Пострадавшим ИП не нужно платить налоги за второй квартал. Проверьте себя на сайте налоговой


Предпринимателям из пострадавших отраслей не нужно платить налоги за второй квартал 2020 года. Налоговая разработала сервис, где по коду ИНН можно проверить, какие налоги вам не нужно платить. Составила для вас список таких налогов и рассказала про сервис налоговой → читать статью.


#ИП #УСН #ЕНВД #ЕСХН #ОСНО #налоги #коронавирус #изменениявзаконе #льготы
@askkate

Как за пять дней перейти на ОСНО, чтобы не потерять выгодный контракт

Недавно ко мне за консультацией обратился предприниматель. Он договорился про выгодный контракт с очень крупной компанией. Всё бы хорошо, но компания предпринимателя работает на УСН, а одно из условий сотрудничества — общая система налогообложения. Всё остальное заказчика устраивает. Возникла проблема — как быстро, безопасно и при минимуме затрат перейти с УСН на ОСНО.

Добровольно перейти с УСН на ОСНО можно только с начала года, а нам нужно — в течение недели. Этот вариант отмели сразу. Значит, остаётся слететь с УСН «принудительно», а для этого нужно максимально быстро нарушить ограничения для УСН.

По закону для использования УСН есть три ограничения:

1. До 100 работников.
Нанять сразу 100 работников — практически нереально, дорого и у налоговой с Рострудом сразу возникнут вопросы. Нереально.

2. До 150 млн рублей дохода в течение года.
Одним махом докинуть на на счет недостающую сумму проблематично, дорого, у налоговой и банка сразу возникнут вопросы. Ещё, чего доброго, заблокируют счёт. Опасно.

3. Участие в компании других организаций не больше 25%.
Чтобы ввести в состав участников компании нового учредителя, достаточно принять такое решение на внеочередном собрании, подготовить документы, заверить их у нотариуса и отнести в налоговую. Это несложно, безопасно, а из затрат — услуги нотариуса и государственная пошлина за регистрацию изменений в уставные документы. Идеально.

Я предложила клиенту третий вариант — через пять дней он уже был на ОСН и подписывал контракт.

В этом случае компании выгодно заключить крупный контракт и перейти на ОСНО, но так бывает не всегда. Иногда ко мне приходят предприниматели с похожей ситуацией, но когда мы начинаем считать, оказывается, что им выгоднее отказаться от контракта. О том, как проверить, стоит ли игра свеч, я расскажу в отдельном посте.

А вам приходилось искать законные обходные пути для решение проблем бизнеса? Расскажите.

#кейс #налоги #ОСНО #УСН
@askkate

— Мне нужно срочно перейти на ОСНО, иначе я потеряю крупный контракт
— Сначала убедись, что тебе это выгодно

Крупным компаниям невыгодно работать с предпринимателями на УСН, ЕНВД и патенте. Но бывает, что заказчик подходит по всем параметрам, кроме налогового режима.Тогда ему предлагают, мол, переходи на ОСНО, и заказ твой. Такое предложение может вскружить голову, и предприниматель спешит поскорее соскочить со спецрежима.

Когда ко мне приходит такой клиент, я первым делом выясняю, что у него с расходами. Возможно, ОСНО обойдётся ему слишком дорого, и он потеряет больше, чем заработает на этом контракте.

Переходить на ОСНО имеет смысл, если у вас стоимость закупки, аренды и другие постоянные услуги включают НДС. Если у вас закупка будет без него, а продажа — с ним, вы не сможете уменьшить НДС с продаж на сумму НДС с покупок. В результате вам придётся платить 40% налогов: 20% НДС + 20% налога на прибыль. Если у вас б́́о́льшая часть закупок идёт без НДС, вам придётся платить почти в 2,5 раза больше налогов — вы разоритесь.

Если закупка без НДС. Предположим, товар стоит 100 000 ₽, без НДС. Мы хотим получить за него 140 000 ₽. Добавляем к этой сумме 28 000 ₽ НДС и продаём товар за 168 000 ₽.
НДС к уплате = НДС с продаж – НДС с покупок = 28 000 ₽ – 0 ₽ = 28 000 ₽
Налог на прибыль = (Доходы без НДС – Расходы без НДС) × 20% = (140 000 ₽ – 100 000 ₽) × 20% = 40 000 ₽ × 20% = 8000 ₽
Всего налогов: 28 000 ₽ + 8000 ₽ = 36 000 ₽

Если закупка с НДС. Всё то же самое, но товар мы закупаем с НДС за 120 000 ₽.
НДС к уплате = НДС с продаж – НДС с покупок = 28 000 ₽ – 20 000 ₽ = 8 000 ₽
Налог на прибыль = (Доходы без НДС – Расходы без НДС) × 20% = (140 000 ₽ – 100 000 ₽) × 20% = 40 000 ₽ × 20% = 8000 ₽
Всего налогов: 8000 ₽ + 8000 ₽ = 16 000 ₽

Чтобы не считать НДС вручную, скачайте таблицу с формулами (xlsx).

Есть вопрос? Задавайте @KateZems

#кейс #налоги #НДС #налогнаприбыль #ОСНО
@askkate

Я забыл перейти на УСН. Что делать?

Недавно ко мне обратился владелец кофейни, который обнаружил, что не подал заявление о переходе на УСН. Из-за суеты с запуском бизнеса он упустил этот момент. Он бы и дальше так работал, пока налоговая не постучалась бы к нему с вопросами, но его спасла любовь к автоматизации. Он зашёл в личный кабинет ИП на сайте налоговой и обнаружил, что находится на ОСНО.

Подавать заявление было поздно — прошло уже полтора месяца с момента регистрации. Тогда мы быстро оформили патент до конца года. Это, конечно, недёшево, но лучше, чем оставаться на ОСНО. Сейчас мы в срочном порядке собираем все документы, формируем отчёты и платим налоги за полтора месяца. А в конце года он подаст заявление о переходе на УСН и будет спокойно работать.

Резюме:
Пользуйтесь личным кабинетом налоговой — ИП часто пренебрегают этой возможностью, а зря. Получение логина и пароля от личного кабинета занимает 15 минут. Зато с ним вы сэкономите кучу времени и сможете избежать проблем из-за ошибки или быстро её исправить: сделать сверку с налоговой, подать заявление, задать вопрос, а если сделаете электронную подпись — сдать отчётность. Вам больше не придётся тратить время на поездки в налоговую с разными вопросами — большинство из них вы сможете решить через личный кабинет.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems

А вы пользуетесь личным кабинетом налоговой?

#кейс #УСН #ОСНО #налоги
@askkate

Могу ли я включить в расходы затраты на работы и услуги, которые оказываю бесплатно?

Минфин объяснил, почему нельзя учесть такие затраты при расчёте налога → узнать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоговая #УСН #ОСНО
@askkate