Как вычесть из налоговой базы расходы на услуги самозанятого
Компания может включить в расходы затраты на услуги самозанятого только если у неё будет чек от него. При работе с самозанятым чек, по сути, играет роль акта выполненных работ, поэтому компания может принять его к учёту. Самозанятый за несколько секунд формирует чек в приложении «Мой налог».
Тем не менее, по поводу чека часто возникают вопросы. На большинство из них налоговики уже успели ответить.
Можно ли компании принять к учёту затраты не по чекам, а по актам в конце месяца?
Налоговая ссылается однозначно отвечает: наличие чеков обязательно — без них нельзя включать в расходы суммы, которые вы заплатили самозанятому. При этом никто не запрещает вам оформить акт, где обозначить период или дату оказания услуги, что тоже влияет на отражение расходов в налоговом учёте.
Я рекомендую всегда закрывать договор актом, потому что чек доказывает, что вы заплатили, но не подтверждает, что исполнитель оказал услуги в полном объёме и у сторон нет претензий.
Нужно ли распечатывать чеки?
Распечатывать чеки не обязательно — электронный чек обладает той же силой, что и бумажный. Он содержит аналогичную информацию, в том числе уникальный идентификационный номер, который присваивает налоговая. По этому номеру чек можно проверить. Главное — сохранить чек в любой удобной форме, чтобы подтвердить свои расходы.
В какой срок самозанятый обязан передать чек заказчику и что будет, если он этого не сделает?
Если заказчик платить наличными, самозанятый обязан сформировать и передать ему чек в момент расчёта.
Если заказчик платит по безналу, самозанятый должен отправить ему чек до 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты. То есть если вы заплатили в июне, чек должен прийти не позднее 9 июля.
Если самозанятый не присылает чек, заказчику нужно сообщить в налоговую. Без чека не получится включить в расходы оплату услуг самозанятого.
Что делать, если самозанятому пришлось вернуть деньги и аннулировать чек?
Налоговая говорит, что в таком случае компании тоже придётся аннулировать чек. Ей также нужно будет внести изменения в суммы расходов, учитываемых при расчёте налоговой базы. Порядок корректировки зависит от режима налогообложения, который применяет компания.
Про чеки самозанятого → ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
О применении налога на профессиональный доход → письмо налоговой от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@
#самозанятые #сотрудники #ответынавопросы
@askkate
Компания может включить в расходы затраты на услуги самозанятого только если у неё будет чек от него. При работе с самозанятым чек, по сути, играет роль акта выполненных работ, поэтому компания может принять его к учёту. Самозанятый за несколько секунд формирует чек в приложении «Мой налог».
Тем не менее, по поводу чека часто возникают вопросы. На большинство из них налоговики уже успели ответить.
Можно ли компании принять к учёту затраты не по чекам, а по актам в конце месяца?
Налоговая ссылается однозначно отвечает: наличие чеков обязательно — без них нельзя включать в расходы суммы, которые вы заплатили самозанятому. При этом никто не запрещает вам оформить акт, где обозначить период или дату оказания услуги, что тоже влияет на отражение расходов в налоговом учёте.
Я рекомендую всегда закрывать договор актом, потому что чек доказывает, что вы заплатили, но не подтверждает, что исполнитель оказал услуги в полном объёме и у сторон нет претензий.
Нужно ли распечатывать чеки?
Распечатывать чеки не обязательно — электронный чек обладает той же силой, что и бумажный. Он содержит аналогичную информацию, в том числе уникальный идентификационный номер, который присваивает налоговая. По этому номеру чек можно проверить. Главное — сохранить чек в любой удобной форме, чтобы подтвердить свои расходы.
В какой срок самозанятый обязан передать чек заказчику и что будет, если он этого не сделает?
Если заказчик платить наличными, самозанятый обязан сформировать и передать ему чек в момент расчёта.
Если заказчик платит по безналу, самозанятый должен отправить ему чек до 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты. То есть если вы заплатили в июне, чек должен прийти не позднее 9 июля.
Если самозанятый не присылает чек, заказчику нужно сообщить в налоговую. Без чека не получится включить в расходы оплату услуг самозанятого.
Что делать, если самозанятому пришлось вернуть деньги и аннулировать чек?
Налоговая говорит, что в таком случае компании тоже придётся аннулировать чек. Ей также нужно будет внести изменения в суммы расходов, учитываемых при расчёте налоговой базы. Порядок корректировки зависит от режима налогообложения, который применяет компания.
Про чеки самозанятого → ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
О применении налога на профессиональный доход → письмо налоговой от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@
#самозанятые #сотрудники #ответынавопросы
@askkate
www.audar-info.ru
Письмо ФНС РФ от 20.02.2019 № СД-4-3/2899
Аюдар Инфо - экспертные оценки: аудиторов, комментарии специалистов в области бухгалтерского учета и налогообложения, рекомендации финансового и налогового ведомств, арбитражные решения.
Чтобы получить субсидию на профилактику коронавируса, подайте заявку с 15 июля по 15 августа
Если у вас гостиничный бизнес, бизнес в сфере бытовых услуг, общепита, спорта или дополнительного образования, вы можете получить субсидию от государства, которая состоит из двух частей:
– 15 000 ₽ на первоначальные расходы, в том числе для ИП без сотрудников,
– 6500 ₽ на каждого сотрудника по численности на май 2020 года.
Какие условия нужно выполнить. Чтобы получить субсидию, компании или ИП нужно выполнить все четыре условия:
1. На 10 июня 2020 года вы были в реестре малого и среднего бизнеса → найти себя в реестре.
2. На 10 июня 2020 года ваш основной ОКВЭД попал в список отраслей, которым положена субсидия, или ваш туристический бизнес попал в единый перечень классифицированных гостиниц, горнолыжных трасс, пляжей.
Список ОКВЭДов → на иллюстрации и в постановлении правительства № 976 от 02.07.2020.
Перечень квалифицированных туристических объектов → на сайте Минэкономразвития
3. На 1 июня 2020 года ваша задолженность по налогам и страховым взносам не больше 3000 ₽.
4. Ваш бизнес не находится в процессе ликвидации или банкротства, его не исключили из госреестра и не сняли с налогового учёта.
Как подать заявку. Если вы проходите по всем четырём пунктам, подайте заявление в период с 15 июля по 15 августа одним из трёх способов:
— Почтой России,
— в электронном виде без электронной подписи,
— в электронном виде, если есть электронная подпись — через ЛК налоговой ИП или юрлица.
Скачать бланк заявления (MS Word)
Сколько ждать. Налоговая проверит вашу заявку в течение трёх рабочих дней. В случае положительного решения у казначейства есть три рабочих дня, чтобы перечислить вам деньги. В случае отказа налоговая объяснит причины.
На что можно тратить деньги и как отчитываться. В правилах не сказано, как тратить субсидию, отчётность тоже не предусмотрена. Но по рекомендациям Роскомнадзора, профилактику всё равно придётся проводить, поэтому расходы на неё будут в любом случае. Если вы потратите не все деньги, возвращать не придётся. Деньги заставят вернуть только в одном случае — если в форме СЗВ-М указать недостоверные данные.
Профилактика COVID-19 для разных видов бизнеса → рекомендации Роскомнадзора
Правила выдачи субсидий для бизнеса на профилактику COVID-19 → Постановление правительства №976 от 02.07.2020
#субсидии #льготы #коронавирус #новости
@askkate
Если у вас гостиничный бизнес, бизнес в сфере бытовых услуг, общепита, спорта или дополнительного образования, вы можете получить субсидию от государства, которая состоит из двух частей:
– 15 000 ₽ на первоначальные расходы, в том числе для ИП без сотрудников,
– 6500 ₽ на каждого сотрудника по численности на май 2020 года.
Какие условия нужно выполнить. Чтобы получить субсидию, компании или ИП нужно выполнить все четыре условия:
1. На 10 июня 2020 года вы были в реестре малого и среднего бизнеса → найти себя в реестре.
2. На 10 июня 2020 года ваш основной ОКВЭД попал в список отраслей, которым положена субсидия, или ваш туристический бизнес попал в единый перечень классифицированных гостиниц, горнолыжных трасс, пляжей.
Список ОКВЭДов → на иллюстрации и в постановлении правительства № 976 от 02.07.2020.
Перечень квалифицированных туристических объектов → на сайте Минэкономразвития
3. На 1 июня 2020 года ваша задолженность по налогам и страховым взносам не больше 3000 ₽.
4. Ваш бизнес не находится в процессе ликвидации или банкротства, его не исключили из госреестра и не сняли с налогового учёта.
Как подать заявку. Если вы проходите по всем четырём пунктам, подайте заявление в период с 15 июля по 15 августа одним из трёх способов:
— Почтой России,
— в электронном виде без электронной подписи,
— в электронном виде, если есть электронная подпись — через ЛК налоговой ИП или юрлица.
Скачать бланк заявления (MS Word)
Сколько ждать. Налоговая проверит вашу заявку в течение трёх рабочих дней. В случае положительного решения у казначейства есть три рабочих дня, чтобы перечислить вам деньги. В случае отказа налоговая объяснит причины.
На что можно тратить деньги и как отчитываться. В правилах не сказано, как тратить субсидию, отчётность тоже не предусмотрена. Но по рекомендациям Роскомнадзора, профилактику всё равно придётся проводить, поэтому расходы на неё будут в любом случае. Если вы потратите не все деньги, возвращать не придётся. Деньги заставят вернуть только в одном случае — если в форме СЗВ-М указать недостоверные данные.
Профилактика COVID-19 для разных видов бизнеса → рекомендации Роскомнадзора
Правила выдачи субсидий для бизнеса на профилактику COVID-19 → Постановление правительства №976 от 02.07.2020
#субсидии #льготы #коронавирус #новости
@askkate
Надо ли платить НДФЛ с зарплатной субсидии
В мае и июне малый бизнес из пострадавших от коронавируса отраслей получил субсидии на выплату зарплаты работникам — по 12 130 ₽ на человека. У налоговой спросили, нужно ли платить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы.
Налоговая объяснила, что если ИП или компания выплатила работникам зарплату за счёт субсидии, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ и страховые взносы, как с обычной зарплаты. Ничего не нужно платить только с суммы, которую ИП получил на себя.
Например, ИП с тремя сотрудниками получил субсидию на четверых в размере 48 520 ₽. Из этих денег он выплатил каждому сотруднику по 12 130 ₽ — всего 36 390 ₽. С этой суммы он должен заплатить НДФЛ и страховые взносы, а с оставшихся 12 130 ₽ ничего платить не нужно.
Про уплату НДФЛ и страховых взносов с субсидии → письмо налоговой № БС-4-11/10271@ от 23.06.2020
#льготы #сотрудники #НДФЛ #субсидии #страховыевзносы #коронавирус
@askkate
В мае и июне малый бизнес из пострадавших от коронавируса отраслей получил субсидии на выплату зарплаты работникам — по 12 130 ₽ на человека. У налоговой спросили, нужно ли платить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы.
Налоговая объяснила, что если ИП или компания выплатила работникам зарплату за счёт субсидии, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ и страховые взносы, как с обычной зарплаты. Ничего не нужно платить только с суммы, которую ИП получил на себя.
Например, ИП с тремя сотрудниками получил субсидию на четверых в размере 48 520 ₽. Из этих денег он выплатил каждому сотруднику по 12 130 ₽ — всего 36 390 ₽. С этой суммы он должен заплатить НДФЛ и страховые взносы, а с оставшихся 12 130 ₽ ничего платить не нужно.
Про уплату НДФЛ и страховых взносов с субсидии → письмо налоговой № БС-4-11/10271@ от 23.06.2020
#льготы #сотрудники #НДФЛ #субсидии #страховыевзносы #коронавирус
@askkate
– С 1 января мне придётся платить за работника 15% НДФЛ?
– Только если его зарплата больше 400 тысяч в месяц.
Уже не первый клиент спрашивает про увеличение НДФЛ до 15%. Президент действительно предложил с 1 января 2021 года увеличить ставку с 13% до 15%. Но вас это коснётся, только если вы платите своим работникам больше 5 000 000 ₽ в год, то есть 416 667 ₽ в месяц. Причём повышенную ставку нужно будет заплатить не со всей зарплаты, а только с суммы превышения.
Например, человек заработал за год 5 100 000 ₽.
НДФЛ = 5 000 000 ₽ * 13% + 100 000 ₽ * 15% = 65 000 ₽ + 15 000 ₽ = 665 000 ₽
Как всё это будет работать, пока неизвестно — законопроекта ещё нет. Но поскольку в малом бизнесе таких зарплат нет, вас эти изменения всё равно не коснутся, поэтому нет смысла этим заморачиваться.
#сотрудники #изменениявзаконе #НДФЛ
@askkate
– Только если его зарплата больше 400 тысяч в месяц.
Уже не первый клиент спрашивает про увеличение НДФЛ до 15%. Президент действительно предложил с 1 января 2021 года увеличить ставку с 13% до 15%. Но вас это коснётся, только если вы платите своим работникам больше 5 000 000 ₽ в год, то есть 416 667 ₽ в месяц. Причём повышенную ставку нужно будет заплатить не со всей зарплаты, а только с суммы превышения.
Например, человек заработал за год 5 100 000 ₽.
НДФЛ = 5 000 000 ₽ * 13% + 100 000 ₽ * 15% = 65 000 ₽ + 15 000 ₽ = 665 000 ₽
Как всё это будет работать, пока неизвестно — законопроекта ещё нет. Но поскольку в малом бизнесе таких зарплат нет, вас эти изменения всё равно не коснутся, поэтому нет смысла этим заморачиваться.
#сотрудники #изменениявзаконе #НДФЛ
@askkate
Четыре частые ошибки в платёжках, из-за которых налоговая вами заинтересуется
«Я вовремя плачу все налоги и взносы, а налоговая постоянно что-то с меня списывает. Что происходит?». Ко мне периодически обращаются предприниматели с такими вопросами. О том, что делать в такой ситуации, будет отдельный пост. А сейчас рассказываю, как избежать ошибок в платёжках, которые сделают из вас должника → четыре частые ошибки.
#налоги #страховыевзносы #ответынавопросы
@askkate
«Я вовремя плачу все налоги и взносы, а налоговая постоянно что-то с меня списывает. Что происходит?». Ко мне периодически обращаются предприниматели с такими вопросами. О том, что делать в такой ситуации, будет отдельный пост. А сейчас рассказываю, как избежать ошибок в платёжках, которые сделают из вас должника → четыре частые ошибки.
#налоги #страховыевзносы #ответынавопросы
@askkate
Telegraph
Четыре частые ошибки в платёжках, из-за которых налоговая начнёт списывать деньги с вашего счёта
Ко мне периодически обращаются предприниматели с одной и той же проблемой: налоговая постоянно списывает с их счёта деньги на погашение задолженности. При этом они исправно и вовремя платят все налоги и страховые взносы. О том, что делать в такой ситуации…
Я регулярно плачу налоги и страховые взносы, но налоговая постоянно списывает деньги с моего счёта. Что делать?
В прошлый раз я рассказала, как этого избежать, а теперь даю инструкцию, что делать, если всё уже случилось → читать инструкцию.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#налоги #страховыевзносы #ответынавопросы
@askkate
В прошлый раз я рассказала, как этого избежать, а теперь даю инструкцию, что делать, если всё уже случилось → читать инструкцию.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#налоги #страховыевзносы #ответынавопросы
@askkate
Telegraph
Я регулярно плачу налоги и страховые взносы, но налоговая постоянно списывает деньги с моего счёта. Что делать?
С такой проблемой предприниматели обращаются довольно часто. Каждый раз я действую по одной и той же схеме: Сверка данных налоговой с банковской выпиской → Доплата или уточнение платежей Шаг 1. Узнайте данные налоговой Запросите у налоговой сводную справку…
«Не получается отправить электронную отчётность в Пенсионный фонд. Что делать?» Мой лайфхак
Рассказываю, как благодаря пандемии мы нашли нестандартное решение проблемы и смогли договориться с пенсионным фондом за три дня вместо привычных двух недель → узнать лайфхак.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#ПФР #сервисы #лайфхаки #ответынавопросы #кейс
@askkate
Рассказываю, как благодаря пандемии мы нашли нестандартное решение проблемы и смогли договориться с пенсионным фондом за три дня вместо привычных двух недель → узнать лайфхак.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#ПФР #сервисы #лайфхаки #ответынавопросы #кейс
@askkate
Telegraph
«Не получается отправить электронную отчётность в Пенсионный фонд. Что делать?» Мой лайфхак
Обычно предприниматели покупают электронную цифровую подпись (ЭЦП) у спецоператоров, например, Сбис, Контур, Калуга астрал, Такском, Моё дело. А те сразу предлагают свои сервисы для сдачи отчётности. После подключения можно сдавать отчётность в налоговую…
Как подать заявление на патент, не выходя из дома
Уже не первый раз клиенты обращаются с таким вопросом, поэтому составила для них пошаговую инструкцию. Делюсь с вами → посмотреть инструкцию.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#ИП #патент #инструкция #сервисы #ответынавопросы
@askkate
Уже не первый раз клиенты обращаются с таким вопросом, поэтому составила для них пошаговую инструкцию. Делюсь с вами → посмотреть инструкцию.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#ИП #патент #инструкция #сервисы #ответынавопросы
@askkate
Telegraph
Инструкция: как подать заявление на патент, не выходя из дома
Если у вас есть электронная цифровая подпись (ЭЦП), заявление на патент можно подать за несколько минут. Для этого на компьютере с подключённой ЭЦП зайдите в личный кабинет налоговой. Система попросит вас выбрать сертификат, проверит ваши данные и пустит…
Часто на старте предприниматель хочет всё контролировать и не готов тратиться на бухгалтера — это нормально. Для малого бизнеса не обязательно его нанимать. Вы сами можете сформировать платёжку, заполнить книгу доходов и расходов (КУДиР), заплатить налоги и сдать отчётность. Главное — сразу всё правильно организовать.
На вебинаре вы узнаете:
– какие документы нужно хранить и как учитывать, чтобы не получить штраф за отсутствие или неправильное оформление документов.
Научитесь:
– заполнять КУДиР, которая устроит налоговую;
– правильно формировать платёжки, чтобы деньги ушли по назначению.
Мы разберём ситуации, когда можно обойтись без бухгалтера, а когда нет.
Если вы тоже пока не готовы доверить все свои дела постороннему человеку, приходите на вебинар. После него вы сможете так организовать работу, что у банка и налоговой не возникнет к вам вопросов.
Зарегистрироваться нужно заранее!
На вебинаре вы узнаете:
– какие документы нужно хранить и как учитывать, чтобы не получить штраф за отсутствие или неправильное оформление документов.
Научитесь:
– заполнять КУДиР, которая устроит налоговую;
– правильно формировать платёжки, чтобы деньги ушли по назначению.
Мы разберём ситуации, когда можно обойтись без бухгалтера, а когда нет.
Если вы тоже пока не готовы доверить все свои дела постороннему человеку, приходите на вебинар. После него вы сможете так организовать работу, что у банка и налоговой не возникнет к вам вопросов.
Зарегистрироваться нужно заранее!
— Как мне уменьшить налог на УСН 15%?
— Ищите чеки
Бизнес требует быстрых решений и действий — в такие моменты не до формальностей. Здесь купил канцтовары в офис, там — докупил плитку для пола, а здесь разбился светильник и пришлось купить новый. В результате за месяц натекает несколько тысяч, а то и десятков тысяч рублей. А когда пора платить налог, уже и не вспомнишь, что когда покупал и куда сунул чеки — учесть такие расходы не получится. Рассказала про один из таких случаев и предложила решение проблемы → смотреть кейс.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#УСН #налоги #ответынавопросы #кейс
@askkate
— Ищите чеки
Бизнес требует быстрых решений и действий — в такие моменты не до формальностей. Здесь купил канцтовары в офис, там — докупил плитку для пола, а здесь разбился светильник и пришлось купить новый. В результате за месяц натекает несколько тысяч, а то и десятков тысяч рублей. А когда пора платить налог, уже и не вспомнишь, что когда покупал и куда сунул чеки — учесть такие расходы не получится. Рассказала про один из таких случаев и предложила решение проблемы → смотреть кейс.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#УСН #налоги #ответынавопросы #кейс
@askkate
Telegraph
«Как мне уменьшить налог на УСН 15%?» Ищите чеки
Ко мне часто обращаются за помощью с декларацией и почти каждый раз приходится по крупицам собирать чеки, которые подтверждают расходы на бизнес. Вот типичная ситуация: В тот раз нам удалось найти часть чеков и уменьшить налог почти на 200 000 ₽, но так везёт…
Я распечатал декларацию в одном экземпляре и сдал в налоговую. А теперь банк запрашивает копию. Как её получить?
Рассказала про три способа получить данные для банка или любой другой организации, если вы забыли сделать себе копию декларации или потеряли её → читать статью.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#сервисы #налоги #страховыевзносы #инструкция #ответынавопросы
@askkate
Рассказала про три способа получить данные для банка или любой другой организации, если вы забыли сделать себе копию декларации или потеряли её → читать статью.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#сервисы #налоги #страховыевзносы #инструкция #ответынавопросы
@askkate
Telegraph
Я распечатал декларацию в одном экземпляре и сдал в налоговую. А теперь банк запрашивает копию. Как её получить?
Бывает, какая-то операция или один из контрагентов кажется банку подозрительным, и он запрашивает документы, чтобы убедиться, что это не отмытие денег (закон 115-ФЗ) . Если вы забыли про свой экземпляр декларации, когда сдавали отчётность, и теперь вам нечего…
— Так страховые взносы уменьшили или нет?
— Да, но только тем, кто пострадал от коронавируса
Я обещала написать про размер страховых взносов в 2020 году. Тем более, в законе написано неоднозначно, поэтому предприниматели продолжают спрашивать, а налоговики — отвечать.
Пострадавшие. Если вы попали в список пострадавших от коронавируса отраслей, вам нужно заплатить за 2020 год:
1. ОПС
– фиксированный размер 20 318 ₽ — до 31.12.2020,
– 1% с доходов больше 300 000 ₽ за год — до 01.07.2021.
2. ОМС — 8 426 ₽ до 31.12.2020.
Если вы решили закрыть ИП, рассчитывайте сумму страховых взносов на ОПС за неполный год исходя из годовой суммы 20 318 ₽.
Все остальные. Если вы не попали в список пострадавших отраслей:
1. ОПС
– фиксированный размер 32 448 ₽ — до 31.12.2020,
– 1% с доходов больше 300 000 ₽ за год — до 01.07.2021.
2. ОМС — 8 426 ₽ до 31.12.2020
Актуальная таблица с ОКВЭДами пострадавших отраслей
Закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ
Письмо налоговой № 27-18/106601@ от 09.07.2020 про размеры страховых взносов в 2020 году
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#ИП #УСН #ЕНВД #коронавирус #страховыевзносы #новости #изменениявзаконе #льготы
@askkate
— Да, но только тем, кто пострадал от коронавируса
Я обещала написать про размер страховых взносов в 2020 году. Тем более, в законе написано неоднозначно, поэтому предприниматели продолжают спрашивать, а налоговики — отвечать.
Пострадавшие. Если вы попали в список пострадавших от коронавируса отраслей, вам нужно заплатить за 2020 год:
1. ОПС
– фиксированный размер 20 318 ₽ — до 31.12.2020,
– 1% с доходов больше 300 000 ₽ за год — до 01.07.2021.
2. ОМС — 8 426 ₽ до 31.12.2020.
Если вы решили закрыть ИП, рассчитывайте сумму страховых взносов на ОПС за неполный год исходя из годовой суммы 20 318 ₽.
Все остальные. Если вы не попали в список пострадавших отраслей:
1. ОПС
– фиксированный размер 32 448 ₽ — до 31.12.2020,
– 1% с доходов больше 300 000 ₽ за год — до 01.07.2021.
2. ОМС — 8 426 ₽ до 31.12.2020
Актуальная таблица с ОКВЭДами пострадавших отраслей
Закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ
Письмо налоговой № 27-18/106601@ от 09.07.2020 про размеры страховых взносов в 2020 году
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#ИП #УСН #ЕНВД #коронавирус #страховыевзносы #новости #изменениявзаконе #льготы
@askkate
Google Docs
Пострадавшие отрасли
Лист1
Сфера деятельности, наименование вида экономической деятельности,Код ОКВЭД 2,Документ основание
Деятельность в области телевизионного и радиовещания,60,<a href="https://drive.google.com/file/d/1vbyr1XiQmKeaNCUehb98hLwbWvRqSRor/view?usp=sharing">ПП…
Сфера деятельности, наименование вида экономической деятельности,Код ОКВЭД 2,Документ основание
Деятельность в области телевизионного и радиовещания,60,<a href="https://drive.google.com/file/d/1vbyr1XiQmKeaNCUehb98hLwbWvRqSRor/view?usp=sharing">ПП…
— Я зарегистрировал ИП в июле и пока нет никаких платежей. Я что-то должен налоговой? В личном кабинете нет долгов.
— Да. Но заплатить нужно до конца года
Недавно провела бесплатный вебинар для начинающих предпринимателей «Как прожить без бухгалтера». Порадовала активность участников. Начинаю отвечать на их вопросы.
Поскольку у вас нет дохода, налог платить не нужно — неважно, когда вы зарегистрировались, в июле, феврале или в прошлом году. А вот страховые взносы придётся заплатить, даже если до конца года вы не заключите ни одной сделки. Только платить нужно не за весь год, а начиная с даты регистрации.
За 2020 год ИП должен заплатить 40 874 ₽ страховых взносов. Предположим, вы зарегистрировали ИП 3 июля. Вам нужно заплатить страховые взносы за период с 3 июля по 31 декабря — это 20 437 ₽.
Рассчитать сумму страховых взносов для моего ИП
В личном кабинете налоговой у вас пока не будет долгов. По закону страховые взносы нужно заплатить до 31 декабря. Но чтобы не выкладывать разом несколько десятков тысяч рублей и уменьшить на сумму страховых взносов налог, платите частями — поквартально или помесячно. Если вы не заплатите, после подачи налоговой декларации в личном кабинете у вас появятся долги.
Как уменьшить налог на сумму страховых взносов:
– ИП на УСН 6% и ЕНВД,
– ИП на УСН 15%.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#ИП #страховыевзносы #налоги #ответынавопросы
@askkate
— Да. Но заплатить нужно до конца года
Недавно провела бесплатный вебинар для начинающих предпринимателей «Как прожить без бухгалтера». Порадовала активность участников. Начинаю отвечать на их вопросы.
Поскольку у вас нет дохода, налог платить не нужно — неважно, когда вы зарегистрировались, в июле, феврале или в прошлом году. А вот страховые взносы придётся заплатить, даже если до конца года вы не заключите ни одной сделки. Только платить нужно не за весь год, а начиная с даты регистрации.
За 2020 год ИП должен заплатить 40 874 ₽ страховых взносов. Предположим, вы зарегистрировали ИП 3 июля. Вам нужно заплатить страховые взносы за период с 3 июля по 31 декабря — это 20 437 ₽.
Рассчитать сумму страховых взносов для моего ИП
В личном кабинете налоговой у вас пока не будет долгов. По закону страховые взносы нужно заплатить до 31 декабря. Но чтобы не выкладывать разом несколько десятков тысяч рублей и уменьшить на сумму страховых взносов налог, платите частями — поквартально или помесячно. Если вы не заплатите, после подачи налоговой декларации в личном кабинете у вас появятся долги.
Как уменьшить налог на сумму страховых взносов:
– ИП на УСН 6% и ЕНВД,
– ИП на УСН 15%.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#ИП #страховыевзносы #налоги #ответынавопросы
@askkate
Telegram
Бухгалтер на связи
Чтобы уменьшить налог на сумму страховых взносов, заплатите их до 30 июня включительно
Если вы работаете на УСН 6% или ЕНВД, то можете уменьшить налог на сумму страховых взносов. Для этого нужно заплатить страховые взносы в том периоде, за который вы платите…
Если вы работаете на УСН 6% или ЕНВД, то можете уменьшить налог на сумму страховых взносов. Для этого нужно заплатить страховые взносы в том периоде, за который вы платите…
Дайджест за июль
Собрала для вас материалы за июль и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.
🤷♀️ Самозанятые
Рассказала всё, что предпринимателю нужно знать для безболезненного сотрудничества с самозанятыми. Это не страшно и даже выгодно.
Вам не нужно платить за самозанятого НДФЛ и страховые взносы. Главное — проверить его статус
Какой договор заключать и что учесть, чтобы избежать неприятностей
Когда можно заключить устный договор
Как вычесть из налоговой базы расходы на услуги самозанятого
🦠 Коронавирус
Успейте получить субсидию на профилактику коронавируса до 15 августа.
Для тех, у кого гостиничный бизнес, бизнес в сфере бытовых услуг, общепита, спорта или дополнительного образования.
👀 Налоги
С 1 января мне придётся платить за работника 15% НДФЛ? Только если его зарплата больше 400 тысяч в месяц.
Малому бизнесу не стоит волноваться.
Как мне уменьшить налог УСН 15%? Ищите чеки.
Часто чтобы уменьшить налог, не нужно придумывать сложные схемы. На примере кейса одного из своих клиентов рассказала про типичную ситуацию, в которую предприниматели часто попадают, и предложила решение проблемы.
🤘 Безболезненное общение с госорганами
Как избежать ошибок в платёжках, из-за которых налоговая начнёт списывать деньги с вашего счёта
Что делать, если налоговая уже списывает деньги со счёта?
Запрос, с которым предприниматели обращаются очень часто. Банальная ошибка в платёжке может превратить вас в должника.
«Не получается отправить электронную отчётность в Пенсионный фонд. Что делать?»
Делюсь лайфхаком, который открыла благодаря коронавирусу.
Инструкция: как отправить заявление на патент, не выходя из дома.
Быстрый способ для тех, у кого есть электронная цифровая подпись.
Я распечатал декларацию в одном экземпляре и сдал в налоговую. А теперь банк запрашивает копию. Как её получить?
Рассказала про три способа, как получить данные для банка или любой другой организации.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#дайджест #самозанятые #налоги #страховыевзносы #ответынавопросы #ПФР
@askkate
Собрала для вас материалы за июль и разложила по полочкам, чтобы было удобнее пользоваться.
🤷♀️ Самозанятые
Рассказала всё, что предпринимателю нужно знать для безболезненного сотрудничества с самозанятыми. Это не страшно и даже выгодно.
Вам не нужно платить за самозанятого НДФЛ и страховые взносы. Главное — проверить его статус
Какой договор заключать и что учесть, чтобы избежать неприятностей
Когда можно заключить устный договор
Как вычесть из налоговой базы расходы на услуги самозанятого
🦠 Коронавирус
Успейте получить субсидию на профилактику коронавируса до 15 августа.
Для тех, у кого гостиничный бизнес, бизнес в сфере бытовых услуг, общепита, спорта или дополнительного образования.
👀 Налоги
С 1 января мне придётся платить за работника 15% НДФЛ? Только если его зарплата больше 400 тысяч в месяц.
Малому бизнесу не стоит волноваться.
Как мне уменьшить налог УСН 15%? Ищите чеки.
Часто чтобы уменьшить налог, не нужно придумывать сложные схемы. На примере кейса одного из своих клиентов рассказала про типичную ситуацию, в которую предприниматели часто попадают, и предложила решение проблемы.
🤘 Безболезненное общение с госорганами
Как избежать ошибок в платёжках, из-за которых налоговая начнёт списывать деньги с вашего счёта
Что делать, если налоговая уже списывает деньги со счёта?
Запрос, с которым предприниматели обращаются очень часто. Банальная ошибка в платёжке может превратить вас в должника.
«Не получается отправить электронную отчётность в Пенсионный фонд. Что делать?»
Делюсь лайфхаком, который открыла благодаря коронавирусу.
Инструкция: как отправить заявление на патент, не выходя из дома.
Быстрый способ для тех, у кого есть электронная цифровая подпись.
Я распечатал декларацию в одном экземпляре и сдал в налоговую. А теперь банк запрашивает копию. Как её получить?
Рассказала про три способа, как получить данные для банка или любой другой организации.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#дайджест #самозанятые #налоги #страховыевзносы #ответынавопросы #ПФР
@askkate
Telegram
Бухгалтер на связи
Не бойтесь работать с самозанятыми: вам не нужно платить за них НДФЛ и страховые взносы. Главное — проверить их статус
Ко мне всё чаще обращаются самозанятые, у которых возникают проблемы с оформлением сделок из-за их статуса. Например, недавно мне написал…
Ко мне всё чаще обращаются самозанятые, у которых возникают проблемы с оформлением сделок из-за их статуса. Например, недавно мне написал…
— Гендиректор не получает зарплату, хотя фирма работает. Мне нужно указывать его в отчёте о застрахованных лицах?
— Нужно
Как только вы заключили с сотрудником трудовой договор, для Пенсионного фонда он стал застрахованным лицом. Даже если это гендиректор и кроме него в компании больше никого нет. Даже если вы не платите ему зарплату и не отчисляете за него страховые взносы, информацию о нём нужно указывать:
– в ежемесячном отчёте СЗВ-М до 15 числа следующего месяца,
– в годовом отчёте СЗВ-СТАЖ до 1 марта следующего года.
Если не сдать отчёт или сдать позже срока, не указать информацию о сотруднике или указать недостоверные данные, работодателю грозит штраф — 500 ₽ за каждого застрахованного сотрудника, сведения о котором не передали в Пенсионный фонд (ч. 3 ст. 17 закона № 27-ФЗ от 01.04.1996).
Скачать форму СЗВ-М
Скачать форму СЗВ-СТАЖ
Про застрахованных лиц → письмо Минфина № 17-4/10/в-1846 от 16.03.2018
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#страховыевзносы #налоги #отчётность #ПФР #ответынавопросы
@askkate
— Нужно
Как только вы заключили с сотрудником трудовой договор, для Пенсионного фонда он стал застрахованным лицом. Даже если это гендиректор и кроме него в компании больше никого нет. Даже если вы не платите ему зарплату и не отчисляете за него страховые взносы, информацию о нём нужно указывать:
– в ежемесячном отчёте СЗВ-М до 15 числа следующего месяца,
– в годовом отчёте СЗВ-СТАЖ до 1 марта следующего года.
Если не сдать отчёт или сдать позже срока, не указать информацию о сотруднике или указать недостоверные данные, работодателю грозит штраф — 500 ₽ за каждого застрахованного сотрудника, сведения о котором не передали в Пенсионный фонд (ч. 3 ст. 17 закона № 27-ФЗ от 01.04.1996).
Скачать форму СЗВ-М
Скачать форму СЗВ-СТАЖ
Про застрахованных лиц → письмо Минфина № 17-4/10/в-1846 от 16.03.2018
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#страховыевзносы #налоги #отчётность #ПФР #ответынавопросы
@askkate
www.consultant.ru
Федеральный закон "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системах обязательного пенсионного страхования и обязательного…
1 апреля 1996 года N 27-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОБ ИНДИВИДУАЛЬНОМ (ПЕРСОНИФИЦИРОВАННОМ) УЧЕТЕ В СИСТЕМАХ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ Принят Государственной Думой 8 декабря 1995 года...
Хочу в третьем квартале заплатить все страховые взносы за год и уменьшить налог на УСН за этот квартал. Так можно?
Да, можно, если это вам выгодно. Например, если основную часть выручки вы получаете в третьем квартале, а в остальное время поступления несущественные. Тогда есть смысл заплатить страховые взносы за себя в самом доходном квартале и уменьшить на них сумму налога. В остальных случаях лучше платить равномерно в течение года, чтобы уменьшать все квартальные авансовые платежи.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#ИП #УСН #страховыевзносы #налоги #ответынавопросы
@askkate
Да, можно, если это вам выгодно. Например, если основную часть выручки вы получаете в третьем квартале, а в остальное время поступления несущественные. Тогда есть смысл заплатить страховые взносы за себя в самом доходном квартале и уменьшить на них сумму налога. В остальных случаях лучше платить равномерно в течение года, чтобы уменьшать все квартальные авансовые платежи.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#ИП #УСН #страховыевзносы #налоги #ответынавопросы
@askkate
ИП заплатил вам с личного счёта, а у вас нет онлайн-кассы? Готовьте 30 000 ₽ для штрафа
Если ИП уговаривает вас принять оплату с личного счёта вместо расчётного, а у вас нет онлайн-кассы, не соглашайтесь. Это всё равно что продать что-то физлицу — по закону вы обязаны выдать покупателю чек и отправить информацию о платеже в налоговую.
Если этого не сделать, вас оштрафуют:
ИП — минимум на 10 000 ₽,
ООО — минимум на 30 000 ₽.
Без онлайн-касс можно принимать платежи только с расчётного счёта компании и ИП.
Про расчёты с физлицами → ч. 1 ст. 1.2 закона 54-ФЗ
Про расчёты между юрлицами и ИП → ч. 9 ст. 2 закона 54-ФЗ
Про размер штрафов за расчёты без онлайн-кассы → ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#ИП #ООО #физлица #онлайнкассы #кейс
@askkate
Если ИП уговаривает вас принять оплату с личного счёта вместо расчётного, а у вас нет онлайн-кассы, не соглашайтесь. Это всё равно что продать что-то физлицу — по закону вы обязаны выдать покупателю чек и отправить информацию о платеже в налоговую.
Если этого не сделать, вас оштрафуют:
ИП — минимум на 10 000 ₽,
ООО — минимум на 30 000 ₽.
Без онлайн-касс можно принимать платежи только с расчётного счёта компании и ИП.
Про расчёты с физлицами → ч. 1 ст. 1.2 закона 54-ФЗ
Про расчёты между юрлицами и ИП → ч. 9 ст. 2 закона 54-ФЗ
Про размер штрафов за расчёты без онлайн-кассы → ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#ИП #ООО #физлица #онлайнкассы #кейс
@askkate
Предпринимателей перестанут сразу лишать статуса УСН за превышение ограничений. Но придётся раскошелиться
Раньше, если предприниматель на УСН в течение года зарабатывал больше 150 млн ₽ или нанимал больше 100 сотрудников, он терял право использовать этот налоговый режим. Начиная с 1 января 2021 года он в таком случае попадёт в переходный период, пока не превысит следующую планку — доход 200 млн ₽ или 130 сотрудников. Только после этого предприниматель потеряет право использовать УСН.
Но за время переходного периода придётся заплатить больше налога:
– 8% для предпринимателей на УСН Доходы,
– 20% для предпринимателей на УСН Доходы – расходы.
Предположим, предприниматель на УСН 6% с 10 работниками за восемь месяцев 2021 года заработал 150 025 000 ₽. Поскольку в третьем квартале он превысил ограничения для УСН по размеру дохода, он попадает в переходный период. Начиная с третьего квартала и до конца года ему нужно платить 8% налога, а не 6%. Если до конца года он заработает больше 200 000 000 ₽ или дополнительно наймёт 121 работника, то лишится права использовать УСН. Иначе со следующего года он снова начнёт платить 6%, пока опять не превысит первое ограничение.
Введение переходного периода для УСН с 1 января 2021 года → закон №266-ФЗ от 31.07.2020.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#УСН #налоги #новости
@askkate
Раньше, если предприниматель на УСН в течение года зарабатывал больше 150 млн ₽ или нанимал больше 100 сотрудников, он терял право использовать этот налоговый режим. Начиная с 1 января 2021 года он в таком случае попадёт в переходный период, пока не превысит следующую планку — доход 200 млн ₽ или 130 сотрудников. Только после этого предприниматель потеряет право использовать УСН.
Но за время переходного периода придётся заплатить больше налога:
– 8% для предпринимателей на УСН Доходы,
– 20% для предпринимателей на УСН Доходы – расходы.
Предположим, предприниматель на УСН 6% с 10 работниками за восемь месяцев 2021 года заработал 150 025 000 ₽. Поскольку в третьем квартале он превысил ограничения для УСН по размеру дохода, он попадает в переходный период. Начиная с третьего квартала и до конца года ему нужно платить 8% налога, а не 6%. Если до конца года он заработает больше 200 000 000 ₽ или дополнительно наймёт 121 работника, то лишится права использовать УСН. Иначе со следующего года он снова начнёт платить 6%, пока опять не превысит первое ограничение.
Введение переходного периода для УСН с 1 января 2021 года → закон №266-ФЗ от 31.07.2020.
Есть вопрос? Задавайте @KateZems.
#УСН #налоги #новости
@askkate