Онлайн-курс в первую очередь будет полезен тем, кто что-то слышал про самозанятых и хочет разобраться, стоит ли ввязываться. А тот, кто уже стал самозанятым, получит ответы на вопросы, которые часто возникают в процессе работы.

На каждую часть курса нужно зарегистрироваться отдельно и заранее.

Часть первая «Что значит быть самозанятым»
Пн., 17 августа 14:00 – 15:00
Вы узнаете:
✓ Что такое профессиональный доход и налог на него
✓ Кто может стать самозанятым
✓ Плюсы и минусы нового налога
✓ Как считать и платить налог
✓ Что такое налоговый бонус и как его получить
✓ Нужно ли платить страховые взносы
✓ Как ИП перейти на новый налог

Зарегистрироваться


Часть вторая «Как работать в приложении Мой Налог»
Ср., 19 августа 14:00 – 15:00
Вы узнаете:
✓ Зачем самозанятому приложение Мой Налог
✓ Как зарегистрироваться в приложении
✓ Как формировать и аннулировать чеки
✓ Как заплатить налог
✓ С какими компаниями самозанятые могут работать через приложения
✓ Какие есть платёжные сервисы для самозанятых

Зарегистрироваться


Часть третья «Какие документы оформлять для работы с заказчиком»
Пт., 21 августа 14:00 – 15:00
Вы узнаете:
✓ Какой договор заключить с заказчиком
✓ Что обязательно указать в договоре, чтобы не нажить проблем
✓ Что нужно кроме договора, чтобы получить деньги от заказчика
✓ Как самозанятому вести учёт: с помощью программ или Excel

Зарегистрироваться

@askkate

Как правильно считать доход с продаж, когда есть возвраты товара

Всегда радуюсь, когда получаю фидбэк от участников вебинара или семинара. Особенно когда они схватывают всё на лету. Слушатель Станислав всё правильно понял, запомнил и сам доходчиво изложил то, о чём я говорила на вебинаре «Как прожить без бухгалтера»: возврат будет уменьшать выручку в том периоде, когда произошёл, а не когда товар купили.

А для тех, у кого нет времени читать и вникать, сделала схемку:

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#усн #налоги #ответынавопросы
@askkate

Предприниматели на УСН 6% периодически задают такие вопросы → рассказываю.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#усн #самозанятые #ответынавопросы
@askkate

– Я ИП, работал в одиночку, а теперь хочу нанять сотрудника. Мне нужно сообщать об этом государству?
– Только если заключаете трудовой договор.

Наняв первого работника, вы сразу превращаетесь в работодателя и страхователя. А это значит, теперь вам нужно платить за сотрудника налоги и взносы, а потом отчитываться об этом. О вашей новой роли должны узнать налоговая, ПФР и ФСС. Рассказываю, что с этим делать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ПФР #ФСС #сотрудники #страховыевзносы #ответынавопросы
@askkate

– Чтобы получить налоговый бонус 10 000 ₽, нужно стать самозанятым до конца года?
– Нет.

Каждому самозанятому положен один налоговый вычет в сумме 10 000 ₽ — неважно, когда он зарегистрировался. Вычет никак не привязан к календарному году, но получить его можно только один раз в жизни. Если получить вычет, сняться с учёта и снова зарегистрироваться, заново получить его не получится. Вот как это работает.

Самозанятому каждый месяц считают налог за минусом вычета, пока общая сумма вычета не достигнет 10 000 ₽. Если деньги пришли от физлица, вычет равен 1%, если от ИП или юрлица — 2%. Например, вы получили оплату от физлица. С этой суммы вам насчитают 3% вместо 4% и так каждый раз, пока сумма этих уменьшений не достигнет 10 000 ₽. То есть вы будете получать вычет частями. Вам ничего не нужно делать — приложение само всё посчитает и выставит сумму налога к уплате с учётом вычета.

В июне самозанятый вычерпал свои 10 000 ₽, поэтому начиная с июля он платит полную ставку налога без вычета. Граничная сумма дохода для тех, кто работает с физлицами, — 1 000 000 ₽. Как только самозанятый превысит эту сумму, налоговый вычет закончится

Граничная сумма дохода для тех, кто работает с юрлицами и ИП — 500 000 ₽. Как только самозанятый превысит эту сумму, налоговый вычет закончится

Если самозанятый снялся с учёта до того, как вычерпал весь налоговый вычет, а потом снова зарегистрировался, он получит остаток вычета, после чего начнёт платить по стандартной ставке.

Про налоговый вычет для самозанятых → ст. 12 закона №422-ФЗ

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#самозанятые #ответынавопросы #налоги #льготы
@askkate

– Я нанял первого сотрудника. Что я должен платить за него государству?
– НДФЛ и страховые взносы

Уже с первой зарплаты вам нужно заплатить за работника НДФЛ и страховые взносы.

НДФЛ — за счёт работника. После того, как вы начислили работнику зарплату, вам нужно вычесть из этой суммы налог 13% и не позднее следующего рабочего дня после выплаты перечислить в свою налоговую инспекцию. То есть на руки работник получит зарплату за минусом налога.

Например, вы начислили работнику зарплату 40 000 ₽.
Из них вам нужно отправить в налоговую: 40 000 ₽ × 13% = 5200 ₽
В результате на руки ваш работник получит: 40 000 ₽ - 5200 ₽ = 34 800 ₽

Если совсем не платить НДФЛ или заплатить меньше, и налоговая об этому узнает, вам всё равно придётся заплатить налог, но уже за свой счёт. Работник получил от вас зарплату и ничего не должен ни вам, ни государству. Вернуть часть его зарплаты, чтобы заплатить налог, не получится.

Про случаи уплаты НДФЛ за счёт работодателя → п. 9 ст. 226 НК РФ

Страховые взносы — за свой счёт. После того, как вы заплатили НДФЛ, с оставшейся суммы вам нужно рассчитать страховые взносы. Их нужно заплатить не позднее 15-го числа следующего месяца и за свой счёт. Правительство устанавливает размер взносов каждый год.

В 2020 году вам нужно заплатить:

1. В налоговую:
– 22% обязательное пенсионное страхование;
– 5,1% обязательное медстрахование.

2. В Фонд социального страхования:
– 2,9% социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
– от 0,2% до 8% от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в зависимости от вида деятельности и класса профессионального риска.

За работника из первого примера вы заплатите минимум 10 518,60 ₽:
Пенсионное страхование = 34 800 ₽ × 22% = 7656 ₽
Медицинское страхование = 34 800 ₽ × 5,1% = 1774,80 ₽
Социальное страхование = 34 800 ₽ × 2,9% + 34 800 ₽ × 0,2% = 1009,20 ₽ + 69,60 ₽ = 1087,80 ₽

Выплата зарплаты это огромный блок бухгалтерии с множеством вариантов для каждого конкретного случая. Например, за работников-иностранцев нужно платить 30% НДФЛ вместо 13%, а если вы попадаете под льготу, то будете платить меньше страховых взносов. Таких нюансов очень много. Если у вас есть вопросы, задавайте @KateZems. Я постараюсь ответить в канале.

Нужно ли сообщать о первом сотруднике государству

#сотрудники #налоги #зарплата #страховыевзносы #ответынавопросы
@askkate

Налоговая посчитала ваш адрес в реестре недостоверным? Ваша компания в шести месяцах от ликвидации

Недавно вместе с клиентом разбирались с недостоверным адресом в реестре. Это происходит уже не с первым клиентом и может произойти с любой компанией, которая давно работает. Рассказываю, почему такое происходит и что с этим делать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#ЕГРЮЛ #проверки #законы
@askkate

– Я нанял первого сотрудника. Мне теперь нужно сдавать больше отчётов?
– Да, минимум 26 за год

Уже на следующий месяц после подписания договора с сотрудником вам придётся отчитываться за него. Рассказываю, что и когда придётся сдавать.

#сотрудники #налоги #зарплата #страховыевзносы #отчётность #ответынавопросы
@askkate

Опасно и не очень: три способа открыть интернет-магазин, если у вас бизнес на патенте

Предприниматель зарегистрировал ИП, не стал подавать заявление для перехода на УСН и сразу купил патент для общепита. Сейчас он решил открыть интернет-магазин и спрашивает, как быть с налогами. Рассказываю.

Под интернет-магазин нет патента, поэтому если у вас такая же ситуация, выбирайте из трёх вариантов. Чтобы спать спокойно и не разориться, лучше подождать до конца года. Но если всё горит и нужно на вчера, сядьте и посчитайте. Если ваша финансовая модель потянет налог на прибыль, НДС, налог на имущество, а вы готовы каждый месяц сдавать отчёты, выбирайте вариант с ОСНО. Если нет, вам остаётся только купить близкий патент для розницы и до конца года сидеть тише воды, ниже травы. Если налоговая вас раскроет, то сразу переведёт на ОСНО и пересчитает налоги за весь период. Выбирать вам.

Но какой бы вариант вы не выбрали, вам нужно добавить новый ОКВЭД и подать заявление на УСН. Дополнительно сообщать налоговой о том, что у вас часть бизнеса на патенте, часть на упрощёнке, не нужно. А чтобы проще было считать налоги, для интернет-магазина лучше открыть отдельный расчётный счёт.

Скачать форму заявления на добавление ОКВЭДа (.pdf)
Скачать уведомление о переходе на УСН (.pdf)

#патент #налоги #ОКВЭД #ответынавопросы
@askkate

Опубликовали вакансию и не сообщили об этом государству? Готовьтесь к штрафу

В завершение серии постов про найм первого сотрудника расскажу про обязанность, о которой не знают даже многие действующие работодатели → узнать, чем вам грозит пустая вакансия и как избежать проблем.

#сотрудники #штрафы
@askkate

Отвечаю на вопросы по самозанятым, которые обычно задают до регистрации

Отвечаю на частые вопросы слушателей вебинаров по самозанятым. Радует, что вопросов задают много.

Можно быть одновременно и ИП, и самозанятым? Например, ИП имеет интернет-магазин, а как самозанятый проводит консультации и сдаёт свою квартиру?
Нет. Совмещать ОСНО или спецрежим с налогом на профессиональный доход нельзя, но можно перейти со спецрежима на НПД. Перейти на НПД с ОСНО нельзя, только со спецрежима. С момента регистрации как самозанятого у ИП него есть один месяц, чтобы сняться с учёта как плательщик УСН, ЕСХН или ЕНВД . Если этого не сделать, предприниматель потеряет статус самозанятого — его вернут на тот спецрежим, с которого он перешёл на НПД.

По запрет на совмещение → ч. 7 ст. 4 закона 422-ФЗ.
Про срок для отказа от прежнего налогового режима → ч. 4 ст. 15 закона 422-ФЗ.

Ставки для самозанятых одинаковые во всех регионах?
Да. Если оказываете услуги физлицу — 4% с дохода, ИП или юрлицу — 6%. Они действуют до конца 2028 года.

То есть ограничение по сумме доходов не 200 тыс в месяц, а 2,4 миллиона в год?
Да. Неважно, сколько вы заработали в месяц — главное, не превысить 2,4 млн в течение одного года. Если у вас сезонный бизнес, вы можете заработать все эти деньги за сезон, а в остальные месяцы курить бамбук.

Я ИП+самозанятый. Мне можно работать с бывшим работодателем, если я уволился меньше двух лет назад?
Нельзя.

Вы сказали, большей частью расходы не учитываются, значит есть какие-то какие учитываются? Например, я как самозанятый имею право арендовать помещение и уменьшать на эту сумму налоговую базу?
Только если вы арендуете жилое помещение и только на сумму коммуналки, если она не входит в стоимость аренды. Арендодатель должен выдать вам два отдельных документа про оплату. Это единственный случай, когда самозанятый может уменьшить налог на сумму расходов.

А если я встану на учёт, но деятельность не случится. Это не критично?
Нет. Если передумали вести бизнес, просто снимитесь с учёта через приложение «Мой налог». Раз дохода не было, вам ничего не нужно платить.

#самозанятые #ИП #ответынавопросы
@askkate

Предоплата или аванс? Что указывать в чеке?

Реквизит «признак способа расчёта» стал обязательным год назад, но предприниматели до сих пор путаются из-за непонятных формулировок. Особенно когда клиент оплачивает заказ заранее. Что указать в чеке, предоплата или аванс? Рассказываю.

#онлайнкассы #чеки #ответынавопросы
@askkate

Дайджест за август
Собрала для вас посты за август и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.

☠️ Штрафы и другие неприятности
Налоговая посчитала ваш адрес в реестре недостоверным? Ваша компания в шести месяцах от ликвидации
Если налоговая прислала вам запрос на уточнение адреса или вы заметили отметку о недостоверке в реестре, сразу действуйте

ИП заплатил вам с личного счёта, а у вас нет онлайн-кассы? Вам грозит штраф 30 000 ₽
Не соглашайтесь на такое, даже если ИП будет вас уговаривать, как моего клиента

👥 Сотрудники
Нужно ли сообщать о сотруднике государству?
Что нужно за него платить?
Какие отчёты придётся сдавать?
Если вы всегда работали в одиночку, а теперь решили нанять сотрудника, эта информация поможет вам избежать неприятностей с госорганами

👀 Налоги, взносы и отчётность
«Так страховые взносы уменьшили или нет?» Да, но только тем, кто пострадал от коронавируса
Рассказываю, сколько кому платить, а то люди до сих пор путаются в этой неразберихе

Хочу в третьем квартале одним махом заплатить страховые взносы за год и уменьшить налог на УСН за этот квартал. Так можно?
Здесь речь про страховые взносы ИП за себя. Приём пригодится тем, кто работает не регулярно

Я зарегистрировал ИП в июле и пока нет никаких платежей. Мне нужно что-то платить?
Даже если вы до конца года ничего не заработаете, взносы всё равно придётся заплатить, но не за весь год, а только с момента регистрации

Как правильно считать доход с продаж, когда есть возвраты товара
Сделала схемку, чтобы вам было проще разобраться

Предпринимателей перестанут сразу лишать права на УСН за превышение ограничений. Но придётся раскошелиться
Теперь предприниматели сначала попадают в переходной период с повышенными ставками. Здесь тоже схема и примеры

Гендиректор не получает зарплату, хотя фирма работает. Нужно ли указывать его в отчёте о застрахованных лицах?
Спойлер: нужно

🤷‍♀️ Самозанятые
Есть ли смысл ИП на УСН 6% переходить на самозанятость, чтобы не сдавать декларацию? Не всегда
Рассказываю про случаи, когда это может быть выгодно

Чтобы получить налоговый бонус 10 000 ₽, нужно стать самозанятым до конца года?
Вы получите его в любом случае, но только один раз. Подробности — в посте

Есть вопрос? Задавайте @KateZems.

#дайджест #самозанятые #налоги #отчетность #страховыевзносы #штрафы #льготы #УСН #сотрудники #коронавирус #ответынавопросы
@askkate