— Я работаю на УСН, а покупатель просит выставить ему счёт с НДС. Так можно?
— Можно, но не нужно

Бывает, хитрые директоры и менеджеры компаний просят предпринимателей на УСН выставить счёт с НДС. Они могут даже предложить вам компенсировать его. Это ловушка, не ведитесь.

Если вы выставите хотя бы один счёт с НДС, то на пустом месте получите кучу проблем. Вам придётся:
1. Заплатить налог в бюджет.
2. Заполнить и сдать декларацию по НДС за текущий квартал. Причём на бумаге её сдать не получится — только в электронном виде. А значит, вам понадобится электронная подпись и если её нет, придётся купить.

Даже если вам компенсируют сумму налога, проблем с его уплатой и отчётностью не избежать. Доход от такой сделки вряд ли окупит все проблемы, которые на вас свалятся. Самое любопытное, что ваш покупатель тоже ничего не выиграет. И вот почему.

Как работает НДС
Продавец выставляет счёт с НДС: 70 000 ₽ + 17 500 ₽ НДС = 87 500 ₽
Покупатель забирает товар и выставляет на продажу с НДС: 87 500 ₽ + 21 875 ₽ НДС = 109 375 ₽
Покупатель получает возврат НДС — сумму НДС в момент покупки. В результате он заплатит в бюджет разницу: 21 875 ₽ – 17 500 ₽ = 4 375 ₽

Но так будет, только если оба — продавец и покупатель — плательщики НДС. Если один из них на ОСНО, а второй на УСН, вычет не положен обоим. Предприниматель на ОСНО даже может умудриться получить его, но первая же налоговая проверка заставит вернуть разницу.

Так что не слушайте нерадивых работников компании, которым лень искать подходящего поставщика на ОСНО. В крайнем случае, если этот клиент вам очень дорог, предложите ему скидку. А если вы кровь из носу хотите работать с ним на постоянной основе и это ваш единственный или основной клиент, переходите на ОСНО. Если же это разовый клиент, который вам не особо важен, лучше откажитесь от сделки — дешевле выйдет.

Про возврат НДС, если счёт выставил предприниматель на УСН → письмо Минфина № 03-07-11/56700 от 05.10.2015.

#налоги #НДС #УСН
@askkate

— Мне нужно срочно перейти на ОСНО, иначе я потеряю крупный контракт
— Сначала убедись, что тебе это выгодно

Крупным компаниям невыгодно работать с предпринимателями на УСН, ЕНВД и патенте. Но бывает, что заказчик подходит по всем параметрам, кроме налогового режима.Тогда ему предлагают, мол, переходи на ОСНО, и заказ твой. Такое предложение может вскружить голову, и предприниматель спешит поскорее соскочить со спецрежима.

Когда ко мне приходит такой клиент, я первым делом выясняю, что у него с расходами. Возможно, ОСНО обойдётся ему слишком дорого, и он потеряет больше, чем заработает на этом контракте.

Переходить на ОСНО имеет смысл, если у вас стоимость закупки, аренды и другие постоянные услуги включают НДС. Если у вас закупка будет без него, а продажа — с ним, вы не сможете уменьшить НДС с продаж на сумму НДС с покупок. В результате вам придётся платить 40% налогов: 20% НДС + 20% налога на прибыль. Если у вас б́́о́льшая часть закупок идёт без НДС, вам придётся платить почти в 2,5 раза больше налогов — вы разоритесь.

Если закупка без НДС. Предположим, товар стоит 100 000 ₽, без НДС. Мы хотим получить за него 140 000 ₽. Добавляем к этой сумме 28 000 ₽ НДС и продаём товар за 168 000 ₽.
НДС к уплате = НДС с продаж – НДС с покупок = 28 000 ₽ – 0 ₽ = 28 000 ₽
Налог на прибыль = (Доходы без НДС – Расходы без НДС) × 20% = (140 000 ₽ – 100 000 ₽) × 20% = 40 000 ₽ × 20% = 8000 ₽
Всего налогов: 28 000 ₽ + 8000 ₽ = 36 000 ₽

Если закупка с НДС. Всё то же самое, но товар мы закупаем с НДС за 120 000 ₽.
НДС к уплате = НДС с продаж – НДС с покупок = 28 000 ₽ – 20 000 ₽ = 8 000 ₽
Налог на прибыль = (Доходы без НДС – Расходы без НДС) × 20% = (140 000 ₽ – 100 000 ₽) × 20% = 40 000 ₽ × 20% = 8000 ₽
Всего налогов: 8000 ₽ + 8000 ₽ = 16 000 ₽

Чтобы не считать НДС вручную, скачайте таблицу с формулами (xlsx).

Есть вопрос? Задавайте @KateZems

#кейс #налоги #НДС #налогнаприбыль #ОСНО
@askkate

Дайджест за сентябрь
Собрала для вас посты за сентябрь и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

👀 Налоги, взносы и отчётность
Опасно и не очень: три способа открыть интернет-магазин, если у вас бизнес на патенте
Для интернет-магазина нет патента, поэтому приходится маневрировать. Если у вас похожая ситуация, вам тоже придётся выбирать один из трёх способов

Купили в килограммах, а продали в штуках? Придётся заплатить больше налогов
Вы не сможете включить в расходы затраты на закупку. Чтобы избежать проблем, проведите разукомплектацию

Я работаю на УСН, а покупатель просит выставить ему счёт с НДС. Так можно?
Если вам такое предлагают и даже обещают компенсировать расходы, не ведитесь — наживёте себе кучу проблем

🤷‍♀️ Самозанятые
«А если я встану на учёт, но деятельность не случится. Это не критично?» И ещё пять частых вопросов
Отвечаю на вопросы по самозанятым, которые обычно задают до регистрации

☠️ Штрафы и другие неприятности
Опубликовали вакансию и не сообщили об этом государству? Готовьтесь к штрафу
Чтобы избежать проблем, достаточно зарегистрироваться на сайте «Работа в России» и публиковать там вакансии, когда они появляются

ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РЕЕСТР — ТОЛЬКО КАПСОМ
Моему клиенту пришлось заново подавать заявление из-за строчных букв в заявлении

Компании на УСН заблокировали счёт за неподачу декларации НДС. Что делать, если налоговая ошиблась
Сразу звонить и писать им. А иногда даже можно отсудить потери за простой бизнеса

🦠 Коронавирус
Если налоговая отказала вам в субсидии из-за того, что нужный ОКВЭД — не основной, ещё не всё потеряно
Одна компания уже выиграла суд у налоговой. Это ничего не гарантирует, но увеличивает шансы на победу

📠 Онлайн-кассы
Предоплата или аванс? Что указывать в чеке?
Что указать в чеке, когда клиент оплачивает заказ заранее? Всё зависит от того, что клиент покупает.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#дайджест #самозанятые #налоги #отчетность #штрафы #льготы #НДС #сотрудники #коронавирус #ответынавопросы
@askkate

Налоговая заблокировала счёт бизнесмену на патенте из-за декларации по НДС. Как так?

Ситуация кажется дикой, ведь предпринимателям на патенте не нужно платить и отчитываться по НДС. Но я знаю уже несколько таких случаев. Проблема возникает, когда ИП, например, зарегистрировался 10 августа, а патент купил 7 сентября. То есть до покупки патента он почти месяц был на ОСНО, а значит, ему нужно подать декларацию по НДС за третий квартал и год. Такая неприятность может случиться и с теми, кто уже работает, если один патент закончился, а второй купили спустя несколько недель. В этот промежуток ИП снова попадает на ОСНО.

Чтобы избежать проблем, сразу после регистрации ИП подайте заявку на УСН и покупайте патент. Даже если вы купите его спустя несколько месяцев после регистрации, то в этот промежуток будете на упрощёнке. Тогда по результатам года вы просто подадите нулевую декларацию по УСН — никаких НДС и других неприятностей.

Если вы уже работаете на патенте, но не подавали заявку на УСН, сделайте это сейчас. Те, кто уже работает, могут перейти на этот налог только с начала года, поэтому сейчас как раз тот самый удачный момент. Вы всё равно останетесь на патенте, но если вдруг захотите от него отказаться, то попадёте на упрощёнку, а не основную систему. Кроме того, в будущем вы, возможно, захотите заняться ещё каким-то видом бизнеса, и вам будет выгоднее совмещать патент с УСН. Это дополнительная возможность для манёвров.

Скачать форму уведомления о переходе на УСН

Есть три способа подать уведомление:
– сходить в свою налоговую инспекцию с паспортом и двумя экземплярами уведомления,
– отправить по почте → как отправить документы в налоговую Почтой России,
– отправить в электронном виде, если у вас есть электронная подпись и личный кабинет на сайте налоговой.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#ИП #налоговая #патент #НДС
@askkate