках. Раньше реестр обновляли только один раз в году — 10 августа. При таком подходе сотни предпринимателей, которые не попали в реестр из-за ошибки, просто не успели или вылетели по формальным причинам, не попадали под льготы.

Чтобы пострадавший от коронавируса бизнес смог получить помощь, весной налоговая обновляла реестр внепланово. Эту практику решили сделать постоянной — изменения вступают в силу 7 ноября.

Начиная с ноября:

1. Добавлять в реестр будут 10-го числа каждого месяца на основе данных налоговой по состоянию на 1-е число. В реестр попадают компании и ИП с годовым доходом до 2 млрд рублей и количеством сотрудников до 250 человек.

2. Исключать из реестра будут только раз в году — 10 июля, если компания или ИП не подала информацию налоговой или перестала соответствовать критериям малого и среднего бизнеса.

Про ежемесячное обновление → закон № 349-ФЗ от 27.10.2020.
Про критерии малого и среднего бизнеса → ст. 4 закона № 209-ФЗ от 24.07.2007.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru.

#законы #льготы #коронавирус
@askkate

— А правда, что в этом году предпринимателям на УСН не нужно платить налоги?
— Нет, это не так

После таких писем и заголовков в новостной ленте клиенты приходят ко мне с вопросами по поводу отмены налогов для упрощенцев. Не ведитесь на кричащие заголовки — их задача привлечь ваше внимание. Обязательно читайте, что сказано внутри таких статей. Предпринимателям из пострадавших отраслей отменили налоги только за второй квартал — я об этом писала. Сейчас правительство просто продлило до конца года отсрочки и рассрочки для предпринимателей из пострадавших отраслей, которые ввели ещё в апреле.

Чтобы получить отсрочку или рассрочку по налогам и страховым взносам, нужно подать заявление в налоговую.

Проверить себя по коду ИНН

Скачать бланк заявления

Правила отсрочки и рассрочки и список видов бизнеса, которые могут их получить → постановление правительства № 409 от 02.04.2020.

Про продление отсрочек и рассрочек → постановление правительства № 1791 от 07.11.2020.

#налоги #льготы #коронавирус
katezems.ru

Скажите, какие проверки могут проводить, а какие отменили из-за коронавируса?

Последние несколько дней мне часто задают этот вопрос. Правительство на год продлило мораторий на проверки малого бизнеса — до 31 декабря 2021 года. Но это касается не всех проверок.

Какие проверки отменили
Плановые проверки Роспотребнадзором, Рострудом, Ростехнадзором, МЧС, Россельхознадзором и полицией.

Проверки, с которыми могут прийти
1. Плановые и внеплановые налоговые и таможенные проверки.

2. Внеплановые проверки Роспотребнадзором, Рострудом, Ростехнадзором, МЧС, Россельхознадзором и полицией в пяти случаях:
– есть угроза или факт причинения вреда жизни, здоровью людей, возникновения чрезвычайных ситуаций — такая проверка должна быть согласована с прокуратурой;

– нужно проверить, устранил ли предприниматель выявленные во время предыдущей проверки нарушения, которые могут причинить вред жизни, здоровью людей — такая проверка должна быть согласована с прокуратурой;

– президент, правительство или прокурор поручил провести проверку конкретной компании или ИП;

– предприниматель подал документы на получение лицензии, аккредитации или выполнил предписание по результатам рассмотрения документов и просит зафиксировать этот факт — такие проверки проводятся по упрощённой процедуре и удалённо;

– предприниматель выполнил предписания по результатам предыдущей проверки, и просит возобновить действие лицензии, аккредитации или другого документа, без которого он не может работать — такие проверки проводятся удалённо.

Про отмену проверок → постановление правительства от 03.04.2020 №438
Про лицензионную деятельность → постановление правительства от 03.04.2020 №440
Сообщение Мишустина про продление моратория → сайт правительства

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#проверки #лицензии #льготы #коронавирус #новости #законы #ответынавопросы
@askkate

Как мне убедиться, что я не попал в план проверок налоговой и других госорганов?

Проверьте себя в специальном сервисе на сайте Генпрокуратуры — даю ссылку → узнать

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#проверки #лицензии #льготы #коронавирус #новости #законы #ответынавопросы
@askkate