Пострадавшим ИП не нужно платить налоги за второй квартал. Проверьте себя на сайте налоговой


Предпринимателям из пострадавших отраслей не нужно платить налоги за второй квартал 2020 года. Налоговая разработала сервис, где по коду ИНН можно проверить, какие налоги вам не нужно платить. Составила для вас список таких налогов и рассказала про сервис налоговой → читать статью.


#ИП #УСН #ЕНВД #ЕСХН #ОСНО #налоги #коронавирус #изменениявзаконе #льготы
@askkate

Срок подачи заявления на субсидию за апрель и май продлили до 1 июля

Правительство выплатило малому бизнесу из пострадавших отраслей субсидии за апрель и май —  по 12 130 ₽ на каждого работника. После окончания срока подачи заявления на получение субсидии в список пострадавших отраслей добавили новые виды бизнеса. Чтобы они тоже смогли получить льготу, срок подачи заявления продлили. Если вы попали в список пострадавших отраслей, успейте подать заявку до 1 июля.


Поверьте полагается ли вам субсидия: укажите свой код ИНН на сайте налоговой 


Отправляйте заявление удобным способом


Как правильно составить заявление на субсидию


Как отправить заявление 

— Почтой России,

— в электронном виде, если есть электронная подпись,

— в электронном виде без электронной подписи.


Актуальная таблица с ОКВЭДами пострадавших отраслей 

#коронавирус #льготы #субсидии #изменениявзаконе #новости
@askkate

День отправки сотрудникам писем про электронные трудовые книжки перенесли на 31 октября


Правительство перенесло срок отправки писем сотрудникам с информацией о новых правилах ведения трудовых книжек с 30 июня на 31 октября. 


Письма можно отправить электронной или обычной почтой или передать лично в руки под роспись. В письме сообщите, что работник может оставить свою бумажную трудовую или отказаться от неё. Приложите к письму бланки для ответа. 


Скачать образец письма (.pdf)

Скачать образец ответа сотрудника (.pdf)

До 31 декабря 2020 года получите ответ от сотрудников. Если сотрудник хочет оставить бумажную трудовую, вам придётся вести её параллельно с электронной. Если работник не подал заявление вовремя, он может сделать это позже — ограничений по сроку нет. Тогда вам придётся продолжить вести его бумажную трудовую, пока он не определится.


С 1 января 2021 года информацию о приёме, увольнении и переводе сотрудников нужно отправлять в Пенсионный фонд в электронном виде. Как это сделать, я напишу ближе к концу года.

Про перенос сроков → постановление правительства от 19 июня 2020 г. № 887

Про переход на электронные трудовые книжки → ст. 2 закона № 439-ФЗ

#трудовыекнижки #сотрудники #изменениявзаконе
@askkate

Не бойтесь работать с самозанятыми: вам не нужно платить за них НДФЛ и страховые взносы. Главное — проверить их статус

Ко мне всё чаще обращаются самозанятые, у которых возникают проблемы с оформлением сделок из-за их статуса. Например, недавно мне написал Виктор:

«Здравствуйте. Вот все ещё не могу провести первую сделку с юрлицом...
Отправил им договор, счёт, акт, которые Вы мне отправляли.
Они пишут:
Здравствуйте, Виктор!

Прилагаю Ваш договор с исправлениями, указала в нём сумму с НДФЛ. Так как договор заключен с Вами как с физ.лицом, он облагается налогом на доходы физ.лиц, а компания является налоговым агентом за Вас – уплатим налог в бюджет и сдадим отчетность. Прошу подписать прилагаемый договор и акт, и прислать их по адресу: ...

Заранее спасибо».

Неудивительно, что не все бухгалтеры знают, что за птицы эти самозанятые и как с ними работать. Ведь налог на профессиональный доход (НПД) запустили только полтора года назад и поначалу только в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане. Но постепенно его распространяют на всю страну: с января этого года новый налог стал доступен ещё в 19 областях, а в конце марта Госдума разрешила регионам самим решать, использовать его или нет. Скоро с самозанятыми начнут сталкиваться компании почти во всех регионах.

Посмотреть список регионов с НПД

Самозанятый сам заплатит за себя налоги и страховые взносы
Если исполнитель со статусом самозанятого вам подходит, не бойтесь с ним работать. Самозанятый сам должен заплатить государству 6% от каждой сделки с юрлицом или ИП. В эту ставку уже включены взносы в систему обязательного медицинского страхования, а взносы в пенсионный фонд самозанятый может отчислять в добровольном порядке. Вам не нужно платить за него налоги и страховые взносы, как за работника по трудовому договору или по договору ГПХ.

Про освобождение самозанятого от уплаты НДФЛ и страховых взносов → п. 8 ст. 2 и ст. 15 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Проверьте статус исполнителя, чтобы не заключить сделку с бывшим самозанятым
Компания превращается в налогового агента только если заключит договор с бывшим самозанятым-физлицом, который потерял этот статус: если он снялся с учёта или его доход превысил 2,4 млн руб. в год. Тогда действительно придётся заплатить за него НДФЛ и страховые взносы. Чтобы такого не случилось, прежде чем заключать договор, проверьте статус самозанятого. Есть два способа:
1. Запросите у исполнителя выписку из приложения «Мой налог» — в ней вы увидите актуальную информацию по регистрации.
2. Бесплатно проверьте данные исполнителя на сайте налоговой по его коду ИНН.
Письмо налоговой от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@

В следующих постах я расскажу, какой договор заключать с самозанятым и как учесть расходы на его услуги, чтобы уменьшить налоговую базу.

#самозанятые #сотрудники #изменениявзаконе #ответынавопросы
@askkate

– С 1 января мне придётся платить за работника 15% НДФЛ?
– Только если его зарплата больше 400 тысяч в месяц.

Уже не первый клиент спрашивает про увеличение НДФЛ до 15%. Президент действительно предложил с 1 января 2021 года увеличить ставку с 13% до 15%. Но вас это коснётся, только если вы платите своим работникам больше 5 000 000 ₽ в год, то есть 416 667 ₽ в месяц. Причём повышенную ставку нужно будет заплатить не со всей зарплаты, а только с суммы превышения.

Например, человек заработал за год 5 100 000 ₽.
НДФЛ = 5 000 000 ₽ * 13% + 100 000 ₽ * 15% = 65 000 ₽ + 15 000 ₽ = 665 000 ₽

Как всё это будет работать, пока неизвестно — законопроекта ещё нет. Но поскольку в малом бизнесе таких зарплат нет, вас эти изменения всё равно не коснутся, поэтому нет смысла этим заморачиваться.

#сотрудники #изменениявзаконе #НДФЛ
@askkate

— Так страховые взносы уменьшили или нет?
— Да, но только тем, кто пострадал от коронавируса

Я обещала написать про размер страховых взносов в 2020 году. Тем более, в законе написано неоднозначно, поэтому предприниматели продолжают спрашивать, а налоговики — отвечать.

Пострадавшие. Если вы попали в список пострадавших от коронавируса отраслей, вам нужно заплатить за 2020 год:
1. ОПС
– фиксированный размер 20 318 ₽ — до 31.12.2020,
– 1% с доходов больше 300 000 ₽ за год — до 01.07.2021.

2. ОМС — 8 426 ₽ до 31.12.2020.

Если вы решили закрыть ИП, рассчитывайте сумму страховых взносов на ОПС за неполный год исходя из годовой суммы 20 318 ₽.

Все остальные. Если вы не попали в список пострадавших отраслей:
1. ОПС
– фиксированный размер 32 448 ₽ — до 31.12.2020,
– 1% с доходов больше 300 000 ₽ за год — до 01.07.2021.

2. ОМС — 8 426 ₽ до 31.12.2020

Актуальная таблица с ОКВЭДами пострадавших отраслей

Закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ

Письмо налоговой № 27-18/106601@ от 09.07.2020 про размеры страховых взносов в 2020 году

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ИП #УСН #ЕНВД #коронавирус #страховыевзносы #новости #изменениявзаконе #льготы
@askkate

Если налоговая отказала вам в зарплатной субсидии из-за того, что нужный ОКВЭД — не основной, ещё не всё потеряно

Первая компания отсудила у налоговой право на зарплатную субсидию для пострадавших от коронавируса отраслей — по 12 130 ₽ на каждого сотрудника. Налоговая инспекция отказала по нескольким причинам, но в суде все они отсеялись, кроме одной: по состоянию на март основной ОКВЭД компании «Управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на другой основе» (ОКВЭД-68.32.1) не был включён в список пострадавших отраслей. Хотя в апреле компания поменяла его на «деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания» (ОКВЭД-56.29), который есть в списке. Налоговая инспекция подошла к вопросу формально и отказала.

Компания пошла в суд и смогла доказать, что общепит всегда был для неё основным видом деятельности:
Для управления жилым фондом, нужна лицензия. Компания её никогда не получала.
Организация каждый год подавала документы в ФСС с подтверждением основного вида деятельности. В них сказано, что компания занималась общепитом.

Суд встал на сторону предпринимателя: признал решение налоговой инспекции незаконным и обязал их заплатить госпошлину 3000 ₽.

В России не работает прецедентное право, и это судебное решение ничего не гарантирует. Но всё же, если у вас аналогичная ситуация, есть шанс выиграть дело в суде.

Решение московского апелляционного суда

#налоговая #льготы #субсидии #коронавирус #ОКВЭД
@askkate

Теперь ещё больше бизнесменов на ЕНВД смогут перейти на патент: новые правила работы на патенте

Хорошая новость для ЕНВДшников — теперь больше предпринимателей смогут заменить вменёнку на патент. Совет федерации одобрил законопроект с изменениями по патенту и отправил на подпись президенту. После подписания законопроект станет законом и заработает. В нём:

1. Уточнили виды бизнеса для патента. Например, сдавать в аренду можно будет не только свои, но и арендованные помещения и участки. А ремонт жилья расширили до реконструкции и ремонта жилых и нежилых зданий и спортивных сооружений.

2. Добавили новые виды бизнеса. Теперь их 80 вместо 65. Например, в список разрешённых видов деятельности добавили стоянки для транспорта, производство муки и крупы, уход за домашними животными, ремонт игрушек, вспашку огорода, колку дров, изготовление и печать визиток и пригласительных.

3. Увеличили площадь помещения для торговли и общепита. Теперь патент можно будет купить с площадью зала до 150 м², раньше было 50 м².

4. Убрали ограничение потенциального дохода в 1 млн рублей. Теперь его будут устанавливать местные власти.

Регионы сами устанавливают у себя список видов бизнеса для работы на патенте. Но если раньше они должны были выбирать из ограниченного списка, то теперь смогут расширять его дополнительными направлениями из ОКВЭД2 или ОКПД.

Запрещённых направлений всего семь (п. 6 ст. 346.43 НК РФ):

– работа по договору простого товарищества (совместной деятельности) или договору доверительного управления имуществом;
– производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых;
– розничная торговля с площадью торгового зала более 150 м²;
– общепит с площадью зала обслуживания более 150 м²;
– совершение сделок с ценными бумагами и финансовые услуги;
– услуг по перевозке грузов и пассажиров индивидуальными предпринимателями с парком более 20 автомобилей;
– продажа маркированных лекарственных средств и изделий из натурального меха (пп.1 п.3 ст. 346.43 НК РФ).

Что делать, если в моём регионе не успеют принять закон про патент?
На случай, если в регионе не успеют принять закон о патентной системе, в законе предусмотрели «временный» патент. Патент максимум на три месяца со сроком действия не позднее 31 марта 2021 года смогут получить некоторые виды бизнеса:

1. Стоянка для транспортных средств: физический показатель 1 м² стоянки, месячная базовая доходность 50 ₽.

2. Розничная торговля с площадью торгового зала от 50 до 150 м²: физический показатель 1 м² торгового зала, месячная базовая доходность 1800 ₽.

3. Общепит с площадью зала обслуживания от 50 до 150 м²: физический показатель 1 м² зала обслуживания, месячная базовая доходность 1000 ₽.

4. Ремонт, техобслуживание автотранспорта и мототранспорта, мотоциклов, машин и оборудования, мойка, полировка и аналогичные услуги: на каждого работника, включая ИП, месячная базовая доходность 12 000 ₽.

Потенциально возможный годовой доход = Месячная базовая доходность × 12 × Физический показатель × К1 для ЕНВД на 2020 год × 15/6 × 0,5.

Если у вас другой вид бизнеса, а местные власти не успевают принять закон про патент, я рекомендую вам с 1 января перейти на УСН. А как только закон примут, сразу купить патент — это можно сделать в любое время. Учитывая, что заявление на патент нужно подать за 10 рабочих дней до начала работы на нём, не стоит ждать дольше 17 декабря.

Всем ли вменёншикам выгодно переходить на патент?
Нет. Всё зависит от вида деятельности, региона, размера доходов и расходов. Возможно, в вашем случае УСН 6% или УСН 15% будет выгоднее патента — сначала нужно посчитать. В одном из следующих постов я дам примеры расчётов.

Новые правил работы на патенте → проект закона

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоги #патент #изменениявзаконе
@askkate

Для ИП на ЕНВД: бесплатно посчитаю, чем выгоднее заменить вменёнку в вашем конкретном случае

Друзья, я недавно писала про изменения в правилах работы на патенте, которые уже стали законом и вступят в силу 1 января 2021 года. Поначалу я собиралась дать вам механизм расчёта для выбора более выгодного налогового режима. Но с учётом принятых изменений, дать какой-то общий механизм расчёта невозможно: какие-то регионы примут изменения в местные законы быстрее, где-то это займёт больше времени.

Поэтому я предлагаю вам индивидуальную бесплатную помощь с выбором налогового режима для замены ЕНВД. На основании ваших данных я посчитаю, что будет выгоднее в вашем конкретном случае: УСН (доходы), УСН (доходы – расходы) или патент.

Предложение действует до 31.03.2021 — это срок, на который можно купить временный патент, если в вашем регионе не успеют принять новый закон. В таком случае можно будет либо купить его, либо временно перейти на УСН до момента принятия нового закона. Я подскажу, как лучше поступить в вашем конкретном случае. Обращайтесь.

Если вам нужна помощь в выборе подходящего налогового режима вместо ЕНВД, пишите @KateZems или по другим каналам связи katezems.ru

#ЕНВД #изменениявзаконе
@askkate

С 1 марта мелкая розница тоже должна принимать оплату картой «Мир»

Раньше принимать оплату картой «Мир» обязаны были предприниматели с доходами больше 40 млн рублей в год. С 1 марта это касается всех, кто за прошлый год заработал больше 30 млн рублей, а с 1 июля планку снижают до 20 млн рублей в год. По сути, с июля вся мелкая розница должна принимать оплату национальной платёжной картой. А это значит, тем, кто пока принимает оплату только наличкой, придётся подключить безнал.

Про обязанность принимать оплату картой «Мир» → ст. 2 закона № 290-ФЗ от 31.07.2020

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru

#изменениявзаконе
@askkate

С 17 марта бизнесу нужно дольше хранить документы, банки обязаны выдавать больше информации налоговым инспекциям, а в порядке обжалования их решений появились новые нюансы

С 17 марта 2021 года начинают работать новые правила налогового кодекса.

Срок хранения документов — 5 лет. Столько нужно будет хранить все документы, которые нужны для расчёта налога: договоры, акты, накладные, УПД, дополнительные соглашения. Раньше всё это нужно было хранить четыре года.

Расширенный список документов, которые банки передают в налоговую. Теперь налоговая имеет право запрашивать у банков больше документов компании или ИП, если проводит проверку, штрафует за неуплату налогов или блокирует счёт. Запрос обязательно должен быть мотивированным — налоговая не может запросить документы просто так, только в этих трёх случаях.

Теперь банк в течение трех дней обязан будет передать налоговой по запросу документы:
– копии паспортов и доверенности на людей, которые имеют доступ к счёту предпринимателя;

– документы с правилами открытия, ведения и закрытия счета клиента, в том числе договор и заявление на открытие и закрытие счёта,

– договор на обслуживание в системе «клиент - банк»,

– документы и информацию, которые предприниматель передаёт банку при открытии счёта,

– карточки с образцами подписей и оттиска печати,

– информацию о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и представителях клиента — в электронной форме или на бумаге.

Новые нюансы при обжаловании решений налоговых инспекций. Кардинально порядок не изменился — его просто уточнили. Например, дополнили список причин, по которым инспектор может не рассматривать жалобу:
– суд уже разрешил налоговый спор по аналогичной жалобе,

– в жалобе нет подписи предпринимателя или его представителя,

– компанию исключили из реестра, ликвидировали или человек, который подал жалобу, умер, а правопреемственность в этой конкретной ситуации не работает.

Уточнений много — если надумаете обжаловать решение налоговой инспекции, обязательно все их просмотрите.

Изменения в Налоговый кодекс → закон №6-ФЗ от 17.02.2021

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#изменениявзаконе
@askkate