Привет Катя! Я ИП,но хочу стать самозанятой, в банке мне сказали что самозанятые могут быть только физлица и надо закрывать ИП. А ещё налоговая сказала что самозанятым обязательно надо вставать на учёт в ПФР. Правда ли это?

Ох! Нет, ИП имеют право быть самозанятыми, так прописано в законе. Но после того как ты станешь самозанятой банк не сможет на тебя влиять - запрашивать разные документы и спрашивать откуда у тебя деньги и куда ты их потратила, поэтому им такие клиенты не интересны и они их дезинформируют. В налоговой тоже неверно сказали. На учёт в ПФР надо вставать тем самозанятым, которые решили за себя платить добровольные страховые взносы, чтобы стаж шёл, ведь самозанятые не обязаны платить взносы и поэтому не имеют трудового стажа для пенсии.
#самозанятые

❓Могу ли я - ООО рассчитаться с самозанятым наличными?
❗️Можно, но сумма не должна превышать 100 тыс. руб. в рамках одного договора, таковы рекомендации Банка России (п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов")
Лучше перечислять денежные средства со счета - там лимита нет)
#самозанятые

❓ Я пенсионер, хочу стать самозанятым, но боюсь что тогда снимут часть пенсионных выплат, как работающему пенсионеру?
❗️ Добрый вечер! Недавно вышло письмо от пенсионного фонда в котором указано что доходы от НПД не являются доходом в понимании ПФР. Так что выплаты не снимут! (письмо Б-2520/Б-2558/11302 от 15.10.19)
#самозанятые

❓ Как стать самозанятым? Там нужно регистрироваться в приложении вроде. А в налоговую надо идти?

❗️ Отвечу вам ссылкой на статью - подробно всё описала как зарегистрироваться.
#самозанятые

https://clck.ru/F44WU

❓Говорят что с 2020 года подключат к самозанятым еще 20 регионов, каких и когда?


❗️Пока это проект закона, отслеживать его принятие можно по ссылке.

К эксперименту должны присоединиться 19 субъектов: Санкт-Петербург, Ленинградская, Воронежская, Волгоградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, Башкортостан.
#самозанятые

❓ А риэлтор может стать самозанятым?

❗️ Запрета на то, чтобы риэлтор стал самозанятым нет, но он должен соблюдать общие правила:
- нельзя оказывать услуги работодателю, с которым перестал быть в трудовых отношениях менее двух лет назад,
- не работать по агентским договорам,
- доход не выше 2.4 млн руб. в год
- нельзя сдавать нежилую недвижимость (жилую можно!)
На этот счёт высказался Минфин в письме 22.07.2019 № 03-11-11/54306
#самозанятые

Самозанятым вернули налог за 2019 год

1 июня самозанятым вернули весь налог, который они заплатили в прошлом году. Если вы самозанятый, но ничего не получили, рассказываю, что делать.
#самозанятые #налоги #коронавирус #льготы #инструкция
@askkate

Не бойтесь работать с самозанятыми: вам не нужно платить за них НДФЛ и страховые взносы. Главное — проверить их статус

Ко мне всё чаще обращаются самозанятые, у которых возникают проблемы с оформлением сделок из-за их статуса. Например, недавно мне написал Виктор:

«Здравствуйте. Вот все ещё не могу провести первую сделку с юрлицом...
Отправил им договор, счёт, акт, которые Вы мне отправляли.
Они пишут:
Здравствуйте, Виктор!

Прилагаю Ваш договор с исправлениями, указала в нём сумму с НДФЛ. Так как договор заключен с Вами как с физ.лицом, он облагается налогом на доходы физ.лиц, а компания является налоговым агентом за Вас – уплатим налог в бюджет и сдадим отчетность. Прошу подписать прилагаемый договор и акт, и прислать их по адресу: ...

Заранее спасибо».

Неудивительно, что не все бухгалтеры знают, что за птицы эти самозанятые и как с ними работать. Ведь налог на профессиональный доход (НПД) запустили только полтора года назад и поначалу только в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане. Но постепенно его распространяют на всю страну: с января этого года новый налог стал доступен ещё в 19 областях, а в конце марта Госдума разрешила регионам самим решать, использовать его или нет. Скоро с самозанятыми начнут сталкиваться компании почти во всех регионах.

Посмотреть список регионов с НПД

Самозанятый сам заплатит за себя налоги и страховые взносы
Если исполнитель со статусом самозанятого вам подходит, не бойтесь с ним работать. Самозанятый сам должен заплатить государству 6% от каждой сделки с юрлицом или ИП. В эту ставку уже включены взносы в систему обязательного медицинского страхования, а взносы в пенсионный фонд самозанятый может отчислять в добровольном порядке. Вам не нужно платить за него налоги и страховые взносы, как за работника по трудовому договору или по договору ГПХ.

Про освобождение самозанятого от уплаты НДФЛ и страховых взносов → п. 8 ст. 2 и ст. 15 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Проверьте статус исполнителя, чтобы не заключить сделку с бывшим самозанятым
Компания превращается в налогового агента только если заключит договор с бывшим самозанятым-физлицом, который потерял этот статус: если он снялся с учёта или его доход превысил 2,4 млн руб. в год. Тогда действительно придётся заплатить за него НДФЛ и страховые взносы. Чтобы такого не случилось, прежде чем заключать договор, проверьте статус самозанятого. Есть два способа:
1. Запросите у исполнителя выписку из приложения «Мой налог» — в ней вы увидите актуальную информацию по регистрации.
2. Бесплатно проверьте данные исполнителя на сайте налоговой по его коду ИНН.
Письмо налоговой от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@

В следующих постах я расскажу, какой договор заключать с самозанятым и как учесть расходы на его услуги, чтобы уменьшить налоговую базу.

#самозанятые #сотрудники #изменениявзаконе #ответынавопросы
@askkate

Какой договор заключать с самозанятым и что учесть, чтобы избежать неприятностей

В законе про налог на профессиональный доход не сказано, как оформлять сделки с самозанятыми, поэтому здесь работают нормы гражданского законодательства. Вы можете взять тот же договор ГПХ, который используете в работе с другими контрагентами.

Помимо стандартных пунктов, налоговая рекомендует внести в договор дополнительную информацию:

👉 укажите, что исполнитель — плательщик налога на профессиональный доход, и внесите в договор информацию о его регистрации;

👉 укажите, что компания-заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов — сошлитесь на п. 8 ст. 2 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ;

👉 зафиксируйте, что в случае прекращения деятельности и снятия с учета самозанятый обязуется предупредить об этом заказчика. Включите в текст договора условия о санкциях: исполнитель компенсирует заказчику НДФЛ, страховые взносы, пени и штрафы, которые грозят заказчику в случае, если исполнитель-самозанятый не сообщил ему о том, что потерял этот статус. В прошлом посте я уже говорила, что если самозанятый физлицо, то заказчик становится налоговым агентом, как это происходит при сотрудничестве с физлицами. Если он ИП, то это его проблемы, но вам всё равно стоит об этом знать.

Что делать с договором, если ИП, с которым вы работаете, переходит на НПД
Налоговая говорит, что перезаключать договор не нужно, если это не влияет на соблюдение существенных условий договора. Если же условия меняются, то договор стоит перезаключить. В любом случае стоит заключить дополнительное соглашение и внести в него информацию, о которой я говорила в предыдущем посте.
О применении налога на профессиональный доход → письмо налоговой от 20.02.2019 №СД-4-3/2899@

#самозанятые #сотрудники #ответынавопросы
@askkate

Когда можно заключить с самозанятым устный договор


В законе сказано, что по соглашению сторон в устной форме можно совершать все сделки, если это не противоречит закону, кроме сделок (п. 2 ст. 159 ГК РФ):

👉 на сумму более 10 000 руб.;

👉 для которых установлена простая письменная или нотариальная форма.


Налоговая в своём письме уточнила, что письменный договор не нужен, если исполнитель оказывает услугу немедленно при заключении договора. То есть договорились, и исполнитель сразу выполнил задачу. В этом случае подтверждением того, что договор заключён, будет оплата услуг. Для оплаты самозанятым нет никаких особенностей — используйте обычные платёжки.

После оплаты самозанятый должен сформировать и передать вам чек. В нём указаны наименование услуг и ваш ИНН. С помощью чека вы сможете подтвердить свои затраты на оплату услуг.

О применении налога на профессиональный доход →письмо налоговой от 20.02.2019 №СД-4-3/2899@


Про обязанность самозанятого сформировать чек — ч. 1 ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ


#самозанятые #сотрудники #ответынавопросы
@askkate

Как вычесть из налоговой базы расходы на услуги самозанятого

Компания может включить в расходы затраты на услуги самозанятого только если у неё будет чек от него. При работе с самозанятым чек, по сути, играет роль акта выполненных работ, поэтому компания может принять его к учёту. Самозанятый за несколько секунд формирует чек в приложении «Мой налог».
Тем не менее, по поводу чека часто возникают вопросы. На большинство из них налоговики уже успели ответить.

Можно ли компании принять к учёту затраты не по чекам, а по актам в конце месяца?

Налоговая ссылается однозначно отвечает: наличие чеков обязательно — без них нельзя включать в расходы суммы, которые вы заплатили самозанятому. При этом никто не запрещает вам оформить акт, где обозначить период или дату оказания услуги, что тоже влияет на отражение расходов в налоговом учёте.
Я рекомендую всегда закрывать договор актом, потому что чек доказывает, что вы заплатили, но не подтверждает, что исполнитель оказал услуги в полном объёме и у сторон нет претензий.

Нужно ли распечатывать чеки?

Распечатывать чеки не обязательно — электронный чек обладает той же силой, что и бумажный. Он содержит аналогичную информацию, в том числе уникальный идентификационный номер, который присваивает налоговая. По этому номеру чек можно проверить. Главное — сохранить чек в любой удобной форме, чтобы подтвердить свои расходы.

В какой срок самозанятый обязан передать чек заказчику и что будет, если он этого не сделает?

Если заказчик платить наличными, самозанятый обязан сформировать и передать ему чек в момент расчёта.
Если заказчик платит по безналу, самозанятый должен отправить ему чек до 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты. То есть если вы заплатили в июне, чек должен прийти не позднее 9 июля.
Если самозанятый не присылает чек, заказчику нужно сообщить в налоговую. Без чека не получится включить в расходы оплату услуг самозанятого.

Что делать, если самозанятому пришлось вернуть деньги и аннулировать чек?

Налоговая говорит, что в таком случае компании тоже придётся аннулировать чек. Ей также нужно будет внести изменения в суммы расходов, учитываемых при расчёте налоговой базы. Порядок корректировки зависит от режима налогообложения, который применяет компания.

Про чеки самозанятого → ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

О применении налога на профессиональный доход → письмо налоговой от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@

#самозанятые #сотрудники #ответынавопросы
@askkate

Дайджест за июль

Собрала для вас материалы за июль и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

🤷‍♀️ Самозанятые
Рассказала всё, что предпринимателю нужно знать для безболезненного сотрудничества с самозанятыми. Это не страшно и даже выгодно.
Вам не нужно платить за самозанятого НДФЛ и страховые взносы. Главное — проверить его статус
Какой договор заключать и что учесть, чтобы избежать неприятностей
Когда можно заключить устный договор
Как вычесть из налоговой базы расходы на услуги самозанятого

🦠 Коронавирус
Успейте получить субсидию на профилактику коронавируса до 15 августа.
Для тех, у кого гостиничный бизнес, бизнес в сфере бытовых услуг, общепита, спорта или дополнительного образования.

👀 Налоги
С 1 января мне придётся платить за работника 15% НДФЛ? Только если его зарплата больше 400 тысяч в месяц.
Малому бизнесу не стоит волноваться.

Как мне уменьшить налог УСН 15%? Ищите чеки.
Часто чтобы уменьшить налог, не нужно придумывать сложные схемы. На примере кейса одного из своих клиентов рассказала про типичную ситуацию, в которую предприниматели часто попадают, и предложила решение проблемы.

🤘 Безболезненное общение с госорганами
Как избежать ошибок в платёжках, из-за которых налоговая начнёт списывать деньги с вашего счёта
Что делать, если налоговая уже списывает деньги со счёта?
Запрос, с которым предприниматели обращаются очень часто. Банальная ошибка в платёжке может превратить вас в должника.

«Не получается отправить электронную отчётность в Пенсионный фонд. Что делать?»
Делюсь лайфхаком, который открыла благодаря коронавирусу.

Инструкция: как отправить заявление на патент, не выходя из дома.
Быстрый способ для тех, у кого есть электронная цифровая подпись.

Я распечатал декларацию в одном экземпляре и сдал в налоговую. А теперь банк запрашивает копию. Как её получить?
Рассказала про три способа, как получить данные для банка или любой другой организации.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#дайджест #самозанятые #налоги #страховыевзносы #ответынавопросы #ПФР
@askkate

Предприниматели на УСН 6% периодически задают такие вопросы → рассказываю.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#усн #самозанятые #ответынавопросы
@askkate

Граничная сумма дохода для тех, кто работает с юрлицами и ИП — 500 000 ₽. Как только самозанятый превысит эту сумму, налоговый вычет закончится

Если самозанятый снялся с учёта до того, как вычерпал весь налоговый вычет, а потом снова зарегистрировался, он получит остаток вычета, после чего начнёт платить по стандартной ставке.

Про налоговый вычет для самозанятых → ст. 12 закона №422-ФЗ

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#самозанятые #ответынавопросы #налоги #льготы
@askkate

Отвечаю на вопросы по самозанятым, которые обычно задают до регистрации

Отвечаю на частые вопросы слушателей вебинаров по самозанятым. Радует, что вопросов задают много.

Можно быть одновременно и ИП, и самозанятым? Например, ИП имеет интернет-магазин, а как самозанятый проводит консультации и сдаёт свою квартиру?
Нет. Совмещать ОСНО или спецрежим с налогом на профессиональный доход нельзя, но можно перейти со спецрежима на НПД. Перейти на НПД с ОСНО нельзя, только со спецрежима. С момента регистрации как самозанятого у ИП него есть один месяц, чтобы сняться с учёта как плательщик УСН, ЕСХН или ЕНВД . Если этого не сделать, предприниматель потеряет статус самозанятого — его вернут на тот спецрежим, с которого он перешёл на НПД.

По запрет на совмещение → ч. 7 ст. 4 закона 422-ФЗ.
Про срок для отказа от прежнего налогового режима → ч. 4 ст. 15 закона 422-ФЗ.

Ставки для самозанятых одинаковые во всех регионах?
Да. Если оказываете услуги физлицу — 4% с дохода, ИП или юрлицу — 6%. Они действуют до конца 2028 года.

То есть ограничение по сумме доходов не 200 тыс в месяц, а 2,4 миллиона в год?
Да. Неважно, сколько вы заработали в месяц — главное, не превысить 2,4 млн в течение одного года. Если у вас сезонный бизнес, вы можете заработать все эти деньги за сезон, а в остальные месяцы курить бамбук.

Я ИП+самозанятый. Мне можно работать с бывшим работодателем, если я уволился меньше двух лет назад?
Нельзя.

Вы сказали, большей частью расходы не учитываются, значит есть какие-то какие учитываются? Например, я как самозанятый имею право арендовать помещение и уменьшать на эту сумму налоговую базу?
Только если вы арендуете жилое помещение и только на сумму коммуналки, если она не входит в стоимость аренды. Арендодатель должен выдать вам два отдельных документа про оплату. Это единственный случай, когда самозанятый может уменьшить налог на сумму расходов.

А если я встану на учёт, но деятельность не случится. Это не критично?
Нет. Если передумали вести бизнес, просто снимитесь с учёта через приложение «Мой налог». Раз дохода не было, вам ничего не нужно платить.

#самозанятые #ИП #ответынавопросы
@askkate

Дайджест за август
Собрала для вас посты за август и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

☠️ Штрафы и другие неприятности
Налоговая посчитала ваш адрес в реестре недостоверным? Ваша компания в шести месяцах от ликвидации
Если налоговая прислала вам запрос на уточнение адреса или вы заметили отметку о недостоверке в реестре, сразу действуйте

ИП заплатил вам с личного счёта, а у вас нет онлайн-кассы? Вам грозит штраф 30 000 ₽
Не соглашайтесь на такое, даже если ИП будет вас уговаривать, как моего клиента

👥 Сотрудники
Нужно ли сообщать о сотруднике государству?
Что нужно за него платить?
Какие отчёты придётся сдавать?
Если вы всегда работали в одиночку, а теперь решили нанять сотрудника, эта информация поможет вам избежать неприятностей с госорганами

👀 Налоги, взносы и отчётность
«Так страховые взносы уменьшили или нет?» Да, но только тем, кто пострадал от коронавируса
Рассказываю, сколько кому платить, а то люди до сих пор путаются в этой неразберихе

Хочу в третьем квартале одним махом заплатить страховые взносы за год и уменьшить налог на УСН за этот квартал. Так можно?
Здесь речь про страховые взносы ИП за себя. Приём пригодится тем, кто работает не регулярно

Я зарегистрировал ИП в июле и пока нет никаких платежей. Мне нужно что-то платить?
Даже если вы до конца года ничего не заработаете, взносы всё равно придётся заплатить, но не за весь год, а только с момента регистрации

Как правильно считать доход с продаж, когда есть возвраты товара
Сделала схемку, чтобы вам было проще разобраться

Предпринимателей перестанут сразу лишать права на УСН за превышение ограничений. Но придётся раскошелиться
Теперь предприниматели сначала попадают в переходной период с повышенными ставками. Здесь тоже схема и примеры

Гендиректор не получает зарплату, хотя фирма работает. Нужно ли указывать его в отчёте о застрахованных лицах?
Спойлер: нужно

🤷‍♀️ Самозанятые
Есть ли смысл ИП на УСН 6% переходить на самозанятость, чтобы не сдавать декларацию? Не всегда
Рассказываю про случаи, когда это может быть выгодно

Чтобы получить налоговый бонус 10 000 ₽, нужно стать самозанятым до конца года?
Вы получите его в любом случае, но только один раз. Подробности — в посте

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#дайджест #самозанятые #налоги #отчетность #страховыевзносы #штрафы #льготы #УСН #сотрудники #коронавирус #ответынавопросы
@askkate

Дайджест за сентябрь
Собрала для вас посты за сентябрь и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

👀 Налоги, взносы и отчётность
Опасно и не очень: три способа открыть интернет-магазин, если у вас бизнес на патенте
Для интернет-магазина нет патента, поэтому приходится маневрировать. Если у вас похожая ситуация, вам тоже придётся выбирать один из трёх способов

Купили в килограммах, а продали в штуках? Придётся заплатить больше налогов
Вы не сможете включить в расходы затраты на закупку. Чтобы избежать проблем, проведите разукомплектацию

Я работаю на УСН, а покупатель просит выставить ему счёт с НДС. Так можно?
Если вам такое предлагают и даже обещают компенсировать расходы, не ведитесь — наживёте себе кучу проблем

🤷‍♀️ Самозанятые
«А если я встану на учёт, но деятельность не случится. Это не критично?» И ещё пять частых вопросов
Отвечаю на вопросы по самозанятым, которые обычно задают до регистрации

☠️ Штрафы и другие неприятности
Опубликовали вакансию и не сообщили об этом государству? Готовьтесь к штрафу
Чтобы избежать проблем, достаточно зарегистрироваться на сайте «Работа в России» и публиковать там вакансии, когда они появляются

ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РЕЕСТР — ТОЛЬКО КАПСОМ
Моему клиенту пришлось заново подавать заявление из-за строчных букв в заявлении

Компании на УСН заблокировали счёт за неподачу декларации НДС. Что делать, если налоговая ошиблась
Сразу звонить и писать им. А иногда даже можно отсудить потери за простой бизнеса

🦠 Коронавирус
Если налоговая отказала вам в субсидии из-за того, что нужный ОКВЭД — не основной, ещё не всё потеряно
Одна компания уже выиграла суд у налоговой. Это ничего не гарантирует, но увеличивает шансы на победу

📠 Онлайн-кассы
Предоплата или аванс? Что указывать в чеке?
Что указать в чеке, когда клиент оплачивает заказ заранее? Всё зависит от того, что клиент покупает.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#дайджест #самозанятые #налоги #отчетность #штрафы #льготы #НДС #сотрудники #коронавирус #ответынавопросы
@askkate